Анализ использования трудовых ресурсов

Важнейшими социально-трудовыми показателями на отечественных предприятиях в условиях рыночных отношений являются обеспечение полной занятости трудовых ресурсов и высокой продуктивности труда, создание нормальных условий для работы персонала и повышение уровня оплаты труда, достижение надлежащего экономического роста и качества жизни работников. В осуществлении данных экономических целей главную роль призваны играть трудовые ресурсы.

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Источниками информации для анализа трудовых ресурсов служат ф. №5 годового отчета "Приложение к балансу", статистическая отчетность ф. №1-т, "Отчет о численности, заработной плате и движении работников", штатные расписания, данные табельного учета и др.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

. коэффициент оборота по приему персонала (К_пр):

К_пр = Количество принятого на работу персонала (16)

Среднесписочная численность персонала

. коэффициент оборота по выбытию (К_в):

К_в = Количество уволившихся работников (17)

Среднесписочная численность персонала

. коэффициент текучести кадров (К_тк):

Количество уволившихся работников (18)

К_тк = по собственному желанию и за нарушение дисциплины

Среднесписочная численность персонала

. коэффициент постоянства состава предприятия (К_пс):

Количество работников,

К_пс = проработавших весь год (19)

Среднесписочная численность

персонала предприятия

Необходимо изучить причины увольнения работников (по собственному желанию, сокращение кадров, нарушение трудовой дисциплины и др.)

Напряженность в обеспечении предприятия трудовыми ресурсами может быть несколько снята за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда работников, интенсификации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, внедрения новой, более производительной техники, усовершенствование технологии и организации производства. В процессе анализа должны быть выявлены резервы сокращения потребности в трудовых ресурсах в результате проведения перечисленных мероприятий.

) Обеспеченность трудовыми ресурсами, человек

Таблица 2.12

Наименование	План	Отчет	Отклонение (+; -)
Работающие всего	182	180	-2
В том числе:
рабочие	159	156	-3
служащие	23	24	+1

Решение:

∆ всего = 180 - 182 = - 2

∆ рабочих = 156 - 159 = - 3

∆ служащих = 24 - 23 = +1

где ∆ - абсолютное отклонение численности работающих (рабочих, служащих).

Вывод: Фактическая численность работающих по сравнению с планом сократилась на 2 человека: количество рабочих уменьшилось на 3 человека, а служащих увеличилось на одного. Это произошло за счет сокращения или увольнения людей по тем или иным причинам.

Если предприятие расширяет свою деятельность, увеличивает свои производственные мощности, создает новые рабочие места, то следует определить дополнительную потребность в трудовых ресурсах по категориям и профессиям и источники их привлечения.

Резерв увеличения выпуска продукции за счет создания дополнительных рабочих мест определяется умножением их прироста на фактическую среднегодовую выработку одного рабочего отчетного периода.

) Пересмотр плана по категории рабочих

Таблица 2.13

Наименование	Пересмотр. план	Фактическая численность	Относительное отклонение
Рабочие, человек	161	156	-5

Решение:

) Определяем процент выполнения плана по выпуску продукции:

% Вп = 114700/113000 * 100% = 101,5%

) Определяем относительное отклонение по категории рабочих с учетом выполнения плана по выпуску продукции:

Пересмотренный план = Числ. раб. /план * % Вп / 100% (20)

Пересм. план = 159 * 101,5/100% = 161, ∆ рабочих = 156 - 161 = - 5

где % Вп - поцент выполнения плана по выпуску продукции;

∆ - отклонение численности рабочих;

Числ. раб. /план - число рабочих по плану.

Вывод: Недостаток рабочих по пересмотренному плану равен 5 чел.

