Таблица 1. 1. Матрица начисления КТУ на каждого члена бригады

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К курсовой работе

по дисциплине:

«Экономика отрасли»

на тему:

«Оценка эффективности инвестиций на автомобильном транспорте»

Вариант №2

 

Автор работы                                                                 студент Л.Э. Белякова

Направление                                                                               23.03.01 – ТТП

Обозначение работы                                                                КР – ТТП – 1608

Руководитель работы                             __________  ________________

                                                                 (Должность) (Инициалы, фамилия)

Работа защищена      ____________   __________  ________________

                                     (Оценка)                (Дата)                    (Подпись)

 

 

Тверь, 2018 г.

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………...3

Исходные данные …………………………………………………………………4

1. Определение фонда заработной платы водителей………...……...5

2. Расчет себестоимости перевозок грузов……………………..…...15

3. Расчет финансовых показателей работы АТО…………………...21

4. Определение экономической эффективности инвестиций окупаемости проекта…………………………………………………….....25

Заключение……………………………………………………………………….29

Библиографический список…………………………………………………..…31

Приложения………………………………………………………………………32

 

 

 

Введение

Цель курсовой работы – оценить экономическую эффективность инвестиционного проекта и определить срок возврата инвестиций автотранспортной организации занимающейся перевозкой грузов.

При выполнении курсовой работы применяются знания, полученные после изучения курса «Экономика отрасли».

Итогом работы служат выводы и предложения, сделанные студентами в результате детального анализа предложенной им схемы организации перевозок на АТО с отметками о ее достоинствах и недостатках.

Задачи, поставленные в курсовой работе:

· составление ведомости для начисления месячного заработка бригады с применением КТУ;

· расчет объема перевозок грузов;

· расчет фонда оплаты труда бригады;

· расчет себестоимости перевозок грузов;

· определение финансовых результатов деятельности АТО;

· построение графика безубыточности;

· определение экономической эффективности и срока возврата инвестиций.

 

 

Исходные данные

 

1. Плановое число использования автомобилей, нормо-часы                        (Т^пл_н-час , 2670)

2. Процент превышения норматива трудозатрат, % (15)

3. Число рабочих смен в месяц, ед. (n_см, 20);

4. Месячный норматив часов работы (Т_мн, 160);

5. Процент перевыполнения нормы, % (5);

6. Модель подвижного состава (ГАЗ-3302);

7. Грузоподъемность автомобиля, 1,5 т;

8. Условия движения автомобиля (город);

9. Нормативная скорость движения, км/ч (V_н, 25);

10. Расстояние ездки с грузом, км (l_ег, 40);

11. Вид груза (Сахар);

12. Коэффициент использования грузоподъемности (g=0,71);

13. Часовая тарифная ставка водителя III класса, руб (С^Ч_III, 150);

14. Тариф за один час пользования автомобилем, руб (С_а-ч, 450);

15. Тариф за 1 км трассового пробега, руб (С_L 18);

16. Тариф за подачу автотранспортного средства под погрузку, руб (С_lо 350);

17. Нормы времени на погрузку-разгрузку (справочная литература);

18. Факторы, повышающие или понижающие Коэффициент трудового участия (КТУ) (Приложение 1);

19. Деловитость членов бригады в течение расчетного месяца (Приложение 2);

20. Фактическое время работы членов бригады за расчетный месяц

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
180	174	151	160	163	169	171	155	170	172	166	165	163	158

 

 

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ водителей

 

 

Плановая численность членов бригады:

Ч_пл = Т^пл_н-ч / (Т_мн * К_нт * К_н), чел.                                 (1)

где Т^пл_н-ч – плановое количество часов пользования автомобилями, ч (см. исходные данные); Т_мн – месячный норматив часов работы каждого члена бригады, ч (см. исходные данные); К_нт – коэффициент превышения норматива трудозатрат (см. исходные данные); К_н – коэффициент перевыполнения нормы (см. исходные данные).

