2020-01-14
103
Государственное учреждение «Пермское управление сельскими лесами» «Пермагролес» было создано согласно приказа №7-260 от 16.11.1998 «О создании государственного учреждения «Пермагролес» Министерством сельского хозяйства и продовольствия Российской Федерации.
Полное официальное наименование учреждения: государственное краевое учреждение «Пермское управление сельскими лесами». Сокращенное наименование учреждения ГКУ «Пермсельлес».
Учреждение имеет 36 филиалов, среди которых Верещагинский сельский лесхоз – филиал ГКУ «Пермсельлес», его нахождение: 617120, Пермский край, Верещагинский район, г.Верещагино, ул.Северная, 2а.
Верещагинский сельский лесхоз является обособленным государственным подразделением указанного учреждения на праве оперативного управления федеральной собственностью – лесным фондом в границах земель сельскохозяйственных операций, других юридических и физических лиц Верещагинского района.
Структура управления представлена в виде модели с выделением звеньев и ступеней управления, цепью линейных и функциональных команд. В ее структуру заложена организационная структура предприятия и штатное расписание работников.
|
|
|
Рисунок 1. Организационная структура Верещагинского сельского лесхоза – филиала ГКУ «Пермсельлес», 2008г.
Производственный процесс в Верещагинском сельском лесхозе происходит на территории производственного цеха, расположенного в д. Каменка в отдельно оборудованном здании. Лесопилением в Верещагинском сельском лесхозе начали заниматься с 2005 года. В производстве используется технология «сверху - вниз», т.е. сырье и продукция поступает по каналам из одного цеха в другой. Цеха связаны друг с другом. Производственные подразделения – это цеха (эстакада, цех распиловки круглого леса на лафет, цех распиловки лафета на пиломатериал, цех подготовки пиломатериала к упаковке и маркировке, склад) обеспечивают процесс изготовления продукции. В процесс изготовления продукции входят ее разработка, контрольные проверки, испытания продукции.
В Верещагинском сельском лесхозе трехступенчатая цеховая организационная структура. В качестве звеньев организационной структуры основного производства выступают производственные подразделения: цеха, производственные участки. Возглавляет производственную базу начальник производства, который руководит им, организует производственный процесс и отвечает за его деятельность. В управлении производством начальнику подчиняется контролер деревообработки и бригадир
Оценка результатов деятельности Верещагинского сельского лесхоза выполняется по системе производственных и экономических показателей. Производственные показатели характеризуют результаты в переработке древесины в натуральном выражении, которые служат основой для расчета экономических показателей, уровень которых зависит не только от качества продукции лесопиления, а так же от затрат на производство и реализацию продукции, цен и прочих условий сбыта продукции (таблица 1).
|
|
|
Таблица 1 – Условия работы предприятия
| Показатели | 2006г | 2007г | 2008г |
| Основные производственные фонды, тыс.руб. | 1781,1 | 3334,6 | 4691,3 |
| Среднегодовая численность работников, чел. | 53 | 56 | 62 |
| Произведено пиломатериала всего, м3 | 1530 | 2394 | 3057 |
Рассмотрев показатели данной таблицы можно сделать вывод, что у филиала есть потенциальные возможности ведения производства переработки древесины в условиях расширенного воспроизводства, т.к. происходит обновление средств производства, и списание средств отслуживших срок эксплуатации, а взамен им, приобретаются новые более производительные основные средства производства.
В настоящее время Верещагинский сельский лесхоз выпускает продукцию: пиломатериал экспортный, пиломатериал обрезной, не обрезной, брус.
Для полного представления об объеме выпускаемой продукции рассмотрим состав и структуру товарной продукции (таблица 2).
Таблица 2 – Состав и структура товарной продукции
| Товарная продукция | 2006г | 2007г | 2008г | 2008г к 2007г | 2008г к 2006г | |||||
| Тыс. Руб. | % | Тыс. Руб. | % | Тыс. Руб. | % | Тыс. Руб. | % | Тыс. Руб. | % | |
| Пиломатериал экспортный | 771,6 | 30 | 5294,3 | 72 | 11726,6 | 83,9 | 6432,3 | 221,49 | 10955 | 1519,78 |
| Пиломатериал обрезной, брус | 1800,5 | 70 | 2044,6 | 28 | 2205,6 | 15,8 | 161 | 107,87 | 405,1 | 122,5 |
| Пиломатериал не обрезной | - | - | 40,3 | 1 | 41,1 | 0,3 | 0,8 | 101,99 | - | - |
| Итого: | 2572,1 | 100 | 7379,2 | 100 | 13973,3 | 100 | 6594,1 | 189,36 | 11401,2 | 543,3 |
можно сделать вывод, что в 2008г., по сравнению с 2006г., произошло увеличение товарной продукции на 11401,2 тыс. руб. (443,3%), увеличение произошло за счет увеличения выручки за экспортный пиломатериал. В структуре товарной продукции наибольший удельный вес составляет экспортный пиломатериал 2007 год 72%, 2008 год – 83,9%.
