2020-04-20
163
Существенное влияние на производительный труд оказывает правильное использование трудовых ресурсов. Основными показателями использования труда являются обеспеченность рабочей силой, структура кадров, квалификационный состав рабочих, текучесть кадров, использование рабочего времени, использование фонда заработной платы и фонда материального поощрения.
Задачей анализа численности персонала и фонда заработной платы является вскрытие резервов улучшения использования персонала и фонда заработной платы.
Анализ численности персонала предполагает контроль за правильным использованием рабочей силы:
проверку обеспеченности предприятия рабочей силой;
постоянства кадров, соответствия профессионального состава и уровня квалификации работников требованиям производства;
определение основных факторов и степени их влияния на численность персонала.
Для ОП ЮУ АЭС характерна тенденция к уменьшению численности персонала (с 8334 чел. в 2007 г. до 7715чел. в 2010 г.), в основном за счет уменьшения численности непромышленного персонала (с 2543 чел. в 2007 г. до 1250 чел. в 2010 г.). В таблице 2.11 в процентном выражении отображено изменение среднеучетной численности штатного персонала по категориям за 2007-2010 г.г.
|
|
|
Таблица 2.13 - Среднеучетная численность штатного персонала ОП
ЮУ АЭС по категориям за 2007-2010 г.г.
| Персонал по категориям | Количество человек, % | |||
| 2006/2007 г.г. | 2007/2008 г.г. | 2008/2009 г.г. | 2009/2010 г.г. | |
| Промышленно-производственный персонал | 99,8 | 99,8 | 99,3 | 101,8 |
| Непромышленный персонал | 99,5 | 97,8 | 91,0 | 65,5 |
| Персонал в строительстве | 102,4 | 99,5 | 94,9 | 99,3 |
| Всего: | ||||
Рисунок 2.4 - Динамика среднеучетной численности штатного
персонала по категориям
Из вышеприведенной таблицы очевидно, что на предприятии происходит постепенное снижение среднеучетной численности штатного
персонала. Значительное снижение произошло в 2009 и 2010 г.г. (с 8527 чел. в 2008 г. до 7715 чел. в 2010 г.). Как видно из таблицы 2.11, что наибольшее влияние на снижение среднеучетной численности штатного персонала в целом по ОП ЮУ АЭС оказало снижение численности штатного персонала непромышленной сферы с 99,5% в 2007 г. до 65,5% в 2010 г.
В таблице 2.12 в процентном выражении представлена среднеучетная численность непромышленного персонала ОП ЮУ АЭС за 2007-2010 г.г.
Таблица 2.14 - Среднеучетная численность непромышленного
персонала
| Показатели | Количество человек, % | |||
| 2007/2006 гг. | 2008/2007 гг. | 2009/2008 гг. | 2010/2009 гг. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Среднеучетная численность штатных работников, чел. в том числе: | 99,5 | 97,8 | 91,0 | 65,4 |
| Жилищно-коммунальное управление | 98,2 | 100,7 | 70,0 | - |
| Детские дошкольные учреждения | 100,9 | 95,4 | 90,8 | 41,0 |
| Хозрасчетный ремонтно-строительный участок | 100,8 | 98,4 | 70,3 | - |
| Участок соцкультбыта | 98,9 | 101,7 | - | 128,4 |
| Подсобное хозяйство | 140,0 | 85,7 | 100,0 | 99,4 |
| Редакционно-издательский отдел | 111,1 | 100,0 | 100,0 | 116,7 |
| А/ф «Полянка» | 112,4 | 93,1 | 105,9 | 109,8 |
| База отдыха | 100,0 | 99,2 | 80,0 | 112,5 |
| Лагерь | 98,3 | 99,0 | 100,0 | 100,0 |
| ККСС «Олимп» | 97,1 | 102,9 | 98,7 | 96,6 |
| Оздоровительно - реабилитационный центр «Искра» | 134,1 | 140,2 | 148,6 | 126,0 |
| Типография | 94,4 | 88,2 | 100,0 | 106,7 |
|
|
|
Снижение среднеучетной численности штатного персонала непромышленной сферы в 2009 г. связано с передачей в коммунальную собственность в соответствии с Приказом ОП ЮУ АЭС «О передаче объектов жилсоцкульбыта в коммунальную собственность и реорганизации ОП ЮУ АЭС» жилищно-коммунального управления и хозрасчетного ремонтно-строительного участка с 25.09.01. Снижение среднеучетной численности штатных работников непромышленной сферы в 2010 г. связано с передачей с 01.06.02. в коммунальную собственность в соответствии с Приказом ОП ЮУ АЭС «О организационных вопросах обеспечения передачи объектов социальной инфраструктуры в коммунальную собственность» отдела детских дошкольных учреждений.