2670/ (160 * 1,15 * 1,05)=14

 

Коэффициент трудового участия

Коэффициент трудового участия (КТУ) определяется как средняя арифметическая величина трудовой «активности» за месяц работы. Для этого строится отдельная матрица, имеющая размер по горизонтали, равный числу членов бригады, а по вертикали – количество рабочих смен. В клетки матрицы разносятся исходные «надбавки» и «скидки» за «деловитость», определяется абсолютная величина КТУ каждой смены и средняя арифметическая за месяц (см. табл. 1.1).

Таблица 1. 1. Матрица начисления КТУ на каждого члена бригады

Смена	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	Кср	КТУ
Фамилия
Жуков	+0,15 +0,20 +0,20	+0,15	+0,15 +0,15	+0,15 +0,20	+0,15 +0,20 +0,20	+0,15 +0,20	+0,20 +0,15	+0,10 +0,15	+0,20 +0,15	+0,20	-	+0,20	+0,10	+0,25 +0,15	+0,25	+0,15	+0,20 +0,20	+0,20 +0,15	+0,10	-	0,25	1,25
Круглов	+0,15	+0,10	+0,15 +0,20	+0,10 +0,20 +0,10 +0,20 +0,25	+0,10 +0,20 +0,25	+0,15 +0,20 +0,10	+0,10 +0,20	-	+0,10	+0,20	+0,1	+0,10	+0,10 +0,20 +0,10	+0,20	-	+0,10	+0,10	+0,15 +0,10	+0,15 +0,20	-	0,22	1,22
Соколов	+0,10	-0,25	+0,10	-0,10	-	-	+0,10	+0,10	-	-	-0,05	-0,10	-	-0,05	+0,10	+0,10	+0,10 -0,05	+0,10	+0,10	-	0,01	1,01
Чесноков	+0,20 +0,15	+0,20	+0,20	+0,20	-	+0,20	+0,20	+0,20	+0,20	+0,20	-	+0,20	+0,15	+0,20 +0,15	-	+0,20	-	+0,20	-	+0,20	0,15	1,15
Исаев	+0,20	+0,10	-	+0,10	-	+0,10 +0,10	+0,15 +0,20	+0,10 +0,20	+0,15	-	-	+0,15	+0,10	+0,15	+0,20	+0,15	-	-	-	+0,20	0,11	1,11
Беляков	+0,20	+0,20	+0,20	+0,20	-	+0,20	+0,20	+0,20	+0,20	+0,20	-	+0,20	-	+0,20	-	+0,20	-	+0,20	-	+0,20	0,13	1,13
Серегин	-0,10	+0,10	+0,10	-0,10	+0,10	+0,10	+0,15	-0,10	+0,15	-0,10	-	-0,10	-	-0,10	-	-	+0,25	-	-	+0,25	0,03	1,03
Сорокин	+0,20	-0,10	-0,25	+0,20	+0,10 -0,10	-0,25	-0,10	+0,10	-0,15	-0,15	-0,15	-0,15	+0,10	-	-	-	-	-	-	-	-0,03	0,96
Писарев	+0,15	+0,20	-	-	+0,20	-	+0,15 +0,15	+0,10	+0,15 +0,20	-	+0,2	+0,25	-	+0,10 +0,15	+0,25	+0,10	-	-	+0,15	+0,10	0,12	1,12
Иванов	+0,15	+0,10	+0,25	+0,10	+0,10	+0,25	+0,15	+0,25	+0,15	+0,10	+0,25	-	+0,15	-	+0,15	-	-	-	+0,15	-	0,11	1,11
Алексеев	+0,20	+0,15	+0,20	+0,15	+0,20	+0,15	+0,10	+0,20	+0,10	+0,15	+0,10	+0,20	-	-	-	+0,20	-	-0,15	-	-0,15	0,09	1,09
Марков	+0,20	+0,20 +0,10	-	-	+0,20	+0,20	+0,20 +0,20	+0,10	-	+0,20	-	-	+0,15	-	+0,20 +0,15	+0,20	-	-	-	+0,15	0,12	1,12
Демидов	+0,20 +0,15	+0,10 +0,15	+0,15	+0,15 -0,15	+0,10	+0,15 -0,15	+0,10 +0,10	+0,15	-	-	+0,10	+0,10	+0,10	+0,10	+0,20 +0,10 +0,10	-	-	+0,15	-	+0,20	0,11	1,11
Веселов	+0,20	+0,20	-0,10	-0,10	-0,10	-0,15	+0,20	+0,15	-0,10	-	-	-	-	+0,15	+0,20	+0,15	-0,15	-	-0,15	-	0,02	1,02
Кср	0,19	0,1	0,1	0,14	0,14	0,13	0,19	0,13	0,11	0,07	0,04	0,08	0,09	0,11	0,12	0,1	0,06	0,08	0,06	0,08	-	-
КТУ	1,19	1,1	1,1	1,14	1,14	1,13	1,19	1,13	1,11	1,07	1,04	1,08	1,09	1,11	1,12	1,1	1,06	1,08	1,06	1,08	-	-