Обеспеченность предприятия основными фондами в необходимом количестве, а также эффективность их использования – один из важных факторов увеличения объема производства продукции. Рассмотрим состав и структуру основных производственных фондов в таблице 3.
Таблица 3 – Состав и структура основных производственных фондов
| Показатели | 2006г | 2007г | 2008г | Изменения % | ||||
| тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | 2008г. к 2006г. | 2008г. к 2007г. | |
| Здания и сооружения | 209,2 | 11,8 | 336,3 | 10,1 | 500,8 | 10,7 | 239,4 | 148,9 |
| Машины и оборудование | 692,9 | 38,9 | 677,9 | 20,3 | 1431,5 | 30,5 | 206,6 | 211,2 |
| Транспортные средства | 861,2 | 48,3 | 2287,1 | 68,6 | 2712,1 | 57,8 | 314,9 | 118,6 |
| Производственный и хоз. инвентарь | 17,8 | 1 | 33,3 | 1 | 46,9 | 1 | 263,5 | 140,8 |
| Всего: | 1781,1 | 100 | 3334,6 | 100 | 4691,3 | 100 | 263,4 | 140,7 |
Анализируя таблицу 3 можно сделать следующий вывод: стоимость основных фондов за 2008 год увеличилась на 296,2 тыс.руб., по сравнению с 2006г. за счет покупки зданий и сооружений на 291,6 тыс.руб., машин и оборудования на 738,6 тыс.руб., транспортных средств на 1850,9 тыс.руб., по сравнению с 2007г. на 1627,7 тыс.руб. за счет покупки зданий и сооружений на 164,5 тыс.руб., машин и оборудования – 753,6 тыс.руб., транспортных средств – 425 тыс.руб., производственный и хозяйственный инвентарь на 13,6 тыс.руб. Наибольший удельный вес занимает стоимость транспортных средств.
Рассмотрим показатели эффективности основных фондов (таблица 4).
Таблица 4 – Показатели эффективности использования основных фондов
|
|
|
| Показатели | 2006г | 2007г | 2008г | 2008г к 2006г, % | 2008г к 2007г, % |
| Выручка тыс.руб | 2572,1 | 7379,2 | 13973,3 | 543,3 | 189,4 |
| Среднегодовая численность работников, чел | 53 | 56 | 62 | 116,98 | 110,7 |
| Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб | 1352,0 | 2888,6 | 4613,0 | 341,2 | 159,7 |
| Фондовооруженность тыс.руб | 25,04 | 51,58 | 74,4 | 42,65 | 26,62 |
| Фондоемкость, руб | 0,53 | 0,39 | 0,33 | 0,63 | 0,84 |
| Фондоотдача, руб | 1,90 | 2,55 | 3,03 | 1,59 | 1,19 |
можно сделать вывод, что выручка от реализации увеличилась в 2008г. на 89,4%, по сравнению с 2007 годом.
Фондовооруженность предприятия увеличилась с 25,04 тыс.руб. до 74,4 тыс.руб. на одного среднесписочного работника в 2008 году, это связано с увеличением численности работников и увеличением продаж (89,4%). В 2008 году произведено продукции на сумму 3,03 руб. в расчете на 1 руб. основных производственных фондов. Фондоемкость уменьшилась с 0,53 руб. до 0,33 руб. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов увеличилась с 1352 тыс.руб. до 4613 тыс.руб.
Для анализа оборотных фондов необходимы данные «бухгалтерского баланса» (таблица 5).
Таблица 5 – Состав и структура оборотных фондов, тыс.руб.
| Показатели | 2006г | 2007г | 2008г | изменения 2008г к 2006г | изменения 2008г к 2007г | ||
| тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | ||||
| Оборотные активы, всего | 1533,7 | 2646,1 | 3404,0 | 1870,3 | 221,95 | 757,9 | 128,64 |
| Запасы, ТМЦ | 1365,4 | 93,3 | 670,2 | -695,2 | 49,08 | 576,9 | 718,33 |
| Расходы будущих периодов | 338,8 | 138,4 | 4023,5 | 3684,7 | 1187,57 | 3885,1 | 2007,15 |
| Фонды сферы обращения, в т.ч: | 343,7 | 3079,5 | 5672,1 | 5328,4 | 1650,3 | 2592,6 | 184,19 |
| Готовая продукция | 168,3 | 462,3 | 560,3 | 392,0 | 332,92 | 98,0 | 121,20 |
| Денежные средства на расчетах | 165,2 | 2087,8 | 2182,8 | 2017,6 | 1321,31 | 95,0 | 104,55 |
| Денежные средства | 10,2 | 529,4 | 2929,0 | 2918,8 | 28715,7 | 2399,6 | 553,27 |
Проанализировав таблицу 5 можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в структуре оборотных средств приходится на фонды сферы обращения, в частности денежные средства – дебиторская задолженность.
