2020-04-07
625
| № п/п | Первичный документ и краткоесодержание хозяйственных операций | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1 | В соответствии с учредительными документами и свидетельством о регистрации ООО «Русь» в бухгалтерском учете отражается формирование уставного капитала с учетом обязательств каждого из учредителей | 750 000 | ||
| 2 | Приходный кассовый ордер № __ от 03.11. Учредителем Цветковым Л.С. внесена часть вклада в уставный капитал в кассу | 100 000 | ||
| 3 | Расходный кассовый ордер №__ от 3.11 Выданы Иванову А.К. под отчет наличные деньги на хоз. Расходы | 50 000 | ||
| 4 | Авансовый отчет №__ от 4.11 Иванова А.К. об израсходовании подотчетных сумм: | |||
| а) оплачено банку за открытие расчетного и валютного счетов | 30 000 | |||
| б) оплачено фирме «Графика» за изготовленную печать (печать оприходована на склад прих. ордер склада №__ от 4.11) | 2 000 | |||
| в) оплачено магазину № 15 за приобретенные бухгалтерские бланки 80 пачек по 100 руб. (прих. ордер склада №__ от 4.11) | 8 000 | |||
| г) оплачено почтовому отделению за приобретенные почтовые марки (оприходованы в кассу) | 5 000 | |||
| Итого по авансовому отчету № от 4.11 | ? | |||
| 5 | Накладные на отпуск материалов со склада от 5.11 №___№___ | |||
| а) передана со склада в канцелярию печать | 2 000 | |||
| б) переданы со склада в бухгалтерию бланки 50 пачек по 100 руб. | ? | |||
| 6 | Авансовый отчет №__ от 5.11 Иванова А.К. Из подотчетных сумм произведены следующие расходы, подтвержденные документами | |||
| а) квитанция нотариальной конторы за совершение нотариальных действий по оформлению банковских карточек | 1000 | |||
| б) чек магазина «Хозтовары», Приходный ордер склада №__от 5.11. Замки дверные 5 шт. по 500 руб. | ? | |||
| в) чек магазина «Строитель» приходный ордер склада №__от 5.11. Слесарные инструменты – молотки 10 шт. по 150 руб. | ? | |||
| Итого по авансовому отчету №__ от 5.11 | ? | |||
| 7 | Накладная №__ от 5.11 Отпущено со склада на общехозяйственные цели: | |||
| - молотки 4 шт. по 150 руб. | ? | |||
| - замки 3 шт.по 500 руб. | ? | |||
| 8 | Выписка с расчетного счета в банке за 6.11. Платежное поручение № 176 от 6.11. Учредителем Ивановым П.П. перечислены денежные средства в уставный капитал организации | 200 000 | ||
| 9 | Выписка с валютного счета в банке за 6.11. Платежное поручение № 177 от 6.11. Красильниковым С.А. перечислены валютные денежные средства по вкладу в уставный капитал (курс доллара 55 руб. за один доллар США по курсу ЦБ РФ на 6.11) | 4 000 ДОЛЛ США | ||
| зачислено на валютный счет | ? | |||
| Справка бухгалтерии. Расчет курсовой разницы по учредительному вкладу | ? | |||
| 10 | В соответствии с учредительным договором получены: от учредителя Смирнова Р.О. в качестве вклада в уставный капитал основные средства | |||
| - здание главного офиса | 100 000 | |||
| - станок токарный | 40 000 | |||
| - конвейер | 60 000 | |||
| от учредителя Петровой А.А.в качестве вклада в уставный капитал: уникальная технология, защищенная патентом | 20 000 | |||
| 11 | Выписка с расчетного счета в банке за 7.11. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит от банка «Нева» на приобретение объекта основных средств (прокатного стана) | 300 000 | ||
| 12 | Счет поставщика ООО «Темп» № 167, приходный ордер склада № __ от 7.11 Поступили от основного поставщика ООО «Темп» основные материалы (номенклатурный номер 10300; 5000 кг по 20 руб.): | |||
