Розрахунки до бюджету №15

1) Комунальні послуги виробничого характеру:

Складемо з бюджету № 8 накладні та постійні витрати на освітлення та опалення по кварталам:

 

Квартал №1: 6469+ 32700 = 39169 грн.

Квартал №2: 7698+ 32700= 40398 грн.

Квартал №3: 12895+ 32700= 45595 грн.

Квартал №4: 12937+ 32700= 45637 грн.

Усього: 40000+130800= 170800грн.

 

2) Загальногосподарські комунальні послуги: з табл.. №4 – 48000грн. З розбивкою на 4 квартали = по 12000 грн. на квартал.

3) Усього поквартально:

 

Квартал №1: 39169 +12000 = 51169грн.

Квартал №2: 40398 +12000 = 52398грн.

Квартал №3: 45595 +12000 = 57595грн. 218800грн.

Квартал №4: 45637 +12000 = 57637грн.

 

4) Знайдемо платежі за комунальні послуги:

 

1й квартал: 85%: 51169*85% = 43494грн.

15%: 51169*15% = 7675грн.

2й квартал: 85%: 52398*85% = 44539грн.

15%: 52398*15% = 7860грн.

3й квартал: 85%: 57595*85% = 48956грн.

15%: 57595*15% = 8639грн.

4й квартал: 85%: 57637*85% = 48991грн.

 

5) Усього грошових витрат на оплату комунальних послуг:

Складаємо всі розрахунки поквартально  загальна сума грошових витрат на оплату комунальних послуг = 350354грн.

Розрахунки до бюджету №16:

1) Залишок на початок періоду, сума 2400000 грн. – взята з активу балансу ВАТ “Мрія” на 1 січня 2010 р.: за 1й квартал, за інші квартали суми розраховується далі.

2) Надходження від реалізації: було розраховано у бюджеті №2.

3) Усього = Залишок на початок періоду + Надходження від реалізації, поквартально:

 

квартал №1: 2400000+3918000= 6318000грн.

квартал №2: 2656066+3990375= 6646441грн.

квартал №3: 2997799+6363475= 9361274грн.

квартал №4: 5026037+7515900= 12541936грн.

4) Платежі за придбання матеріалів: це розраховували у бюджеті №6.

5) Платежі виплати зарплати: було розраховано у 14 бюджеті.

БЮДЖЕТ КОШТІВ, грн.

Показник	Квартал				Усього за рік
	1	2	3	4
Залишок на початок періоду	2400000	2656066	2997799	5026037	2400000
Надходження
Від реалізації	3918000	3990375	6363475	7515900	21787750
Усього	6318000	6646441	9361274	12541936	24187750
Платежі
Придбання матеріалів	395466	429850	683841	777557	2286713
Виплата зарплати	1292808	1215574	1585671	1639683	5733736
Орендна плата	152600	152600	152600	152600	610400
Комунальні платежі	183694	52214	56816	57631	350354
Відрядження	26000	26000	26000	26000	104000
Ремонт і обслуговування устаткування	108984	123729	186094	186593	605400
Комісійні	198240	146740	290472	304024	939476
Реклама	10500	10500	10500	10500	42000
Податок на прибуток	410960	410961	410960	410961	1643842
Інші поточні витрати	37682	40474	52285	52379	182820
Придбання устаткування	45000	240000	80000	130000	495000
Дивіденди	800000	800000	800000	800000	3200000
Усього	3661934	3648642	4335237	4547927	16193741
Залишок на кінець періоду	2656066	2997799	5026037	7994009	7994009

6) Орендна плата:

За рік: складаємо з таблиць №3, №4 всі витрати на орендну плату:

Оренда в складі постійних витрат + Оренда в складі загальногосподарських витрат + Оренда в складі витрат на збут = 340400+240000+30000 = 610400грн.

Розіб’ємо цю суму на чотири квартали.

Орендна плата за квартал:

 

610400грн. / 4 = 152600грн.

7) Комунальні платежі –с ми розраховували їх у бюджеті №15.

