Выручка. Источники поступления. Факторы, влияющие на объем выручки

Выручка от реализации – это сумма денежных средств, поступающая на счета предприятия за отгруженную покупателям продукцию или оказанные им услуги.

По своему экономическому содержанию она является главным источником доходов предприятия.

Расчет выручки включает в себя 2 этапа:

1) Определение, какой объем груза судно может перевозить в течение

определенного финансового периода (года). Груз оценивается в

соответствующих единицах: тонна, мили на тонну, кубические метры и

т.д.;

2) Определение ставки фрахта.

То есть выручка на каждую тонну дедвейта может показать нам

продуктивность (производительность) судна.

Rtm = Dtm x FRtm/DWTtm

R- выручка (revenue per dtw per annum)

P- производительность (productivity) в тоннах милях транспортируемого

груза за год

FR- ставка фрахта за каждую тонну милю транспортируемого груза

 

Источники финансирования предприятия. Особенности финансового планирования.

Источники финансирования:

§ Частные фонды/средства

- Собственные средства – долевое финансирование, предоставляемое владельцем или частными инвесторами в обмен на акции частной компании

- Частные инвестиции - частный капитал или кредит, оформленный в частном порядке с коллегами, семьей, состоятельными лицами

§ Финансы банков

- Ипотечный кредит – срочный кредит, предоставленный банком под залог на судах. Крупный кредит мб разделен несколькими банками

- Корпоративный кредит - кредит под залог баланса предприятия (срочный или возобновляемый)

- Кредит верфи (на постройку судов) – ссуда, предоставленная или гарантированная правительством или компаниями для помощи отечественнным верфям

- Мезанинное финансирование – финансирование с элементами долга и акций – например, долг с варрантом (варрант – ценная бумага, дающая владельцу право приобрети в теч установленного периода определенное число акций по заранее установленной цене)

- Частное размещение – продажа акционерного или корпоративного капитала одной или нескольким инвестиционным организациям. Во избежание длтельноо размещения на публичную продажу

§ Рынки капитала

- Публичное размещение – размещение акций, проданных по подписке, на бирже и впоследствии образующихся на вторичном рынке

- Выпуск облигаций – долгосрочные енные бумаги, выпущенные на рынке капитла, обычно выплачиваются по процентам каждые 6 мес, а основная сумма – при погашении

§ Транспорт специального назначения

- Компания специального назначения – акции компании спец назначения продаются в частном порядке лицами или могут быть зарегистрированы на фондовой бирже

- Товарищество с ограниченной ответвенностью – ООО, созданное в качестве средства для финансирования судов. Собственный капитал, предоставленный частными инвесторами и задолженность банка

- Финансовая аренда – долгосрочное эффективное с т.з. налогооблажения финансирование, основанное на продаже судна компании, которая получает льготы и возвращает судно пользователю

- Текущая аренда – краткосроч аренда как правило менее 7 лет, что не обязательно должно отражаться в балансе арендатора

- Секьюритизация – структура финансирвоания, предназначенная для отделения активов от управления компанией