2020-01-14
80
Следующим этапом стратегического менеджмента на предприятии является разработка долгосрочных целей ОАО «Брянский хлебокомбинат КАРАВАЙ».
Для разработки целей на 2010-2011 гг. необходимо проанализировать развитие основных показателей деятельности предприятия в 2007-2009 гг. (см. табл.1).
Таблица 1
Динамика основных показателей деятельности ОАО «Брянский хлебокомбинат КАРААЙ»
в 2007-2009 гг.
| № | Наименование | 2007г. | 2008г. | 2008г. в % к 2007г. | 2009г. | 2009г. в % к 2008г. |
| 1 | Выручка, тыс. руб. | 285244 | 350130 | 122,7 | 407585 | 116,4 |
| 2 | Доля рынка, % | 29 | 31 | 106,8 | 32 | 103,2 |
| 3 | Объем производства, т. | 12760 | 14290 | 112 | 15050 | 105,3 |
| 4 | Средняя заработная плата, руб. | 8677 | 9271 | 106,8 | 12500 | 134,8 |
Производительность труда в 2009 г. составила 1345,2 тыс. руб./чел, темп ее роста относительно 2008г. составил 17%, т.е. с учетом прогнозируемого увеличения, в 2010г. производительность труда составит 1573,9 тыс.руб/чел. При такой производительности труда для достижения планируемого уровня выработки необходимо, чтобы численность работников составила 305 человек, следовательно, нужно нанять двух производственных рабочих.
По результатам таблицы можно сделать вывод о том, что в 2008 г. наблюдается значительное увеличение основных показателей деятельности предприятия. Это объясняется тем, что в 2008 г. ОАО «Брянский хлебокомбинат КАРАВАЙ» оснастило цех новым оборудованием – была введена в эксплуатацию новая электропечь, что позволило открыть новую линию и увеличить объемы производства, долю рынка. Следовательно, этот год нельзя учитывать при определении темпов роста показателей деятельности предприятия.
В 2010 г. руководство ОАО «Брянский хлебокомбинат КАРАВАЙ приняло решение о приобретении склада готовой продукции в Москве. Появление склада должно способствовать проникновению продукции комбината на рынок хлебобулочных изделий Московской области.
Долгосрочные цели предприятия ОАО «Брянский хлебокомбинат КАРАВАЙ» приведены в таблице 2.
Таблица 2
Цели ОАО «Брянский хлебокомбинат КАРАВАЙ» на 2010-2012гг.
| Цели ОАО «Брянский хлебокомбинат КАРАВАЙ» | 2010г. | 2011г. | 2012г. |
| Корпоративная цель: увеличение выручки на 16% каждый год | |||
| Выручка | На 18% | На 20% | На 22% |
| 1. Рыночные цели | |||
| 1.1 Увеличение доли брянского рынка - развитие рекламной компании -увеличение рекламного бюджета 1.2 Освоение новых рынков (московский регион) | До 33% | До 34% | До 35% |
| 2. Производственные цели | |||
| Увеличение объема производства -замена устаревающего оборудования новым | На 7% | На 9% | На 11% |
| 3. Финансовая цель | |||
| 3.1 Увеличение чистой прибыли 3.2 Снижение издержек | На 39,1% На 2% | На 37% На 2% | На 35,42% На 2% |
| 4. Организационные цели | |||
| 4.1 Мотивация сотрудников - увеличение фонда заработной платы 4.2 Прием на работу двух производственных рабочих | |||
Проверим долгосрочные цели ОАО «Брянский хлебокомбинат КАРАВАЙ» через правило воздействия операционного рычага (см. табл.3-5).
Таблица 3
Определение прибыли и себестоимости в 2010 году
| Годы | Выручка, тыс. руб. | Себестоимость, тыс. руб. | Прибыль от продаж, тыс. руб. |
| 2009 | 407585 | 352052 | 25531 |
| 2010 | 480950 | - | Х |
| Сила воздействия операционного рычага (СВОР) = Валовая маржа / Прибыль от продаж = (407585 - 352052) / 25531 =2,18 | |||
| Изменение прибыли = Изменение Выручки * СВОР = 18*2,18 = 39,1 % | |||
Таким образом, проанализировав данные таблицы 1, можно сделать вывод, что увеличение объема продаж в 2010 г. на 18% приведет к увеличению прибыли на 39%, т.е. она составит 35488 тыс. руб.
Таблица 4
Определение прибыли и себестоимости в 2011 году
| Годы | Выручка, тыс. руб. | Себестоимость, тыс. руб. | Прибыль от продаж, тыс. руб. |
| 2010 | 480950 | 415421 | 35488 |
| 2011 | 577140 | - | Х |
| Сила воздействия операционного рычага (СВОР) = Валовая маржа / Прибыль от продаж = (480950 - 415421) / 35488 =1,85 | |||
| Изменение прибыли = Изменение Выручки * СВОР = 20*1,85 = 37 % | |||
То есть увеличение объема продаж в 2011 г. на 20% приведет к увеличению прибыли на 37%, т.е. она составит 48618,5 тыс. руб.
Таблица 5
Определение прибыли и себестоимости в 2012 году
| Годы | Выручка, тыс. руб. | Себестоимость, тыс. руб. | Прибыль от продаж, тыс. руб. |
| 2011 | 577140 | 498505 | 48618,5 |
| 2012 | 704110 | - | Х |
| Сила воздействия операционного рычага (СВОР) = Валовая маржа / Прибыль от продаж = (577140 - 498505) / 48618,5 =1,61 | |||
| Изменение прибыли = Изменение Выручки * СВОР = 22*1,61 = 35,42 % | |||
То есть увеличение объема продаж в 2012 г. на 20% приведет к увеличению прибыли на 35,42%, т.е. она составит 65635 тыс. руб.
