Раздел III: «Финансы»

Обоснование потребности финансовых ресурсов и способы их привлечения

 

В предыдущих разделах были приведены основные статьи затрат. Поэтому по итогам каждого раздела сведем общую таблицу. (см. табл. 5)

Прогноз финансовых результатов от реализации проекта

 

Основывая бизнес следует внимательно относится к товарам и услугам, предлагаемым другими фирмами. В результате подобного анализа выяснилось, что тот или иной товар и услугу можно улучшить, и эта идея легла в основу бизнес-плана.

Финансовый результат рассчитывается по формуле:

 

ФР = В – З_сб - Н_л

Таблица 5 – Потребность финансовых ресурсов

№	Виды затрат	Общая стоимость, руб.
1. 2. 3.	На организационные мероприятия На приобретение основных и оборотных средств На маркетинг на начальном этапе развития	10 000 3 300 000 5 000
ИТОГО:		3 315 000

Прогноз выручки (доходов)

Если учитывать доходы конкурирующих фирм и взять за основу среднюю выручку в месяц этих фирм, то:

Выр ^{н/оптим.} = В ^{н/оптим.} = 5 млн. руб.

Выр ^{н/писсим.} = 30-40% от В ^{н/оптим} = 1,5 – 2 млн. руб.

Выр ^{н/реалист.} = 60-70 % от В ^{н/оптим.} = 3 – 3,5 млн. руб.

Прогнозы доходов по первому году работы проекта нужно предоставлять с интервалом один месяц, по второму и третьему году – с интервалом в квартал, по четвертому, пятому и т.д. – один раз в полгода. Прогноз доходов по первому году работы проекта с интервалом один месяц представлен в табл. 6.

Прогноз расходов и налогов.

Расходы или издержки – обобщающий термин для всех операционных расходов, таких как арендная плата, коммунальные платежи, амортизация и накладные расходы, возникающие в процессе деятельности предприятия.

Прогнозы расходов могут быть тоже наиболее оптимистические, пессимистические и реалистические.[5]

 

Таблица 6 - Прогноз доходов по первому году работы проекта с интервалом один месяц

Период, месяц	Наименование статьи
	Наиболее оптимистический прогноз	Наиболее пессимистический прогноз	Наиболее реалистический прогноз
1	750 000	225 000	500 000
2	1 500 000	450 000	900 000
3	2 250 000	675 000	1 350 000
4	3 000 000	900 000	1 800 000
5	3 750 000	1 125 000	2 250 000
6	4 250 000	1 275 000	2 550 000
7	4 750 000	1 425 000	2 850 000
8	5 000 000	1 500 000	3 000 000
9	5 000 000	1 500 000	3 000 000
10	5 000 000	1 500 000	3 000 000
11	5 000 000	1 500 000	3 000 000
12	5 120 000	1 536 000	3 072 000

 

Понятию расходы наиболее оптимистические (Р ^{н/оптимис.}), соответствуют следующие обстоятельства: арендная плата и коммунальные платежи остались на уровне тех, которые были на момент написания бизнес-плана. Стоимость приобретенных оборудования, товаров и услуг, стоимость рабочей силы, так же остались не низменными. А так же налоги (Нл) остались на уровне тех, размер которых был на уровне бизнес-плана.

Р ^{н/пессимист.} = 30-50% от Р ^{н/оптимист.} , Р ^{н/реалист.} = 60-80% от Р ^{н/реалист.}

 

 

Расходы нужно учесть все очень тщательно, поэтому составляется таблица с таким же периодом, как и доходов, но более подробная. (см. табл. 7)

В реальной экономике рост доходов сопровождается ростом расходов.

Таблица 7 - Прогноз доходов по первому году работы проекта с интервалом один месяц

Период, месяц	Наименование статьи
	Расходы оптимистические			Расходы пессимистические			Расходы реалистические
	Приобретенные и основные средства и оборотные средства	Затраты на оплату труда	Затраты на себестоимость товара	Приобретенные и основные средства и оборотные средства	Затраты на оплату труда	Затраты на себестоимость товара	Приобретенные и основные средства и оборотные средства	Затраты на оплату труда	Затраты на себестоимость товара
1	3 300 000	187 000	497 250	1 320 000	187 000	198 900	2 310 000	187 000	348 075
2	200 000	187 000	994 500	80 000	187 000	397 800	140 000	187 000	696 150
3	200 000	187 000	1 491 750	80 000	187 000	596 700	140 000	187 000	1 044 225
4	200 000	187 000	1 989 000	80 000	187 000	795 600	140 000	187 000	1 392 300
5	200 000	187 000	2 486 250	80 000	187 000	994 500	140 000	187 000	1 740 375
6	200 000	187 000	2 652 000	80 000	187 000	1 060 800	140 000	187 000	1 856 400
7	200 000	187 000	2 983 500	80 000	187 000	1 193 400	140 000	187 000	2 088 450
8	200 000	187 000	3 315 000	80 000	187 000	1 326 000	140 000	187 000	2 320 500
9	200 000	187 000	3 315 000	80 000	187 000	1 326 000	140 000	187 000	2 320 500
10	200 000	187 000	3 315 000	80 000	187 000	1 326 000	140 000	187 000	2 320 500
11	200 000	187 000	3 315 000	80 000	187 000	1 326 000	140 000	187 000	2 320 500
12	200 000	187 000	3 315 000	80 000	187 000	1 326 000	140 000	187 000	2 320 500