2020-01-14
78
План производства и реализации услуг является важнейшим и определяющим разделом годового плана. Он служит базой для определения потребности в материальных, трудовых, финансовых ресурсов. На основе этого раздела рассчитывают показатели по труду и заработной плате, материально-технического снабжения, себестоимости услуг и продукции, прибыли и рентабельности производства.
Расчет плана производства и реализации услуг (работ, продукции) основывается на отчетных данных предприятия за отчетный период и по росту объема производства в результате внедрения мероприятий по повышению эффективности деятельности предприятия, разработанных в проектной части дипломного проекта (см. таблицу 3.6.1.).
О пл. = (О баз. * Пт) / 100 + О баз. (4.1.1.)
где О пл., О баз. – соответственно объем производства и реализации услуг в плановом и базовом году, штук или рублей,
Пт – суммарный рост производительности труда в результате внедрения запроектированных мероприятий, %.
О пл. = (1009695 * 9,8) / 100 + 1009695 = 1108645,1 (руб.)
|
|
|
Теперь сформируем производственную программу по кварталам и месяцам планового периода с учетом коэффициента сезонности. Так как мероприятия по сглаживанию сезонных колебаний отсутствуют, то величина плановых коэффициентов принимается сезонности на уровне отчетных (см. Таблицу 2.3.2.). Производственная программа предприятия за квартал составит:
О i кв = О пл / 12 * 3 * К сез. i кв (4.1.2.)
где К сез. i кв – плановый коэффициент сезонности за i-й квартал;
О пл – объем реализации услуг на плановй год, руб.
Среднемесячный объем производства и реализации услуг составят:
О = О пл / 12
О = 1108645,1 / 12 = 92387,1 (руб.)
Расчет производственной программы по периодам года отразим в таблице 4.1.1.
Таблица 4.1.1.
Ожидаемый уровень производства услуг в 1999 году МУПБО «Бодрость» по кварталам
| Месяцы года | Плановый коэффициент сезонности | План производства по периодам года | |
| в стоимостном выражении | в % к годовому объему производства услуг | ||
| Январь | 1,33 | 122874,8 | 11,08 |
| Февраль | 1,39 | 128418,1 | 11,58 |
| Март | 1,15 | 106245,2 | 9,58 |
| Итого I квартал | 3,78 | 357538,1 | 32,25 |
| Апрель | 1,02 | 94234,8 | 8,5 |
| Май | 0,6 | 55432,2 | 5,0 |
| Июнь | 0,45 | 41574,2 | 3,75 |
| Итого за II квартал | 2,07 | 191241,2 | 17,25 |
| Июль | 0,48 | 44345,8 | 4,0 |
| Август | 0,59 | 54508,4 | 4,92 |
| Сентябрь | 0,67 | 61899,3 | 5,58 |
| Итого за Ш квартал | 1,74 | 160753,5 | 14,5 |
| Октябрь | 1,16 | 107169,0 | 9,67 |
| Ноябрь | 1,45 | 134885,2 | 12,17 |
| Декабрь | 1,70 | 157058,1 | 14,17 |
| Итого за IV квартал | 4,32 | 399112,3 | 36,01 |
| ВСЕГО за год | 12 | 1108645,1 | 100 |
4.2. Расчет плана по труду и заработной плате
В данном разделе рассчитываются следующие показатели:
- численность рабочих;
|
|
|
- численность работающих;
- фонд заработной платы рабочих и работающих;
- средняя заработная плата одного рабочего и одного работающего;
- выработка одного рабочего и одного работающего.
При расчете плана по труду и заработной плате учитываются мероприятия в плане повышения эффективности деятельности предприятия, влияющие на показатели плана.
Расчет плана по труду и заработной плате начинают с расчета численности персонала предприятия, то так как предлагаемые к внедрению мероприятия связаны лишь с ростом производительности труда, то численность работающих на планируемый 1999 год равна численности отчетного периода, она составит:
1) рабочих – 20 человек;
2) служащих – 3 человека;
3) младший обслуживающий персонал – 3 человека.
Плановый фонд заработной платы для всего предприятия рассчитывается по формуле:
Ф з.пл. = Ф з.баз. + Ф з.баз. * К * Н (4.2.1.)