Вывод: по результатам данной таблицы можно увидеть, что лучший водитель – Жуков (КТУ = 1,25); худший водитель – Сорокин (КТУ = 0,96); лучшая смена – 15 (КТУ = 1,17); худшая смена – 21 (КТУ = 1).

Тарифный месячный фонд заработной платы бригады:

ТФЗП = Σ(С^Ч_III *К_кл)*Т_ф  , руб.,                                           (2)

где С^Ч_III – часовая тарифная ставка водителя третьего класса, руб. (см. исходные данные); К_кл – коэффициент классности (водитель I класса 1,25; II класса 1,1; III класса 1,0 доли от тарифной ставки водителя III класса); Т_ф – фактически отработанное время конкретным водителем за месяц, ч (см. исходные данные).

1. ТФЗП = (150 *1,25)*180  = 33750 руб.

2. ТФЗП = (150 *1,25)*174  = 32625 руб.

3. ТФЗП = (150 *1,0)*151 = 22650 руб.

4. ТФЗП = (150 *1,0)*160  = 24000 руб.

5. ТФЗП = (150 *1,1)*163  = 26895  руб.

6. ТФЗП = (150 *1,1)*169  = 27885  руб.

7. ТФЗП = (150 *1,0)*171  = 25650  руб.

8. ТФЗП = (150 *1,1)*155  = 25575 руб.

9. ТФЗП = (150 *1,25)*170  = 31875 руб.

10. ТФЗП = (150 *1,0)*172 = 25800 руб.

11. ТФЗП = (150 *1,1)*166 = 27390 руб.

12. ТФЗП = (150 *1,1)*165  = 27225 руб.

13. ТФЗП = (150 *1,1)*163  = 26895 руб.

14. ТФЗП = (150 *1,0)*158  = 23700 руб.

ТФЗП = Σ 381915 руб.

 

Часовая тарифная ставка водителя с учетом коэффициента классности:

              C^ч_j = С^Ч_III *К_кл, руб.                                     (3)

 

1. C^ч_j = 150*1,25 + ((150*1,25) * 0,15) = 215,6  руб.

2. C^ч_j = 150*1,25 + ((150*1,25) * 0,05)  = 196,9 руб.

3. C^ч_j = 150*1,0 = 150 руб.

4. C^ч_j = 150*1,0 = 150 руб.

5. C^ч_j = 150*1,1 = 165 руб.

6. C^ч_j = 150*1,1 = 165 руб.

7. C^ч_j = 150*1,0= 150 руб.

8. C^ч_j = 150*1,1 = 165 руб.

9. C^ч_j = 150*1,25 + ((150*1,25) * 0,05) = 196,9 руб

10. C^ч_j = 150*1,0 = 150 руб.

11. C^ч_j = 150*1,1 = 165 руб.

12. C^ч_j = 150*1,1 = 165 руб.

13. C^ч_j = 150*1,1 = 165 руб.

14. C^ч_j = 150*1,0 = 150 руб.

 

Столбец 10: Тарифная заработная плата (ТЗП) за фактически отработанное время:

             ТЗП = C^ч_j*Т_ф, руб.                              (4)

В данном столбце рассчитывается сумма ТЗП всех членов бригады.

