Порядок кредитования торговых организаций

Несмотря на то, что использование банковских кредитов связано со значительными затратами средств, лишь небольшая часть торговых организаций обходится без них. При выдаче кредитов банки руководствуются Банковским кодексом Республики Беларусь, Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, внутренними нормативными документами.

Основными принципами и условиями кредитования являются платность, срочность, возвратность, материальная обеспеченность.Основу взаимоотношений торговой организации и банка составляет кредитный договор, в котором предусматриваются:1. цели кредита 2. сумма и валюта кредита. 3. Размер процентов за пользование кредитом и порядок их уплаты, а также размер платы за пользование кредитом и порядок ее внесения. 4. условия погашения основного долга, которые оказывают большое влияние на размер реально используемых средств 5. способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, среди которых выделяют залог недвижимого и движимого имущества организации или третьего лица, имущественных прав, поручительство, банковскую гарантию, гарантийный депозит денег, страхование риска невозврата кредита и иные способы;

6. права и обязанности, экономическую ответственность сторон.Форма кредитного договора устанавливается каждым банком самостоятельно на основе типовой формы, рекомендованной НацбанкомУчитывая, что условия кредитного договора являются весьма существенными как для организации, так и для банка, его заключению предшествует предварительная работа. В частности, банк производит проверку правоспособности и кредитоспособности организации. С этой целью организация предоставляет ряд документов, перечень которых в настоящее время каждый банк устанавливает самостоятельно. Как правило, это бухгалтерская отчетность за период, установленный банком, копии договоров в подтверждение кредитуемых сделок, бизнес-планы развития организаций. Если кредит предоставляется не в обслуживающем банке, то дополнительно предоставляются копии всех правоустанавливающих документов.На основе этих документов, а также дополнительно собранных сведений банк производит оценку кредитоспособности, т.е. возможности и целесообразности предоставления кредита и вероятности своевременного возврата долга. Оценку кредитоспособности банки также осуществляют на основе самостоятельно разработанных и утвержденных правил. Учитывая, что кредитоспособность торговой организации зависит от многих факторов, для ее оценки изучают и анализируют следующие вопросы:

- финансово-экономическое состояние организации (коэффициенты ликвидности, обеспеченности собственными средствами, финансовой устойчивости, оборачиваемости (эффективности), рентабельности и др.);

- кредитная история (своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, качественность представленных отчетов и др.). В частности, в случае наличия просроченной задолженности по ранее выданным кредитам (за исключением случаев, установленных законодательством) кредит банком организации не выдается;

- положение организации на рынке (конкурентоспособность, деловая репутация, конкурентная среда, устойчивые рынки сбыта товаров способность кредитополучателя в процессе реализации проекта генерировать достаточные средства для погашения кредита.Со своей стороны торговая организация должна провести оценку эффективности привлечения финансового кредита на предложенных условияхПогашение кредита осуществляется путем перечисления выручки от реализации товаров и услуг с расчетного счета на счет банка. При недостаточности у торговой организации средств для погашения кредита действует следующая очередность: вне очереди осуществляются платежи в счет погашения банковских кредитов, выданных на выплату задолженности по зарплате и сумм обязательных страховых взносов; в первую очередь с приоритетом над всеми другими платежами данной группы идут платежи в счет погашения обеспеченных залогом обязательств, а также в платежи в погашение обязательств государства и выданных под его гарантии (топливно-энергетические ресурсы); во вторую очередь исполняются все остальные платежи в счет погашения банковских кредитов.

В случае непогашения (несвоевременного погашения) кредита у банка имеется достаточно широкий арсенал мер воздействия. В частности, банки могут: 1) направлять своих представителей в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью организаций, не обеспечивающих своевременного возврата кредитов и выполнения договоров залога; 2) осуществлять контроль за движением средств в иностранной валюте и белорусских рублях по всем счетам организации; 3) взыскивать в бесспорном порядке с текущего счета средства в счет погашения просроченных кредитов; 4) принимать решения о приостановлении выдачи средств на выплату заработной платы работникам аппарата управления организации сверх минимального потребительского бюджета на одного работающего; 5) требовать от организации полной информации о счетах, открытых в иных банках, и перевода имеющихся на них средств в белорусских рублях и иностранной валюте на текущие счета; реализовать имущество залогодателя с направлением вырученных средств на погашение кредитов; принимать участие в разработке программы выхода неплатежеспособной организации из кризисной ситуации. Кроме того, могут применяться различные схемы реструктуризации задолженности.