где Ф з.пл. – плановый фонд заработной платы, тыс. руб.,
Ф з.баз. – базовый фонд заработной платы, тыс. руб.,
К – коэффициент прироста объема производства за счет внедрения предлагаемых мероприятий,
Н – норматив прироста заработной платы за один процент прироста объема производства (0,9).
Ф з.пл. = 305228 + 305228 * 0,1 * 0,9 = 332698,5 (руб.)
Так как численность работающих в плановом периоде соответствует численности работающих в базовом периоде, то расчет планового фонда оплаты труда рабочих и служащих определяется следующим образом:
1) Определяется удельный вес фонда оплаты труда рабочих (служащих) в общем фонде оплаты труда предприятия в отчетном периоде (Уi) (см. Таблицу 2.3.3.);
Уi раб = 214128 / 305228 = 0,7
Уi служ = 91100 / 305228 = 0,3
2) Определяется плановый фонд оплаты труда рабочих (служащих) (ФОТ i) по формуле:
ФОТ i = Уi * Ф з.пл. (4.2.2.)
ФОТ раб = 0,7 * 332698,5 = 232888,95 (руб.)
ФОТ служ = 0,3 * 332698,5 = 99809,6 (руб.)
Все расчеты по численности работающих, фонду их заработной платы сводятся в общий план по труду и его оплате (см. таблицу 4.2.1.)
Таблица 4.2.1.
План по труду и его оплате
| № | Показатели | Ед. изм. | По отчету | По проекту | Отклонение, +, -, % |
| 1 | Объем производства услуг, т. руб. | руб. | 1009695 | 110845,1 | +9,8 |
| 2 | Численность работающих, всего | чел. | 26 | 26 | - |
| в т.ч. - рабочих | чел. | 20 | 20 | - | |
| - служащих | чел. | 6 | 6 | - | |
| 3 | Среднегодовая выработка в расчете на одного рабочего | руб. | 50484,8 | 55432,3 | +9,8 |
| - на 1-го работающего | руб. | 38834,4 | 42640,2 | +9,8 | |
| 4 | Фонд оплаты труда, всего: | руб. | 305228 | 332698,5 | +9,0 |
| в т.ч. - рабочих | руб. | 214128 | 232888,9 | +8,76 | |
| - служащих | руб. | 91100 | 99809,6 | +9,56 | |
| 5 | Среднемесячная заработная плата на 1-го рабочего | руб. | 892,2 | 970,4 | +8,76 |
| - на одного работающего | руб. | 978,3 | 1066,3 | +9,0 | |
| 6 | Затраты зар. платы на 1 рубль производства услуг | коп. | 30,2 | 30,0 | -0,7 |
4.3. Расчет плана по себестоимости, прибыли и рентабельности
Разработка данного раздела строится на основе ожидаемого уровня производства и проектных мероприятий. Расчет плановой величины себестоимости услуг проводится по методике, учитывающей влияние технико-экономических факторов. Она содержит следующую последовательность расчета:
1. Определение затрат на один рубль услуг (З отч.) в отчетном году по формуле:
З отч. = С отч. / О отч. (4.3.1.)
где С отч. – полная себестоимость услуг в отчетном году, руб..
О отч. – объем производства услуг в отчетном году, руб.
З отч. = 914000 / 1009695 = 0,905 (руб.)
2. Определение исходной величины себестоимости (С исх.) по формуле:
С исх. = З отч. * О пл. (4.3.2.)
где О пл. – плановый объем производства услуг, руб.
С исх. = 0,905 * 1108645,1 = 1003323,8 (руб.)
3. Определение плановой себестоимости услуг (С пл):
|
|
|
С пл. = С исх. – Э общ. (4.3.3.)
где Э общ. – общая величина экономии от снижения себестоимости за счет всех технико-экономических факторов проектируемых мероприятий (расчет в п. 3.6. Э общ = 50702,2 руб.).
С пл. = 1003323,8 - 50702,2 = 952621,6 (руб.)
4. Определение плановых затрат на один рубль услуг:
З пл. = С пл. / О пл. (4.3.4.)
З пл. = 952621,6 / 1108645,1 = 0,859 (руб.)