1. ТЗП = 215,6*180 = 38808 руб.

2. ТЗП = 196,9*174 = 34260,6 руб.

3. ТЗП = 150*151 = 22650 руб.

4. ТЗП = 150*160 = 24000 руб.

5. ТЗП = 165*163 = 26895 руб.

6. ТЗП = 165*169 = 27885 руб.

7. ТЗП = 150*171 = 25650 руб.

8. ТЗП = 165*155 = 25575 руб.

9. ТЗП = 196,9*170 = 34260,6 руб.

10. ТЗП = 150*172 = 25800 руб.

11. ТЗП = 165*166 = 27390 руб.

12. ТЗП = 165*165 = 27225 руб.

13. ТЗП = 165*163 =26895 руб.

14. ТЗП = 150*158 = 23700 руб.

 

Столбец 12: Начисление премии.

Премия каждому члену бригады (ПР_j) начисляется согласно формуле:

П_Рj = %_прем * ТЗП_j, руб.,                                       (5)

где %_прем – процент премии от заработной платы водителя.

Для расчетов используются следующие значения %_прем в зависимости от КТУ работника:

КТУ<1, %_прем = 0;

1<КТУ<1,2, %_прем = 5%;

КТУ>1,2, %_прем = 10%.

1. П_Рj =10% * 38808  = 3880,8 руб.

2. П_Рj =10% * 34260,6  = 3426,1 руб.

3. П_Рj =5% * 22650 = 1132,5 руб.

4. П_Рj =5% * 24000 =1200 руб.

5. П_Рj =5% * 26895= 1344,8 руб.

6. П_Рj =5% * 27885 = 1394,3 руб.

7. П_Рj =5% * 25650 = 1282,5 руб.

8. П_Рj =0% * 25575 =0 руб.

9. П_Рj =5% *  34260,6  = 1713 руб.

10. П_Рj =5% * 25800 =1290 руб.

11. П_Рj =5% * 27390 = 1369,5 руб.

12. П_Рj =5% * 27225 = 1361,3 руб.

13. П_Рj =5% * 26895 = 1344,8 руб.

14. П_Рj =5% * 23700 = 1185 руб.

 

 

Столбец 13: Расчетный месячный заработок (РЗБК_j): указывается величина месячного заработка водителей:

                                       РЗБК_j = ТЗП_j+П_Рj, руб.                                         (6)

1. РЗБК_j = 38808 + 3880,8 = 42688,8 руб.

2. РЗБК_j = 34260,6 + 3426,1 = 37686,7 руб.

3. РЗБК_j = 22650 + 1132,5 = 23782,5 руб.

4. РЗБК_j = 24000 + 1200 = 25200 руб.

5. РЗБК_j = 26895 + 1344,8 =28239,8 руб.

6. РЗБК_j = 27885 + 1394,3 = 29279,3 руб.

7. РЗБК_j = 25650 + 1282,5 = 26932,5 руб.

8. РЗБК_j = 25575 + 0 = 25575 руб.

9. РЗБК_j = 34260,6 + 1713 = 35973,6 руб.

10. РЗБК_j = 25800 + 1290 =27090 руб.

11. РЗБК_j = 27390 + 1369,5 = 28759,5 руб.

12. РЗБК_j = 27225 + 1361,3 = 28586,3 руб.

13. РЗБК_j = 26895 + 1344,8 = 28239,8 руб.

14. РЗБК_j = 23700 + 1185 = 24885 руб.

 

Столбец 14: Налогооблагаемая часть заработка определяется по формуле:

             ОЗБК_j = РЗБК_j – В, руб.,                    (7)

где В – налоговый вычет. (13%)

1. ОЗБК_j = 42688,8  руб.

2. ОЗБК_j = 37686,7 руб.

3. ОЗБК_j = 23782,5 руб.

4. ОЗБК_j = 25200 руб.

5. ОЗБК_j = 28239,8 руб.

6. ОЗБК_j = 29279,3 руб.

7. ОЗБК_j = 26932,5 руб.

