2020-01-14
139
| Наименование категории работников | Списочная численность, чел. | Среднемесячная заработная плата одного работника, руб. | Всего затрат на оплату труда в месяц, тыс. руб. | Годовые затраты на оплату труда, тыс. руб. |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Производственные рабочие | 44 | - | 555 | 6660 |
| 1.1. Основные рабочие: | 36 | - | 498 | 5976 |
| Участок автомойки | 12 | 12 000 | 144 | 1728 |
| Участок шиномонтажа | 3 | 15 000 | 45 | 540 |
| Участок сход-развала | 3 | 15 000 | 45 | 540 |
| Участок кузовного ремонта | 2 | 15 000 | 30 | 360 |
| Участок малярных работ | 2 | 15 000 | 30 | 360 |
| Участок диагностики | 3 | 15 000 | 45 | 540 |
| Участок ТО и ТР | 9 | 15 000 | 135 | 1620 |
| Участок тонирования и бронировки | 2 | 12 000 | 24 | 288 |
| 1.2. Вспомогательные рабочие: | 8 | - | 57 | 684 |
| Кладовщик | 1 | 8 000 | 8 | 96 |
| Уборщицы | 2 | 5 000 | 10 | 120 |
| Продавец магазина | 2 | 10 000 | 20 | 240 |
| Барист | 2 | 8 000 | 16 | 192 |
| Дворник | 1 | 3 000 | 3 | 36 |
| 2. Руководители и специалисты: | 8 | - | 126 | 1512 |
| Менеджер по закупкам и сбыту | 1 | 15 000 | 15 | 180 |
| Менеджер по работе с клиентами | 2 | 15 000 | 30 | 360 |
| Главный бухгалтер | 1 | 30 000 | 30 | 360 |
| Бухгалтер | 1 | 15 000 | 15 | 180 |
| Главный механик | 1 | 20 000 | 20 | 240 |
| Кассир | 2 | 8 000 | 16 | 192 |
| 3. Административно-управленческий персонал: | 1 | - | 60 | 720 |
| Директор | 1 | 60 000 | 60 | 720 |
| 4. ИТОГО | 53 | - | 741 | 8 892 |
Для расчета затрат на оплату процентов по полученным кредитам необходимо составить график платежей в погашение суммы кредита и процентов за пользованием кредитом.
Таблица 7
График платежей в погашение суммы кредита и процентов за пользованием кредитом, тыс. руб.
| Показатель | Значение показателя по шагам расчетного периода | ||||||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 1. Ежегодные отчисления | 1 653,85 | 1 653,85 | 1 653,85 | 1 653,85 | 1 653,85 | ||
| 2. Сумма процентов | в пределах ставки рефинансирования*1,5 | 572,97 | 491,90 | 390,08 | 262,21 | 101,62 | |
| сверх ставки рефинансирования*1,5 | 491,95 | 422,34 | 334,92 | 225,13 | 87,25 | ||
| 3. Сумма основного долга по кредиту | 588,93 | 739,62 | 928,86 | 1 166,52 | 1 464,99 | ||
| 4. Остаток суммы кредита | 4 888,93 | 4 300,00 | 3 560,38 | 2 631,52 | 1 464,99 | 0,00 | |
Для выделения процентных платежей и суммы основного долга из общей величины средств, идущих на погашение долгосрочных или краткосрочных обязательств может быть использована формула текущей стоимости аннуитета:
где PVA – текущая стоимость аннуитета; Р – периодические поступления или выбытия равных по величине денежных средств, руб.; PVIFAr,n – фактор текущей стоимости обыкновенного аннуитета, коэф. (приложение); r- годовая процентная ставка за кредит, %; n- срок предоставления кредита, m – количество выплат в год.
Таблица 8
Расчет общих затрат
| Статьи затрат | Сумма, тыс. руб. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Расходные материалы | 150,00 | 240,00 | 300,00 | 300,00 | 300,00 |
| ФОТ | 8 892,00 | 8 892,00 | 8 892,00 | 8 892,00 | 8 892,00 |
| Отчисления в ПФ | 37,10 | 37,10 | 37,10 | 37,10 | 37,10 |
| Фиксированные платежи во внебюджетные фонды на ИП | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 | 12,00 |
| Аренда земельного участка | 53,63 | 53,63 | 53,63 | 53,63 | 53,63 |
| Проценты по кредиту | 572,97 | 491,90 | 390,08 | 262,21 | 101,62 |
| Амортизация оборудования | 1 009,20 | 1 009,20 | 1 009,20 | 1 009,20 | 1 009,20 |
| Амортизация здания | 229,90 | 229,90 | 229,90 | 229,90 | 229,90 |
| Налоги | 109,09 | 109,09 | 109,09 | 109,09 | 109,09 |
| Реклама | 1 540,00 | 565,00 | 265,00 | 265,00 | 265,00 |
| Прочие расходы | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 | 400,00 |
| ИТОГО расходов | 13 005,89 | 12 039,81 | 11 697,99 | 11 570,12 | 11 409,53 |
В первый год реализации проекта отсутствует возможность выхода на 100%-ую загрузку мощностей. Таким образом, примем на 1 год – 50%-ую загрузку, на 2 год – 80%-ую загрузку. С3 года предполагается выход на 100% загрузки мощности.
Норма амортизации здания составляет 5%, так как срок полезного использования равен 20 лет.
Условно допустим, что прочие расходы рассчитываются как процент от величины элементов затрат.
Реклама включает в себя:
· Рекламный щит на прилегающей дороге 350000
· Указатель на автосервис 300000
· Вывеска с названиями на здании 200000
· Стрелки-указатели для проезда 300000
· Рекламные флаги 50000
· Аппликация из пленки на входе с режимом работы и лицензией 50000
· Стенд ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ КЛИЕНТОВ 100000
· Широкоформатная печать на пленке, бумаге, баннере, баннерной сетке 25000
· Майки, кепки, поло, рубашки для персонала с логотипом предприятия, нанесение логотипа на рабочую одежду 5000 за ед. (рассчитывается на основной персонал и продавца магазина и бариста, т. е. 48 чел.).
Учитывая частоту пользования услугами автосервиса и ориентируясь на средний уровень цен в регионе, спрогнозируем возможный объем продаж и, соответственно, выручку от оказания услуг. Результаты приведем в таблице 9.
Таблица 9