5. Расчет снижения затрат в плановом году:
З = (З отч. – З пл.) / З отч. * 100 (4.3.5.)
З = (0,905 – 0,859) / 0,905 * 100 = 5,08 (%)
Таким образом, затраты себестоимости на рубль объема снизились в результате проведения предложенных мероприятий на 5,08%.
Определим сумму прибыли, ожидаемой на предприятии в плановом году:
П пл. = О пл – С пл (4.3.6.)
П пл = 1108645,1 – 952621,6 = 156023,5 (руб)
Определим плановую рентабельность услуг:
Р пл = П пл / С пл * 100
Р пл = 156023,5 / 952621,6 * 100 = 16,4%
4.4. Сравнительная таблица основных технико-экономических показателей деятельности МУПБО «Бодрость»
Таблица 4.4.1.
Основные технико-экономические показатели работы МУПБО «Бодрость»
| № | Наименование показателя | Ед. изм | Величина показателя | Изменение (+, -, %) | |
| по действующему п/п | по проекту | ||||
| 1 | Объем реализации услуг - в денежном выражении | руб. | 1009695 | 1108645,1 | +9,8 |
| 2 | Численность персонала, всего | чел. | 26 | 26 | - |
| - в том числе рабочих | чел. | 20 | 20 | - | |
| 3 | Фонд оплаты труда: - всего персонала | руб. | 38834,4 | 42640,2 | +9,8 |
| - рабочих | руб. | 50484,8 | 55432,3 | +9,8 | |
| 4 | Выработка: - одного работающего | руб. | 305228 | 332698,5 | +9,0 |
| - одного рабочего | руб. | 214128 | 232888,9 | +8,76 | |
| 5 | Среднегодовая заработная плата - на одного работающего | руб. | 11739,5 | 12795,6 | +9,0 |
| - на одного рабочего | руб. | 10706,4 | 11644,8 | +8,76 | |
| 6 | Полная себестоимость | руб. | 914000 | 952621,6 | +4,23 |
| 7 | Затраты на рубль услуг | коп. | 90,5 | 85,9 | -5,08 |
| 8 | Прибыль – всего | руб. | 95695 | 156023,5 | +63,04 |
| 9 | Уровень рентабельности | % | 10,5 | 16,4 | +5,9 |
|
|
|
Заключение.
Целью дипломного проектирования являлось проектирование производственной инфраструктуры на примере МУПБО «Бодрость». Для достижения поставленной цели были выполнены следующие задачи. Изучены теоретические материалы по заданной теме, что позволило представить производственную инфраструктуру предприятия в виде схемы.
Проведенный анализ деятельности предприятия по оказанию бытовых услуг населению Центрального района г.Тольятти позволяет сделать следующие выводы.
1) Предприятие МУПБО «Бодрость» оказывает населению прачечные, банные и парикмахерские услуги.
а) в Центральном районе г.Тольятти действует ряд предприятий по оказанию прачечных услуг. Однако радиус их действия велик и они практически не вступают в серьезную конкуренцию, поэтому предприятие «Бодрость» имеет в этой области устойчивые позиции.
б) низкие показатели объема реализации услуг бани связаны со снижением платежеспособности населения, а также с ухудшением технического состояния бани.
в) при оказании парикмахерских услуг предприятие испытывает значительную конкуренцию со стороны других предприятий и частных лиц.
2) Предприятие подвержено сезонным колебаниям спроса. коэффициенты сезонности колеблются от 0,45 до 1,7.
В периоды сезонных колебаний спроса наблюдается неравномерная загрузка производственных мощностей и трудовых ресурсов, снижается качество предоставления услуг.
3) При анализе использования трудовых ресурсов можно сделать вывод о том, что за последний год наблюдается снижение производительности труда.
4) При анализе финансовых результатов выявлено, что на предприятии наблюдается увеличение затрат на один рубль реализации (на 14,4 %), и в связи с увеличением дополнительных капитальных затрат наблюдается снижение уровня рентабельности на 2%.
5) Анализ производственной мощности выявил, что мощность прачечной МУПБО «Бодрость» используется на 58%, прачечная имеет резервы ее использования на интенсивной основе за счет привлечения дополнительных заказов.