В таблице 2.15 в процентном выражении представлена среднеучетная численность штатного промышленно-производственного персонала ОП ЮУ АЭС за 2007-2010 г.г. Данные нижеприведённой таблицы свидетельствуют о том, что на протяжении 2007-2009 г.г. среднеучетная численность штатного промышленно-производственного персонала являлась практически неизменной.
Таблица 2.15 - Среднеучетная численность штатного промышленно-
производственного персонала
| Показатели | Количество человек, % | |||
| 2007/2006 г.г. | 2008/2007 гг. | 2009/2008 г.г. | 2010/2009 г.г. | |
| Промышленно-производственный персонал | 99,8 | 99,8 | 99,3 | 101,8 |
| в том числе: | ||||
| - рабочие | 98,2 | 98,8 | 98,1 | 100,1 |
| - руководители | 101,1 | 98,7 | 100,4 | 102,7 |
| - специалисты | 105,4 | 104,0 | 103,1 | 103,4 |
Небольшое изменение последовало в 2010 году (с 99,3% в 2009 г. до 101,8 в 2010 г.). Увеличение численности промышленно-производственного персонала связано с комплектацией 8-й смены для поддержания квалификации оперативного персонала и создания резерва для выполнения лицензионных требований и процедур по всем должностям.
В таблице 2.16 в процентном выражении отображена среднеучетная численность штатного персонала в строительстве ОП ЮУ АЭС за 2007-2010 гг.
Таблица 2.16 - Среднеучетная численность штатного персонала в
строительстве
| Показатели | Численность персонала, % | |||
| 2007/2006 г.г. | 2008/2007 г.г. | 2009/2008 г.г. | 2010/2009 г.г. | |
| Персонал в строительстве | 102,4 | 99,5 | 94,9 | 99,3 |
| в том числе: | ||||
| - рабочие | 102,8 | 98,4 | 93,9 | 99,7 |
| - руководители | 102,5 | 109,8 | 95,6 | 90,7 |
| - специалисты и служащие | 96,3 | 100,0 | 107,7 | 107,1 |
Анализ выполнения плана по численности и составу показывает, что несмотря на изменения, что произошли, для предприятия характерен недочет численности по факту в сравнении с планом (-920 чел. в 2008 г. и -532 чел. в 2009 г.). Причем основной недочет предприятие испытывало в рабочем персонале (для него была характерна тенденция к уменьшению в эквиваленте полной занятости по факту). В 2008 г. промышленная группа испытывала недочет в 438 чел., непромышленная группа - в 482 чел.; в 2009 г. промышленная группа недосчитывала уже 339 чел., а непромышленная группа - в 193 чел. Подобное снижение отчасти объясняется приплывом первого выпуска Севастопольского института атомной энергетики, отчасти перераспределением персонала, что уволился, Чернобыльской АЭС. Уменьшение же недостатка непромышленной группы объясняется плановой передачей части объектов из непромышленной группы в коммунальную собственность города, этим же объясняется фактическое снижение непромышленной группы (см. табл. 2. 17 - 2.18).
|
|
|
Таблица 2.17 - Выполнение плана по численности и составу персонала в 2008 г.
| Категория | Всего | Руководители | Специалисты | Служащие | Рабочие | ||||||||||
| план | факт | ∆ | план | факт | ∆ | план | факт | ∆ | план | факт | ∆ | план | факт | ∆ | |
| Пром. группа | 6852 | 6414 | -438 | 826 | 788 | -38 | 1236 | 1125 | -111 | 67 | 68 | 1 | 4723 | 4433 | -290 |
| Непром. группа | 2625 | 2143 | -482 | 161 | 141 | -20 | 628,3 | 579 | -49,3 | 83 | 80 | -3 | 1753 | 1343 | -410 |
| Всего: | 9477 | 8557 | -920 | 986,5 | 929 | -58 | 1864 | 1704 | -160 | 150 | 148 | -2 | 6476 | 5776 | -700 |
Таблица 2.18 - Выполнение плана по численности и составу персонала в 2009 г.