| - стоимость материалов по текущей цене | ? | |||
| - НДС | ? | |||
| ИТОГО | ? | |||
| 13 | Акцептован счет № 23 от 08.11 транспортной организации «Путь» за доставку и разгрузку материалов (номенклатурный номер 10300): | |||
| - стоимость доставки | 3 000 | |||
| - НДС | ? | |||
| ИТОГО | ? | |||
| 14 | Расходный кассовый ордер №__ от 10.11. Выданы из кассы под отчет Иванову А.К. на хозяйственные расходы денежные средства | 3 000 | ||
| 15 | Авансовый отчет № __ от 10.11 Иванова А.К. Из подотчетных сумм приобретены материальные ценности, оприходованные на склад: | |||
| - Приходный ордер склада №__ от 10.11. Материалы для очистки воды (наименование № 25500; 20 кг по 50 руб.) | ? | |||
| - Приходный ордер склада №__ от 10.11 Хозяйственный инвентарь: ведра 2 шт. по 600 руб. за ед. | ? | |||
| ИТОГО | ? | |||
| 16 | Произведен окончательный расчет с Ивановым А.К. по выданным подотчетным суммам. Первичные документы и сумму определить самостоятельно (3000 – 2200) ПКО | ? | ||
| 17 | Акцептован счет строительной организации «Строитель» № 36 от 10.11. | |||
| За косметический ремонт здания главного офиса: | ||||
| - стоимость ремонта | 20 000 | |||
| - НДС | ? | |||
| ИТОГО за ремонт здания главного офиса | ? | |||
| За работы по модернизации конвейера | ||||
| - стоимость работ | 10 000 | |||
| - НДС | ? | |||
| ИТОГО за работы по модернизации конвейера | ? | |||
| ИТОГО по счету | ? | |||
| 18 | Договор дарения. Накладная на передачу объекта Получено безвозмездно от организации «Сириус» здание котельной | 50 000 | ||
| 19 | Счет Городского бюро регистрации № 2345 от 11.11. Принят к оплате счет ГБР за регистрацию прав на недвижимость: | |||
| - здания главного офиса | 2 000 | |||
| - здания котельной | 2 000 | |||
| ИТОГО | 4 000 | |||
| 20 | Счета транспортной организации «Звезда» № 456 от 09.11 Акцептованы счета: | |||
| За доставку токарного станка | ||||
| - стоимость доставки | 4 000 | |||
| - НДС | ? | |||
| ИТОГО | ? | |||
| За доставку конвейера | ||||
| - стоимость доставки | 8 000 | |||
| - НДС | ? | |||
| ИТОГО | ? | |||
| 21 | Введены в эксплуатацию основные средства по первоначальной стоимости: | |||
| а) здание главного офиса (акт приемки-передачи ОС-1 № __от 10.11 срок полезного использования – 30 лет) 100000+2000 | ? | |||
| б) конвейер (акт приемки-передачи ОС-1 №__ от 10.11 срок полезного использования – 10 лет) 60000 + 10000 + 8000 | ? | |||
| в) токарный станок (акт приемки-передачи ОС-1 № __ от 10.11 срок полезного использования – 15 лет) 4000 + 40000 | ? | |||
| 22 | Счет посреднической организации «Справка» № 651 от 10.11. Акцептован счет организации «Справка» за посреднические услуги, связанные с приобретением материалов (номенклатурный номер 10300) у организации «Радуга»: | |||
| - стоимость услуг | 2 000 | |||
| - НДС 18% | ? | |||
| ИТОГО | ? | |||
| 23 | Счет ремонтной организации «Комплекс» № 345 от 08.11 Акцептован счет за модернизацию котельной | |||
| - стоимость работ по модернизации | 15 000 | |||
| - НДС | ? | |||
| ИТОГО | ? | |||
| 24 | Акт ОС-1 № __ от 11.11. Принято в краткосрочную аренду здание склада от организации «Факт» | 40 000 | ||
| 25 | Счет поставщика «Радуга» № 294. Приходный ордер склада № __ от 11.11, справка бухгалтерии. Поступили от поставщика основные материалы (номенклатурный номер 10300) 1000 кг по 25 руб.: | |||
| а) оприходовано на склад по текущей учетной цене | ? | |||