6) В ходе анализа производственной инфраструктуры были выявлены следующие недостатки:
- отсутствие на предприятии правильно организованной системы планово-предупредительного ремонта, что приводит к аварийным остановкам оборудования и потерям рабочего времени;
- нерациональная организация складского хозяйства (хранение моющих средств на полу и их перемещение вручную).
На основе выявленных резервов и недостатков были разработаны следующие организационные мероприятия:
- Интенсификация процесса удаления воды во время центрифугирования;
- Мероприятие по совершенствованию ремонтного обслуживания (введение планов-графиков ППР);
- Мероприятие по сокращению времени обслуживания;
- Мероприятие по модернизации оборудования;
Эти мероприятия позволили улучшить работу производственной инфраструктуры МУПБО «Бодрость» и сводный годовой экономический эффект от них составил 46983,6 руб.
Под влиянием спроектированных организационно-технических мероприятий улучшились технико-экономические показатели деятельности МУПБО «Бодрость» на текущий 1999 год. При этом рост объема реализации услуг составил 9,8%.
Спроектированная для МУПБО «Бодрость» производственная инфраструктура может быть применена и для других прачечных города. Предложенные в дипломном проекте мероприятия позволяют сократить время обслуживания клиентов, сэкономить электроэнергию, сократить потери рабочего времени и повысить производительность труда основных и вспомогательных рабочих.
Л И Т Е Р А Т У Р А
1. О комплексной программе развития инфраструктуры товарных рынков российской Федерации. Статья 4005. – Собрание законодательства РФ, 1996, № 33.
2. Правила бытового обслуживания населения в российской Федерации. – Российская газета, 1997, № 166.
3. ГОСТ Р 51019-97. Товары бытовой химии. Метод определения щелочных компонентов. –М., 1997.
4. Болгов И.В. Ремонт оборудования предприятий химической чистки и прачечных. –М.: Легпромиздат, 1989.
5. Витт Ю. Управление сбытом. /Пер. С нем. –М.: ИНФРА-М, 1997.
6. Григорьев В.В., Федотова М.А. Оценка предприятия: теория и практика. –М.: ИНФРА-М., 1997.
7. Ерохина Л.И. Основы организации предпринимательской деятельности. –Тольятти, Издательский дом «Довгань», 1995.
8. Ерохина Л.И., Игумнова Н.Е. Основы организации производства на предприятиях сферы сервиса: Учебное пособие для экономических специальностей. – Тольятти.: ПТИС, 1998.
9. Забелин П.В., моисеева Н.К. Основы стратегического управления.: Учебное пособие. –М.: «Маркетинг», 1998.
10. Золотогоров В.Г. Инвестиционное проектирование. Учебное пособие для ВУЗов. – Мн.: Экоперспектива, 1998.
11. Круглов М.И. Стратегическое управление компанией.: Учебник для ВУЗов. – М.: Русская деловая литература, 1998.
12. Крылова Г.Д. Основы стандартизации, метрологии: Учебник для ВУЗов. –М.: «Аудит Юнити», 1998.
13. Лисовец В.Г. Рациональное использование материально-технических ресурсов в бытовом обслуживании. –К.: Техника, 1990.
14. Малые предприятия. Правовое регулирование. Налоги и отчетность. Льготы. –М.: Приор, 1996.
15. Мокичев С.В. Структура общественной собственности. –Издательство Казанского университета. 1991.
16. Найгеборен У.М. Организация и планирование предприятий химической чистки и крашения. М., 1993.
17. Орешин В.П. Планирование производственной инфраструктуры. –М., 1990.
18. Платонова Н.А. Бытовое обслуживание в период формирования рынка. –М., 1995.
19. Положение о системе планово-предупредительного ремонта оборудования предприятий БОН БССР. –Минск., 1990.
20. Практическое руководство по организации сбыта продукции (работ, услуг). Т1. Методы и методики /Сост. Р,Ф. Галимзянов, А.А. Храмов, - Уфа.:Эксперт, 1996.
21. Предприятие: стратегия, структура, положения об отделах, службах, должностные инструкции. /К.А.Волкова, И.П.Дежкина, Ф.И.Казакова. –М:ОАО Экономика, Норма», 1997.
22. Совершенствование техники и технологии на предприятиях химической чистки и стирки.: Минск, 1993.