8. ОЗБК_j = 25575 руб.

9. ОЗБК_j = 35973,6 руб.

10. ОЗБК_j = 27090 руб.

11. ОЗБК_j = 28759,5 руб.

12. ОЗБК_j = 28586,3 руб.

13. ОЗБК_j = 28239,8 руб.

14. ОЗБК_j = 24885 руб.

 

Столбец 15: Подоходный налог от налогооблагаемой части заработка

                                          Н_пj=ОЗБК_j*%.                                                    (8)

1. Н_пj = 42688,8 * 13% = 5549,5 руб.

2. Н_пj = 37686,7 * 13% = 4899,3 руб.

3. Н_пj = 23782,5 * 13% = 3091,7 руб.

4. Н_пj = 25200 * 13% = 3276 руб.

5. Н_пj = 28239,8 * 13% = 3671,2 руб.

6. Н_пj = 29279,3 * 13% = 3806,3 руб.

7. Н_пj = 26932,5 * 13% = 3501,2 руб.

8. Н_пj = 25575 * 13% = 3324,8 руб.

9. Н_пj = 35973,6 * 13% = 4676,6 руб.

10. Н_пj = 27090 * 13% = 3521,7 руб.

11. Н_пj = 28759,5 * 13% = 3738,7 руб.

12. Н_пj = 28586,3 * 13% = 3716,2 руб.

13. Н_пj = 28239,8 * 13% = 3671,2 руб.

14. Н_пj = 24885 * 13% = 3235,1 руб.

 

Столбец 16: Касса – окончательная сумма заработка, выдаваемого «на руки»                             

                                        ЗПв_j=РЗБК_j-Н_пj.                                                   (9)

1. ЗПв_j = 42688,8 - 5549,5 = 37139,3 руб.

2. ЗПв_j = 37686,7 - 4899,3 = 32787,4 руб.

3. ЗПв_j = 23782,5 - 3091,7 = 20690,8 руб.

4. ЗПв_j = 25200 - 3276 = 21924 руб.

5. ЗПв_j = 28239,8 - 3671,2 = 24568,6 руб.

6. ЗПв_j = 29279,3 - 3806,3 = 25473 руб.

7. ЗПв_j = 26932,5 - 3501,2 = 23431,3 руб.

8. ЗПв_j = 25575 – 3324,8 = 22250,3 руб.

9. ЗПв_j = 35973,6 - 4676,6 = 31297 руб.

10. ЗПв_j = 27090 - 3521,7 = 23568,3 руб.

11. ЗПв_j = 28759,5 - 3738,7 = 25052,8 руб.

12. ЗПв_j = 28586,3 - 3716,2 = 24870 руб.

13. ЗПв_j = 28239,8 - 3671,2 = 24568,6 руб.

14. ЗПв_j = 24885 - 3235,1 = 21650 руб.

 

Столбец 17: Начисления на заработную плату (страховые взносы).

                                  З_стр.= РЗБК_j * %_стр.,                                          (10)

где %_стр. – процент отчислений во внебюджетные фонды, установленный в соответствии с действующим законодательством.

1. З_стр.= 37139,3  * 30% = 11141,8 руб.

2. З_стр.= 32787,4 * 30 = 9836,2 руб.

3. З_стр.= 23782,5 * 30% = 7134,8 руб.

4. З_стр.= 25200 * 30% = 7560 руб.

5. З_стр.= 28239,8 * 30% = 8471,9 руб.

6. З_стр.= 29279,3 * 30% = 8783,8 руб.

7. З_стр.= 26932,5 * 30% = 8079,8 руб.

8. З_стр.= 25575 * 30% = 7672,5 руб.

9. З_стр.= 31297* 30% = 9389,1руб.

10. З_стр.= 27090 * 30% = 8127 руб.

11. З_стр.= 28759,5 * 30% = 8627,9 руб.

12. З_стр.= 28586,3 * 30% = 8575,9 руб.

13. З_стр.= 28239,8 * 30% = 8471,9 руб.

14. З_стр.= 24885 * 30% = 7465,5 руб.