| б) определяются и отражаются на счетах бухгалтерского учета отклонения цены поставщика от текущей учетной цены (25-20)*1000 | ? | |||
| в) НДС 18% | ? | |||
| ИТОГО по счету | ? | |||
| 26 | Справка бухгалтерии. Начислен налог на прибыль со стоимости безвозмездно полученного здания котельной | ? | ||
| 27 | Акт ОС-1 №__ от 14.11. Введено в эксплуатацию здание котельной по первоначальной стоимости (срок полезного использования – 30 лет) | ? | ||
| 28 | Счет поставщика ООО «Интерсервис», Накладная № 172, приходный ордер склада № __ от 16.11. Поступили от основного поставщика ООО «Интерсервис» основные материалы (номенклатурный номер 20800; 5000 кг. по 10 руб.): | |||
| - стоимость материалов | ? | |||
| - НДС | ? | |||
| ИТОГО | ? | |||
| 29 | Счет поставщика «Светоч» № 861 от 14.11 Поступил от организации «Светоч» основной материал (номенклатурный номер 10300) 2000 кг по 18 руб.: | |||
| а) итого по счету, включая доставку, с учетом НДС 20 % | 43 660 | |||
| б) приходный ордер склада № __ от 14.11. Оприходованы на склад материалы по текущей учетной цене 2000*20 | ? | |||
| в) справка бухгалтерии. Определены и отражены в бухгалтерском учете отклонения цены поставщика от текущей учетной цены | ? | |||
| г) справка бухгалтерии: - определена и отражена в бухгалтерском учете сумма НДС по приобретенным материалам | ? | |||
| - стоимость доставки | 1 000 | |||
| - НДС по доставке 20 % | ? | |||
| 30 | Акцептован счет № 67 от 14.11 организации «Информа» за информационные услуги по приобретению материала (номенклатурный номер 20800): | |||
| - стоимость услуги | 16 000 | |||
| - НДС | ? | |||
| ИТОГО | ? | |||
| 31 | Выписка с расчетного счета в банке за 20.11. Приходный кассовый ордер № __ от 20.11. | |||
| а) Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка «Карповка» на пополнение оборотных средств | 200 000 | |||
| б) Оприходованы в кассу денежные средства для выплаты аванса за ноябрь (п.3 данных для расчетов Приложения 10) | ? | |||
| 32 | Расходный кассовый ордер №__ от 20.11. Платежная ведомость за ноябрь. Выдан из кассы аванс работникам (см. пояснения по выдаче аванса в приложении) | ? | ||
| 33 | Платежная ведомость за ноябрь. Депонирована сумма неполученного аванса | ? | ||
| 34 | Выписка с расчетного счета в банке за 21.11. Платежные поручения №№ Оплачены счета: | |||
| - ООО «Темп» 118000 | ? | |||
| - организации «Путь» 3540 | ? | |||
| - организации «Строитель» 23600+11800 | ? | |||
| - ГБР 4000 | ? | |||
| - организации «Звезда» 4720+9440 | ? | |||
| - организации «Комплекс» 17700 | ? | |||
| - организации «Радуга» 29500 | ? | |||
| - организации «Справка» 2360 | ? | |||
| - организации «Интерсервис» 59000 | ? | |||
| - организации «Информа» 18880 | ? | |||
| 35 | Акцептован предъявленный к оплате счет № 253 от 23.11 поставщика «Парус» за оборудование для монтажа прокатного стана). Оборудование оприходовано на склад. Приходный ордер склада №__ от 23.11: | |||
| - стоимость оборудования | 50 000 | |||
| - НДС | ? | |||
| ИТОГО | ? | |||
| 36 | Акцептован счет № 54 от 22.11 транспортной организации «Мир» за доставку и разгрузку оборудования для прокатного стана: | |||
| - стоимость услуги | 4 000 | |||
| - НДС | ? | |||
| ИТОГО | ? | |||
| 37 | Акт передачи оборудования в монтаж. Передано со склада в монтаж все оборудование для прокатного стана по фактической стоимости приобретения | ? | ||