23. Справочник директора предприятия. –М.:ИНФРА-М, 1997 /Под ред. М.Г.Лапусты.
24. Сутин Р.Я., Белолюбцев Л.А. Ремонт стиральных машин циклического действия.: М., 1994.
25. Томпсон а., Формби Д. Экономика фирмы: Учебное пособие. /Пер. С англ. Под ред. Ю.В.Шленова. –М: Бином, 1998.
26. Изменения в социальной инфраструктуре Российских предприятий. – Человек и труд, 1996, № 5.
27. Комплекс экономической полноценности. Анализ элементарного состава рыночной инфраструктуры в сфере товарного обращения средств производства. – Риск, 1996, № 3 (Синяева И.)
28. Регулирование инфраструктуры товарных рынков в России. – Финансовая газета, 1997, № 38 (сент.)
29. Роль инфраструктуры в реализации промышленной политики. /Вигдорчик Е.А. и др. – ЭКО, 1996, № 12.
30. Абрамзон А.А. Поверхностно-активные вещества: свойства, применение при изготовлении моющих средств. – Химия и жизнь. ХХ век». 1998, 8-9 сент.
Приложение 7
План-график ППР на 1999 год
| № | Оборудование | Колич | Дата установки | Катег. сложн. | Последний ремонт | Вид и трудоемкость ремонтных работ, плановые простои | Общ. трудоемк. год | Простои | |||||||||||||
| вид | месяц | янв | фев | мар | апр | май | июн | июл | авг | сен | окт | ноя | дек | в раб. врем | в нераб. | ||||||
| 1 | Стиральные машины СМ-10А | 1 | 11.93 | 3 | М5 | 10 | О 2,55 7,2 | М6 18,3 18 | О 2,55 7,2 | О 2,55 7,2 | О 2,55 7,2 | С 70,5 43,2 | О 2,55 7,2 | О 2,55 7,2 | О 0,5 2,4 | М7 18,3 18 | О 2,55 7,2 | О 2,55 7,2 | 130,05 | 43,2 | 100,8 |
| КП-122А | 4 | 08.90 | 4 | М1 | 12 | О 3,4 9,6 | О 3,4 9,6 | О 3,4 9,6 | М2 24,4 24 | О 3,4 9,6 | О 3,4 9,6 | О 3,4 9,6 | М3 24,4 24 | О 3,4 9,6 | О 3,4 9,6 | О 3,4 9,6 | С 94 57,6 | 173,4 | 57,6 | 134,4 | |
| 2 | Центрифуги КП-217А | 1 | 06.82 | 4 | М4 | 10 | О 3,4 9,6 | М5 24,4 24 | О 3,4 9,6 | О 3,4 9,6 | О 3,4 9,6 | М6 24,4 24 | О 3,4 9,6 | О 3,4 9,6 | О 3,4 9,6 | М7 24,4 24 | О 3,4 9,6 | О 3,4 9,6 | 103,8 | - | 158,4 |
| КП-211 | 2 | 06.82 | 3 | М4 | 9 | М5 18,3 18 | О 2,55 7,2 | О 2,55 7,2 | О 2,55 7,2 | М6 18,3 18 | О 2,55 7,2 | О 2,55 7,2 | О 2,55 7,2 | М7 18,3 18 | О 2,55 7,2 | О 2,55 7,2 | О 2,55 7,2 | 77,85 | - | 118,8 | |
| 3 | Барабан сушильный КП-307А | 3 | 06.82 | 4 | К | 6 | - | М1 24,4 24 | - | О 3,4 9,6 | - | О 3,4 9,6 | - | О 3,4 9,6 | - | М2 24,4 24 | - | О 3,4 9,6 | 62,4 | - | 86,4 |
| 4 | Гладильная машина КЗ-1628-11 | 1 | 06.82 | 5 | М2 | 12 | - | О 4,25 12 | - | О 4,25 12 | - | М3 30,5 30 | - | О 4,25 12 | - | О 4,25 12 | - | М4 30,5 30 | 78 | - | 108 |
|
| 1348,4 | 273,6 | 1401,6 | ||||||||||||||||||
| 1675,2 | |||||||||||||||||||||
Приложение 1