8) Відрядження: знаходимо загальну суму складаючи з Табл.. №4 суми відряджень в складі загальногосподарських витрат, та витрат на збут:

 

80000грн. + 24000 грн. = 104000грн. – за весь рік

 

Розіб’ємо суму на чотири квартали:

 

104000/4= 26000 грн. – за квартал.

9) Ремонт і обслуговування устаткування: складаємо заплановані виробничі накладні витрати на ремонт і обслуговування устаткування в складі постійних і перемінних витрат(з бюдж. №8):

 

квартал №1: 77634+31350= 108984 грн.

квартал №2: 92379+31350= 123729грн.

квартал №3: 154744+31350= 186094грн.

квартал №4: 155243+31350= 186593грн

Усього: 605400грн.

10) Комісійні витрати: - ми їх знаходили у бюджеті №12.

11) Платежі за рекламу: з табл.. №4 платежі за рекламу складають у складі витрат на збут 42000грн. за рік. За квартал вони складуть 10500 грн.

12) Податок на прибуток: планові платежі податку на прибуток складають 1643842грн. і здійснюються поквартально рівними частинами, тобто, 1643842/ 4 = 410961грн. за квартал.

13) Інші поточні витрати: складемо всі витрати, які кваліфікувалися під статтею “інші” (з бюдж. №8,11,12):

 

квартал №1: 14702+11980+4000+7000= 37682 грн.

квартал №2: 17494+11980+4000+7000= 40474 грн.

квартал №3: 29305+11980+4000+7000= 52285 грн.

квартал №4: 29399+11980+4000+7000= 52379 грн.

14) Придбання устаткування: Капітальні вкладення для придбання устаткування заплановані в розмірах, передбачених на кожний квартал – рознесені у Таблиці №5.

 

Сума за весь рік = 45000+240000+80000+130000 = 495000 грн.

15) Дивіденди: якщо дивіденди виплачуються в останній день кожного кварталу в сумі 800 000 грн., то за весь рік = 800000грн.*4квартали = 3200000 грн. – за рік.

16) Платежі (усього) поквартально: = Придбання матеріалів + Виплата зарплати + Орендна плата + Комунальні платежі + Відрядження + Ремонт і обслуговування устаткування + Комісійні + Реклама + Податок на прибуток + Інші поточні витрати + Придбання устаткування + Дивіденди:

1 й квартал: грн. 395466+1292808+152600+183694+26000+108984 + +198240+10500+410960+37682+45000+800000=3661934

2 й квартал: 429850+1215574+152600+52214+26000+123729+ +146740+10500+410961+40474+240000+800000=3648642.

3 й квартал: 683841+1585671+152600+56816+26000+108984 + +290472+10500+410960+52285+80000+800000=4335237.

4 й квартал: 777557+1639683+152600+57631+26000+186593+ +304024+10500+410961+52379+130000+800000=4547927грн.

 

Усього за чотири квартали: 3661934+ 3648642+ 4335237+ 4335237= 16193741 грн.

17) Знайдемо залишок на кінець періоду:

Залишок на початок періоду + Надходження від реалізації (Усього) – усього платежів. Знайдемо поквартально:

 

квартал №1: 6318000– 3661934= 2656066грн.

квартал №2: 6646441– 3247289 = 2997799грн.

квартал №3: 9361274– 4335237= 5026037грн.

квартал №4: 12541936– 4547927= 7994009грн.

Усього за рік: 24187750– 16193741= 7994009

 

17. БЮДЖЕТНИЙ БАЛАНС ВАТ «МРІЯ» НА 1 СІЧНЯ 2005 р.

Актив		Пасив
Основні засоби:		Статутний капітал	11748000
- первісна вартість	13235000	Нерозподілений прибуток	7455063
- знос	3960700
- залишкова вартість	9274300	Кредиторська заборгованість:
Матеріали	32418	- за товари, роботи, послуги	243881
Готова продукція	451080
Дебіторська заборгованість	1900150	- по оплаті праці	205012
Грошові кошти	7994009
БАЛАНС	19651957	БАЛАНС	19651955