| 38 | Расходный кассовый ордер №____ от 23.11. Объявление на взнос наличными № 1 от 23.11. Сдана в банк сумма депонированного аванса | ? | ||
| 39 | Выписка с расчетного счета в банке за 24.11. Приходный кассовый ордер №__ от 24.11. Получены с расчетного счета денежные средства на выдачу (беспроцентного) займа работнику | 10 000 | ||
| 40 | Расходный кассовый ордер №___от 24.11. Выдан заем Котову С.В. | 10 000 | ||
| 41 | Требование-накладная № __ от 25.11 Отпущены со склада материалы (номенклатурный номер 25500) в котельную для очистки воды (8 кг. по 50 руб.) | ? | ||
| 42 | Акцептован счет № 67 от 2811 поставщика «Момент» за вентиляторы (10 штук по цене 6 000 рублей за единицу). Приходный ордер склада №__ от 28.11: | |||
| - стоимость вентиляторов | ? | |||
| - НДС | ? | |||
| ИТОГО | ? | |||
| 43 | Накладная-требование №__ от 28.11 на отпуск материальных ценностей со склада: | |||
| - отпущены со склада вентиляторы в административные отделы 5 шт. по 6 000 руб. | ? | |||
| 44 | Счет №456 от 30.11 Свердловэнергосбыта за ноябрь. Акцептован счет за потребленную электроэнергию (10000квт* 1руб.): | |||
| - главным офисом (1000 квт) | ? | |||
| - котельной (7500 квт) | ? | |||
| - при проведении работ по монтажу прокатного стана (1500 квт) | ? | |||
| - НДС | ? | |||
| - НДС | ? | |||
| ИТОГО | ? | |||
| 45 | Приходный кассовый ордер № от 30.11. Возвращен заем Котовым С.В. | 10 000 | ||
| 46 | Справка бухгалтерии. Начислены проценты банку «Нева» за краткосрочный кредит, полученный на приобретение прокатного стана | 5 000 | ||
| Начислены проценты банку «Карповка» за краткосрочный кредит на пополнение оборотных средств | 3 500 | |||
| 47 | Справка бухгалтерии Начислена арендная плата организации «Факт» за аренду здания склада ГП за ноябрь: | |||
| - стоимость аренды | 4 000 | |||
| - НДС | ? | |||
| ИТОГО | ? | |||
| 48 | Счет № 1234 от 30.11 «Водоканала» за ноябрь. Акцептован счет за потребленную воду. Стоимость воды, потребленной: | |||
| - офисом | 2 000 | |||
| - котельной | 3 000 | |||
| ИТОГО | ? | |||
| - НДС | ? | |||
| ВСЕГО | ? | |||
| 49 | Документы по учету рабочего времени и выработки. Начислена заработная плата за ноябрь: Расчетно-платежную ведомость составить самостоятельно по утвержденной форме. | |||
| - работникам за монтаж прокатного стана | ? | |||
| - работникам администрации | ? | |||
| - работникам котельной | ? | |||
| ИТОГО | ? | |||
| 50 | Акт о дарении. Накладная № от 30.11 на отпуск материальных ценностей. Подарен вентилятор завхозу Иванову А.К. в связи с днем рождения | 6 000 | ||
| 51 | Отражена задолженность: | |||
| - фонду социального страхования 2,9 % | x | ? | ||
| - пенсионному фонду (с учетом требований действующего законодательства): 22 % | x | ? | ||
| - федеральному фонду обязательного медицинского страхования 5,1 % | x | ? | ||
| - фонду обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний 1 % | x | ? | ||
| ИТОГО по кредиту | ? | |||
| Расчет бухгалтерии. Начислены взносы в органы социального страхования и обеспечения по действующим тарифам (страховые взносы в фонд обязательного страхования от несчастных случаев на производстве - 1% условно). Расчет произвести в таблице из приложения 8. Произведенные отчисления отнесены: | ||||
| - на затраты по монтажу прокатного стана 15 % | x | ? | ||
| - на общехозяйственные расходы 66 % | x | ? | ||
| - на прочие расходы по подарку 3% | x | |||
| - на затраты по обслуживанию котельной. 16 % | x | ? | ||
