Анализ фонда оплаты труда в ОП ЮУ АЭС

Анализ фонда оплаты труда на предприятии проводится по окончании определенного периода (квартала, полугодия, года). Наиболее полный и подробный анализ производится по результатам годовой деятельности предприятия после составления годового отчета. Образование фонда оплаты труда приведено в таблице 2.23.

Наибольший удельный вес в формировании фонда оплаты труда ОП ЮУ АЭС занимает реализация электрической и тепловой энергии. Это 96% всех денежных средств направляемых на оплату труда. Соответственно две другие статьи формирования фонда оплаты труда составляют всего лишь 4% от общей суммы фонда.

Из таблицы очевидно, что происходит постепенный рост фонда оплаты труда. Этот рост вызван увеличением отчислений в фонд оплаты труда по статье “Реализация электрической..”, что в свою очередь обусловлен увеличением объёмов выработанной и реализованной электроэнергии (см. табл. 2.1).

Также фонд оплаты труда персонала ОП ЮУ АЭС в 2009 г. в сравнении с 2008 г. увеличился в 1,69 раза за счет:

) выплаты единовременного вознаграждения за выслугу лет за 2008 год всему персоналу ОП ЮУ АЭС;

) выплаты материальной помощи к отпуску всему персоналу ОП ЮУ АЭС;

) выплаты материальной помощи при переводе и сокращении персонала в связи с передачей объектов соцкультбыта в коммунальную собственность;

) одноразовой денежной выплаты при увольнении в связи с уходом на пенсию;

) погашения беспроцентной целевой ссуды;

) выплаты премии в связи с 5-летием ГП НАЭК «Энергоатом» персоналу ОП ЮУ АЭС;

) выплаты единовременного вознаграждения ко Дню энергетика персоналу ОП ЮУ АЭС;

) выплаты премии ППП за выполнение плана по отпуску электроэнергии.

Фонд оплаты труда персонала ОП ЮУ АЭС увеличился за 2010 год в 1,28 раза за счет:

) выплаты единовременного вознаграждения за выслугу лет за 2009 год;

) выплаты материальной помощи персоналу подразделений ОП ЮУ АЭС для приобретения с/х продукции, профилактических противогриппозных средств и витаминных комплексов;

) выплаты материальной помощи при переводе и сокращении персонала в связи с передачей объектов социальной сферы и участка тепловодоснабжения ЦВКХ и ТС в коммунальную собственность;

) выплаты премий персоналу ОП ЮУ АЭС в связи с профессиональными праздниками;

)выплаты премии ППП за досрочное выполнение плана по отпуску электроэнергии.

 

 

Таблица 2.23 - Образование фонда оплаты труда

Наименование	2008 год		2009 год		2010 год		2010/ 2008 г., %	2010/ 2009 г., %
	План	Факт	План	Факт	План	Факт
Реализация электрической и тепловой энергии, тыс. грн	35356,8	29053,0	49874,5	49201,7	66870,05	63185,2	169,4	128,4
СМР и техперевооружение, хозспособ, тыс. грн	1680,0	1256,15	1862,5	1940,3	2300,95	2291,45	154,5	118,1
Оказание платных услуг, тыс. грн	85,0	84,8	80,0	82,3	60,0	64,4	97,1	78,3
ИТОГО:	37121,85	30393,95	51817,0	51224,35	69171,0	65541,05	168,5	128,0

 

Таблица 2.24 - План по фонду оплаты труда структурных подразделений обособленного подразделения «Южно-

Украинская АЭС»

Наименование	2008 год, тыс. грн.		2009 год, тыс. грн.		2010 год, тыс. грн.		2010/ 2008 г., раз	2010/ 2009 г., раз
	План	Факт	План	Факт	План	Факт
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Южно-Украинская АЭС	22855,1	20090,2	36668,5	35036,5	48306	47165,7	1,74	1,35
Инструментальное производство	507,8	415,85	753,0	734,7	1023	915,3	1,77	1,25
Предприятие водопроводно-канализационного хозяйства и тепловых сетей	1596,95	1320,85	2270,0	2358,1	3543	3200,85	1,79	1,36
Автотранспортное предприятие	2396,85	1747	3243,0	3196,3	4788,5	3975,5	1,83	1,24
Каскад ГЭС-ГАЭС	-	-	-	253,65	355,75	349,45	-	1,38
Строительно-монтажное управление	1680	1237,2	1862,5	1863,0	2300,95	2291,45	1,51	1,23
Жилищно-коммунальное управление	1360,9	1093,75	1075,5	1220,05	-	71,3	1,12	0,058
Хозрасчетный ремонтно-строительный участок	310,2	226,7	221,5	272,85	-	18,4	1,2	0,067
Детские дошкольные учреждения	1405,05	1022,1	1170	1394,95	1322,05	849,5	1,36	0,61
ККСС “Олимп”	960	779,8	976,5	1141,9	1331,7	1521,35	1,46	1,33
Прочие	4079	2460,5	3576,5	4006,45	6555,8	5182,3	1,63	1,29
Итого:	37121,85	30393,95	51817,0	51478,3	69171,0	65541,1	1,69	1,28

 

Таблица 2.25 - Расход фонда оплаты труда по категориям персонала

	Промышленность			Строительство
Наименование	2009	2008	2009/2008 г., раз	2009	2008	2009/2008 г., раз
	Год	год		год	год
1	2	3	4	5	6	7
Промышленно-производственный персонал	43830,85	25083,5	1,75	1862,95	1256,15	1,48
Непромышленный персонал	5513,55	4033,65	1,37	-	-	-
Несписочный персонал	17,0	20,65	0,82	-	-	-
Всего:	49361,4	29137,8	1,69	1862,95	1256,15	1,48

 

	Промышленность			Строительство
Наименование	2010	2009	2010/2009 г., раз	2010	2009	2011/2009 г., раз
	год	год		год	год
Промышленно-производственный персонал	116894,8	87661,7	1,33	4582,9	3725,9	1,23
Непромышленный персонал	9599,8	11027,1	0,87	-	-	-
Несписочный персонал	4,6	34,0	0,14	-	-	-
Всего:	126499,2	98722,8	1,28	4582,9	3725,9	1,23

 

 

Рост фонда оплаты труда персонала ОП ЮУ АЭС в 2009 году связан с переходом на новые схемы должностных окладов и месячных тарифных ставок в пределах выделенных средств на оплату труда в сумме 50231 тыс. грн (исходя из средней заработной платы 598,8 грн и нормативной численности ППП), а также выделением дополнительных средств в сумме 1586 тыс. грн на премирование персонала за перевыполнение плана по выработке электроэнергии, в честь 5-летия НАЭК «Энергоатом» и Дня энергетика.

Рост фонда оплаты труда персонала ОП ЮУ АЭС в 2010 году связан с выплатой вознаграждения за выслугу лет за 2009 год, премированием персонала за перевыполнение плана по выработке электроэнергии, в честь Дня Независимости, 25-летия атомной энергетики Украины и Дня энергетика.

С целью повышения социальной защищенности и в пределах планового фонда оплаты труда на 2010 год персоналу обособленного подразделения выплачена материальная помощь на закупку сельхозпродукции, профилактических противогриппозных средств и витаминных комплексов.