Таблица 6 – Основные экономические показатели деятельности
| Показатели | 2006г | 2007г | 2008г | Изменения | |||
| 2008г к 2006г | % | 2008г к 2007г | % | ||||
| Объем товарной продукции, м3 | 1530,0 | 2394,0 | 3056,9 | 1526,9 | 199,8 | 662,9 | 27,69 |
| Среднегодовая численность работников, чел | 54 | 56 | 62 | 8 | 116,9 | 6 | 10,71 |
| Балансовая прибыль тыс. руб. | 2105,6 | 3165,8 | 3019,8 | 914,2 | 143,4 | -146 | 95,4 |
| Чистая прибыль, тыс.руб. | 3245,4 | 3604,6 | 2381,2 | -864,2 | 73,37 | -1223,4 | 66,06 |
| Производительность труда тыс.руб.\чел. | 47,63 | 131,77 | 225,38 | 177,75 | 473,2 | 93,61 | 171,0 |
| Себестоимость 1 м3 продукции.руб. | 712,06 | 893,93 | 2802,04 | 2089,98 | 393,5 | 1908,1 | 313,5 |
| Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб. | 1352,0 | 2888,6 | 4613,0 | 3261 | 341,2 | 1724,4 | 159,7 |
| Стоимость оборотных средств, тыс.руб. | 1533,7 | 2646,1 | 3404,0 | 1870,3 | 221,9 | 757,9 | 128,6 |
| Фондоотдача, руб. | 1,90 | 2,55 | 3,03 | 1,13 | 159,5 | 0,48 | 118,8 |
| Фондоемкость, руб. | 0,53 | 0,39 | 0,33 | -0,2 | 62,26 | -0,06 | 84,62 |
| Фондовооруженность, тыс.руб. | 25,04 | 51,58 | 74,4 | 49,36 | 297,1 | 23,12 | 144,2 |
| Выручка тыс.руб. | 2572,1 | 7379,2 | 13973,3 | 11401,2 | 443,3 | 6594,1 | 89,36 |
Сумма оборотных средств в 2008 году возросла, в сравнении с 2006 годом, на 121,95%, с 2007 – на 28,64%. Это связано с увеличением фондов сферы обращения в сравнении с 2006 годом на 5328,4 тыс.руб., в 2007 году – на 2592,6 тыс.руб.
|
|
|
Проанализировав основные экономические показатели деятельности Верещагинского сельского лесхоза можно сделать следующие выводы:
1. Выручка в 2008 год увеличилась, в сравнении с 2007 г. на 11401,2 тыс.руб., а с 2006 годом на 6594,1 тыс.руб. Повышение выручки произошло за счет увеличения реализации товарной продукции в 2008 году на 662,9 м3 – 27,7%, по сравнению с 2006г.
2. В связи с сокращением прибыли от продаж и ростом себестоимости произошло уменьшение размера получаемой чистой прибыли.
3. Себестоимость 1 м3 продукции в 2008 году увеличилась в сравнении с 2007г. на 1908,11руб., с 2006 г. на 2089,89 руб.
4. Производительность труда в 2008 году увеличилась и составила 225,38 тыс.руб. на человека, что выше уровня 2006г.на 373,2% и 2007г. на 71,04%.
5. В 2008 году было произведено продукции на сумму 3,03 руб. в расчете на 1 руб. основных производственных фондов, что выше уровня 2007 года на 18,8%, т.е. фондоотдача продукции увеличилась соответственно снизился уровень фондоемкости и на 1 рубль продукции в 2008 году приходилось 0,33 рублей основных производственных фондов, а в 2007 году – 0,39 рубля.
6. С увеличением стоимости основных фондов увеличилась фондовооруженность предприятия в 2008г. на 49,36 тыс.руб. на 1 работника в сравнении с 2006г.
Основной задачей Верещагинского сельского лесхоза – Филиала ГКУ «Пермсельлес» является полное обеспечение спроса населения и предприятий качественной продукцией лесопиления.
В 2008 году увеличилась производительность труда (225,38 тыс.руб.) что выше уровня 2006 года и 2007 года на 373,2% и 71%. В связи с увеличением стоимости основных фондов возросла фондовооруженность и составила 74,4 тыс.руб. на одного работника. Это связано с увеличением стоимости основных фондов.