| ИТОГО по дебету | ? | |||
| 52 | Расчет бухгалтерии Удержан налог на доходы физических лиц за ноябрь (составить расчет НДФЛ в таблице в приложении 3) | ? | ||
| 53 | Справка бухгалтерии. Распределяются по назначению услуги котельной (произведено 40 000 м3 пара) за ноябрь. По фактической производственной себестоимости потреблено пара: | |||
| - главным офисом (8000 м3) | ? | |||
| - при работах по монтажу прокатного стана (2000 м3) | ? | |||
| Отпущено на сторону пара (30 000 м3) | ? | |||
| ИТОГО | ? | |||
| 54 | Счет художественно декоративной мастерской Акцептован счет за изготовление профиля товарного знака ООО «Русь» для установки на фасаде здания: | |||
| - стоимость изготовления | 20 000 | |||
| - НДС 20% | ? | |||
| ИТОГО | ? | |||
| 55 | Справка бухгалтерии. Списываются общехозяйственные расходы за ноябрь на себестоимость пара, отпущенного на сторону в общей сумме | ? | ||
| 56 | Предъявлен счет № 1 от 30.11 потребителю пара организации «Досуг»: | |||
| - стоимость потребленного пара по договорной цене | 354 000 | |||
| - НДС в том числе | ? | |||
| 57 | Выписка с расчетного счета в банке за 30.11. Платежные поручения № . Перечислено с расчетного счета: | |||
| - поставщику «Парус» 59000 | ? | |||
| - банку «Нева» проценты за кредит 5000 | ? | |||
| - банку «Карповка» проценты за кредит 3500 | ? | |||
| - арендодателю - организации «Факт» арендная плата за ноябрь 4720 | ? | |||
| - художественно-декоративной мастерской 23600 | ? | |||
| - «Свердловэнерго» за потребленную энергию за ноябрь | ? | |||
| - «Водоканал» за потребленную воду за ноябрь | ? | |||
| - аванс поставщику «Орбита» | 42 000 | |||
| Приходный кассовый ордер №__ от 30.11. Получено наличными на командировочные расходы | 40 000 | |||
| Зачислено на расчетный счет: | ||||
| - от организации «Досуг» за потребленный пар | ? | |||
| - аванс от покупателя «Аврора» | 59 000 | |||
| - зачислено от неизвестного контрагента | 5 000 | |||
| 58 | Справка бухгалтерии: | |||
| - определена сумма НДС с аванса от организации Аврора» 59000*20/120 | ? | |||
| - предъявляется к вычету из бюджета сумма НДС: | ||||
| а) по приобретенным материально-производственным запасам (работам, услугам) | ? | |||
| б) при приобретении основных средств | ? | |||
| б) по приобретенным НМА | ? | |||
| 59 | Справка бухгалтерии. Определяется финансовый результат от деятельности организации за ноябрь | ? | ||
| - от основной деятельности | ? | |||
| - от прочей деятельности | ? | |||
| 60 | Расходный кассовый ордер №__ от 30.11. Выдано под отчет на хозяйственные расходы кассиру Сидорчуку | 22 000 | ||
| 61 | Авансовый отчет №__ от 30.11 Сидорчука: | |||
| а) оплачено организации «Роспатент» за регистрацию товарного знака ООО «Русь» (подтверждающие документы предоставлены) | 16 000 | |||
| б) приобретена лицензия на основной вид деятельности сроком действия 1 год с 1 декабря текущего года | 6 000 | |||
| 62 | Расходный кассовый ордер № 5 от 30 11. Выдано под отчет на командировочные расходы директору Савину А.П. | 12 000 | ||
| 63 | Акты ввода в эксплуатацию НМА от 30.11: | |||
| а) введена в эксплуатацию технология, защищенная патентом по первоначальной стоимости (срок полезного использования – 10 лет) | ? | |||
| б) введен в эксплуатацию зарегистрированный товарный знак ООО «Русь» по первоначальной стоимости (срок полезного использования – 10 лет) | ? | |||
| ИТОГО | 5 403 659 | |||