) Движение рабочей силы

Таблица 2.14

Наименование	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+; -)
1 Состояло по списку на начало года	155	163	+8
2 Принято на работу в отчетный период	20	22	+2
3 Выбыло в течение отчетного периода, в т. ч.:	12	13	+1
а) по собственному желанию	3	2	-1
б) за прогулы	-	2	+2
в) призваны в армию	5	3	-2
г) уход на пенсию	2	4	+2
д) другие причины, предусмотренные законом	2	2	0
4 Состояло по списку на конец года	163	172	+9
5 Коэффициент оборота по приему	0,129	0,135	+0,006
6 Коэффициент оборота по выбытию	0,077	0,08	+0,003
7 Коэффициент текучести	1,052	1,055	+0,003

Решение:

) Находим коэффициенты оборота по приему, по выбытию и по текучести за прошлый год:

К_пр = 20/155 = 0,129

К_в = 12/155 = 0,077

К_тк = 163/155 = 1,052

) Находим коэффициенты оборота по приему, по выбытию и по текучести за отчетный год:

К_пр = 22/163 = 0,135

К_в = 13/163 = 0,08

К_тк = 172/163 = 1,055

) Находим отклонение по всем показателям:

∆ по списку на нач. года = 163 - 155 = +8

∆ принято на работу = 22 - 20 = +2

∆ выбыло = 13 - 12 = +1

∆ по собст. желанию = 2 - 3 = - 1

∆ за прогулы = 2 - 0 = +2

∆ призваны в армию = 3 - 5 = - 2

∆ уход на пенсию = 4 - 2 = +2

∆ др. причины = 2 - 2 = 0

∆ по списку на кон. года = 172 - 163 = +9

∆ К_пр = 0,135 - 0,129 = +0,006

∆ К_в = 0,08 - 0,077 = +0,003

∆ К_тк = 1,055 - 1,052 = +0,003

где К_пр - коэффициент оборота по приему рабочей силы;

К_в - коэффициент оборота по выбытию рабочей силы;

К_тк - коэффициент текучести рабочей силы на предприятии.

Вывод: На предприятии по списку на конец года состояло на 9 человек больше, чем на начало года. Выбыло в течение года в среднем на 1 человек больше, чем планировалось по причине ухода на пенсию и увольнения за прогулы. Коэффициент оборота по выбытию по сравнению с прошлым годом увеличился на 0,003, а коэффициент оборота по приему увеличился на 0,006. Коэффициент текучести за отчетный год увеличился по сравнению с прошлым годом, но незначительно, на 0,003. Отклонения по показателям коэффициентов по обороту, по приему и по текучести рабочей силы невысоки. Следовательно, в отчетном году и движение рабочей силы было незначительным. Это говорит о том, что предприятие работает стабильно.

) Выполнение плана по производительности труда

Таблица 2.14

Наименование	Базисный год	Отчетный год		Отклонение		%
		План	Отчет	От плана	От базиса	Выполне-ния плана	Темпа роста
Объем реализованной продукции, тысяч рублей	114000	113000	114700	+1700	+700	101,5	100,6
Среднесписочная численность, человек	180	182	180	-2	0	99	100
Производительность труда, тысяч рублей	633,33	620,88	637,22	+16,34	+3,89	102,63	100,61

Решение:

ПТ = РП / Ч (21)

ПТ_{базисный год} = 114000/180 = 633,33

ПТ_{отчетный год/план} = 113000/182 = 620,88

ПТ_{отчетный год/факт} = 114700/180 = 637,22

∆ ПТ_{от плана} = 630,55 - 620,88 = +9,67

∆ ПТ_{от базиса} = 630,55 - 627,78 = +2,77

%Вп/Ч = 180/182 * 100 = 99%

%Вп/ПТ = 637,22/620,88 * 100 = 102,63%

Темп роста/Ч = 180/180 * 100 = 100%

Темп роста/ПТ = 637,22/633,33 * 100 = 100,61%

где Пт - производительность труда;

РП - объем реализованной продукции;

Ч - среднесписочная численность.

Вывод: План по объему реализованной продукции перевыполнен на 1,5%. Темп роста реализованной продукции составил 100,6%. Производительность труда увеличилась на 2,63% или на 16340 рублей по сравнению с плановой и на 0,61% (3890 рублей) по сравнению с базисом. Работу предприятия можно признать удовлетворительной.

) Использование фонда оплаты труда

Таблица 2.15

Наименование	План	Отчет	Отклонение (+; -)
Среднесписочная численность, человек	182	180	-2
Средняя заработная плата, тысяч рублей	247,7	244,2	-3,5
Фонд оплаты труда, тысяч рублей	45090	43960	-1130