| Категория | Всего | Руководители | Специалисты | Служащие | Рабочие | ||||||||||
| план | факт | ∆ | план | факт | ∆ | план | факт | ∆ | план | факт | ∆ | план | факт | ∆ | |
| Пром. группа | 6845 | 6506 | -339 | 848 | 806 | -42 | 1245 | 1152 | -93 | 69 | 70 | 1 | 4683 | 4478 | -205 |
| Непром. группа | 1763 | 1570 | -193 | 96 | 86 | -10 | 596 | 543 | -53 | 68 | 62 | -6 | 1003 | 879 | -124 |
| Всего | 8608 | 8076 | -532 | 944 | 892 | -52 | 1841 | 1695 | -146 | 137 | 132 | -5 | 5686 | 5357 | -329 |
Далее рассмотрим показатели, характеризующие стабильность кадров, поскольку для предприятий данной отрасли является очень важным сохранение своего кадрового потенциала. Данные о движении кадров на предприятии приведены в таблице 2.19.
Таблица 2.19 - Данные о движении кадров на ОП ЮУ АЭС за 2008-
г.г.
| Показатель | 2008 г. | 2009 г. | ||
| мужчин | женщин | мужчин | женщин | |
| Сравн. учетн. численность на нач. периода | 8800 | 0 | 8557 | 0 |
| Принято работников | 432 | 125 | 548 | 216 |
| Выбыло работников | 675 | 224 | 1029 | 554 |
| Сравн. учетн. численность за период | 8557 | 0 | 8076 | 0 |
Для анализа рассчитаем некоторые коэффициенты, характеризующие выбытие, приём и стабильность кадров.
. Коэффициент выбытия кадров = Рв * 100/Рсуч [%],
где Рв - количество работников уволенных по всем причинам за данный период;
Рсуч - среднеучетная численность работников за тот же период;
Таблица 2.20 - Расчет коэффициента выбытия кадров
| 2008 | Квк = 675*100/8557 = | 7,89 |
| 2009 | Квк = 1029*100/8076 = | 12,74 |
Значения коэффициента демонстрируют, что в 2009 году в сравнении с 2008 произошел рост доли работников, что уволились, в среднеучетной численности за год с 7,89 до 12,74%.
|
|
|
. Коэффициент приема кадров = Рп*100/Рсуч [%],
где Рп - количество работников, принятых на работу за данный период.
Таблица 2.21 - Расчет коэффициента приёма кадров
| 2008 | Кпк = 432*100/8557= | 5,05 |
| 2009 | Кпк = 548*100/8076 = | 6,79 |
Значения коэффициентов показывают, что в 2009 г. в сравнении с 2008 г. произошел рост доли принятых на работу работников в среднеучетной численности за год с 5,05% до 6,79%.
. Коэффициент стабильности кадров = (1 - Рв/(Рсуч + Рп))*100 [%];
Таблица 2.22 - Расчет коэффициента стабильности кадров
| 2008 | Кск = (1-675/(8557+432))*100 = | 92,49 |
| 2009 | Кск = (1-1029/(8076+548))*100 = | 88,07 |
Значение коэффициента демонстрирует, что в 2009 г. произошло уменьшение стабильности кадров в сравнении с 2008 г., соответственно, 88,07% и 92,49%.
Анализ заработной платы направлен прежде всего на проверку правильности использования фонда оплаты труда, а при наличии перерасхода на установление причин, на разработку мероприятий, проводимых для устранения перерасхода, предупреждения его в дальнейшем, изыскание средств и источников образования экономии и возмещения допущенного перерасхода.
При анализе устанавливается, какими факторами вызвано необоснованное превышение среднего уровня заработной платы.
Объем и содержание анализа зависят не только от цели, но и от периода, за который он проводится. Анализ обычно проводится по итогам работы за год, квартал и месяц, нарастающим итогом с начала года в сопоставлении с плановыми и нормативными показателями, а также с показателями предыдущего года. Внутригодовой анализ, выполняется с целью ориентации руководства о выполнении показателей по труду. Может вестись по упрощенной форме, дающей сведения о сравнении отчетных величин с плановыми и фактическими за соответствующий период прошлого года. Только всесторонний анализ позволяет выявить и мобилизовать резервы по улучшению планирования использования персонала и фонда заработной платы.
