2020-01-14
78
Обоснование потребности финансовых ресурсов и способы их привлечения
В предыдущих разделах были приведены основные статьи затрат. Поэтому по итогам каждого раздела сведем общую таблицу. (см. табл. 5)
Прогноз финансовых результатов от реализации проекта
Основывая бизнес следует внимательно относится к товарам и услугам, предлагаемым другими фирмами. В результате подобного анализа выяснилось, что тот или иной товар и услугу можно улучшить, и эта идея легла в основу бизнес-плана.
Финансовый результат рассчитывается по формуле:
ФР = В – Зсб - Нл
Таблица 5 – Потребность финансовых ресурсов
| № | Виды затрат | Общая стоимость, руб. |
| 1. 2. 3. | На организационные мероприятия На приобретение основных и оборотных средств На маркетинг на начальном этапе развития | 10 000 3 300 000 5 000 |
| ИТОГО: | 3 315 000 | |
Прогноз выручки (доходов)
Если учитывать доходы конкурирующих фирм и взять за основу среднюю выручку в месяц этих фирм, то:
Выр н/оптим. = В н/оптим. = 5 млн. руб.
Выр н/писсим. = 30-40% от В н/оптим = 1,5 – 2 млн. руб.
Выр н/реалист. = 60-70 % от В н/оптим. = 3 – 3,5 млн. руб.
Прогнозы доходов по первому году работы проекта нужно предоставлять с интервалом один месяц, по второму и третьему году – с интервалом в квартал, по четвертому, пятому и т.д. – один раз в полгода. Прогноз доходов по первому году работы проекта с интервалом один месяц представлен в табл. 6.
Прогноз расходов и налогов.
Расходы или издержки – обобщающий термин для всех операционных расходов, таких как арендная плата, коммунальные платежи, амортизация и накладные расходы, возникающие в процессе деятельности предприятия.
Прогнозы расходов могут быть тоже наиболее оптимистические, пессимистические и реалистические.[5]
Таблица 6 - Прогноз доходов по первому году работы проекта с интервалом один месяц
| Период, месяц | Наименование статьи | ||
| Наиболее оптимистический прогноз | Наиболее пессимистический прогноз | Наиболее реалистический прогноз | |
| 1 | 750 000 | 225 000 | 500 000 |
| 2 | 1 500 000 | 450 000 | 900 000 |
| 3 | 2 250 000 | 675 000 | 1 350 000 |
| 4 | 3 000 000 | 900 000 | 1 800 000 |
| 5 | 3 750 000 | 1 125 000 | 2 250 000 |
| 6 | 4 250 000 | 1 275 000 | 2 550 000 |
| 7 | 4 750 000 | 1 425 000 | 2 850 000 |
| 8 | 5 000 000 | 1 500 000 | 3 000 000 |
| 9 | 5 000 000 | 1 500 000 | 3 000 000 |
| 10 | 5 000 000 | 1 500 000 | 3 000 000 |
| 11 | 5 000 000 | 1 500 000 | 3 000 000 |
| 12 | 5 120 000 | 1 536 000 | 3 072 000 |
Понятию расходы наиболее оптимистические (Р н/оптимис.), соответствуют следующие обстоятельства: арендная плата и коммунальные платежи остались на уровне тех, которые были на момент написания бизнес-плана. Стоимость приобретенных оборудования, товаров и услуг, стоимость рабочей силы, так же остались не низменными. А так же налоги (Нл) остались на уровне тех, размер которых был на уровне бизнес-плана.
Р н/пессимист. = 30-50% от Р н/оптимист. , Р н/реалист. = 60-80% от Р н/реалист.
Расходы нужно учесть все очень тщательно, поэтому составляется таблица с таким же периодом, как и доходов, но более подробная. (см. табл. 7)
В реальной экономике рост доходов сопровождается ростом расходов.
Таблица 7 - Прогноз доходов по первому году работы проекта с интервалом один месяц
|
Период, месяц | Наименование статьи | ||||||||
| Расходы оптимистические | Расходы пессимистические | Расходы реалистические | |||||||
| Приобретенные и основные средства и оборотные средства | Затраты на оплату труда | Затраты на себестоимость товара | Приобретенные и основные средства и оборотные средства | Затраты на оплату труда | Затраты на себестоимость товара | Приобретенные и основные средства и оборотные средства | Затраты на оплату труда | Затраты на себестоимость товара | |
| 1 | 3 300 000 | 187 000 | 497 250 | 1 320 000 | 187 000 | 198 900 | 2 310 000 | 187 000 | 348 075 |
| 2 | 200 000 | 187 000 | 994 500 | 80 000 | 187 000 | 397 800 | 140 000 | 187 000 | 696 150 |
| 3 | 200 000 | 187 000 | 1 491 750 | 80 000 | 187 000 | 596 700 | 140 000 | 187 000 | 1 044 225 |
| 4 | 200 000 | 187 000 | 1 989 000 | 80 000 | 187 000 | 795 600 | 140 000 | 187 000 | 1 392 300 |
| 5 | 200 000 | 187 000 | 2 486 250 | 80 000 | 187 000 | 994 500 | 140 000 | 187 000 | 1 740 375 |
| 6 | 200 000 | 187 000 | 2 652 000 | 80 000 | 187 000 | 1 060 800 | 140 000 | 187 000 | 1 856 400 |
| 7 | 200 000 | 187 000 | 2 983 500 | 80 000 | 187 000 | 1 193 400 | 140 000 | 187 000 | 2 088 450 |
| 8 | 200 000 | 187 000 | 3 315 000 | 80 000 | 187 000 | 1 326 000 | 140 000 | 187 000 | 2 320 500 |
| 9 | 200 000 | 187 000 | 3 315 000 | 80 000 | 187 000 | 1 326 000 | 140 000 | 187 000 | 2 320 500 |
| 10 | 200 000 | 187 000 | 3 315 000 | 80 000 | 187 000 | 1 326 000 | 140 000 | 187 000 | 2 320 500 |
| 11 | 200 000 | 187 000 | 3 315 000 | 80 000 | 187 000 | 1 326 000 | 140 000 | 187 000 | 2 320 500 |
| 12 | 200 000 | 187 000 | 3 315 000 | 80 000 | 187 000 | 1 326 000 | 140 000 | 187 000 | 2 320 500 |
