Понятие правового режима банковского счета

 

Применительно к банковским счетам их правовой режим будет институциональным. Причем можно выделять правовые режимы как в целом по банковским счетам, так и по отдельным их видам.

Институциональными являются те правовые принципы, которые характерны только для конкретного правового института и предопределяют специфику правового регулирования в данной сфере.

 

Правовой режим банковского счета - это урегулированный нормами права порядок осуществления кредитными организациями операций по зачислению и списанию денежных средств, а также проведению иных операций по счету, выражающийся в определенном сочетании правовых средств, отражающем специфику соответствующего вида банковского счета.

 

Именно на счета, отвечающие признакам счета, распространяются положения Гражданского кодекса РФ и Налогового кодекса РФ о банковских счетах и соответственно с них может производиться принудительное списание средств; в отношении их могут вводится ограничения по распоряжению средствами на счете; их открытие требует извещения налогового органа; при совершении операций по ним необходимо оформление клиентом расчетного документа и т. д.

 

Правовой режим банковского счета включает в себя следующие элементы:

 

- правовой статус субъектов - кредитных организаций и владельцев банковских счетов (юридических лиц, обособленных подразделений, индивидуальных предпринимателей, физических лиц);

 

- банковский счет как предмет правового регулирования;

 

- договор банковского счета как средство оформления кредитными организациями и их клиентами отношений по открытию, ведению и закрытию банковских счетов путем установления взаимных прав и обязанностей;

 

- порядок открытия и закрытия банковского счета;

 

- отношения по ведению кредитными организациями банковских счетов клиентов;

 

- ограничения права владельца счета на распоряжение находящимися на счете денежными средствами: арест денежных средств, находящихся на счете и приостановление операций по счету;

 

- отношения по обеспечению конфиденциальности сведений, составляющих банковскую тайну.

 

Круг операций по счетам, подчиняющихся общему правовому режиму, определен законом лишь примерно. Например, режим обычного расчетного счета (рублевого) предполагает, что банк обязан совершать по требованию клиента все операции, предусмотренные законодательство. Стороны вправе как сократить перечень банковских операций, определенный законодательством, так и увеличить его.

 

Специальный правовой режим банковских счетов может устанавливаться по-разному. В одних случаях закон императивно устанавливает круг выполняемых по счетам операций, который по общему правилу не может быть изменен соглашением сторон. В других случаях закон определяет отдельные правовые особенности банковских счетов, оставляя решение других вопросов на усмотрение сторон. Например, он может запретить осуществление каких-либо банковских операций или предписать их выполнение каким-либо особым способом, отличным от общего порядка, и т.п.

Правовой режим бюджетных счетов регулируется действующим законодательством о безналичных расчетах с учетом особенностей, установленных бюджетным законодательством.

 

На общие (универсальные) счета гл.45 Гражданского кодекса РФ распространяется в полном объеме.

На корреспондентские и иные счета кредитных организаций правила этой главы распространяются, если иное не предусмотрено законом или установленными в соответствии с ними банковскими правилами (ст.860 Гражданского кодекса РФ).

На валютные счета эти правила распространяются с учетом особенностей, установленных ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (п.3 ст.317 Гражданского кодекса РФ).

 

По целевым (специальным) счетам осуществляются только операции, предусмотренные их назначением. Положения гл.45 Гражданского кодекса РФ могут применяться к ним только, если это не влечет нарушения принципа целевого использования средств. Необходимость введения целевых (специальных) счетов связана с публичной потребностью обособления средств, которые могут расходоваться только на определенные цели, и соответственно с необходимостью их защиты от принудительного изъятия по общим основаниям.

 

Требования Налогового кодекса РФ должны распространяться как на общие (универсальные) так и целевые (специальные) счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, но опять же если это не нарушает принципа целевого использования средств.

Опять же отдельно необходимо рассматривать счета по учету средств и доходов бюджетов.

 

При взыскании денежных средств с таких счетов необходимо учитывать, что в отношении бюджетов всех уровней установлен их иммунитет, т. е. взыскание со счетов бюджетов может производится только на основании судебного решения, за исключением случаев, предусмотренных Бюджетным кодексом РФ ив специальном порядке (ст. 239, гл. 24.1 БК РФ). При принудительном взыскании средств с таких счетов органом, исполняющим судебные решения является федеральное казначейство. Учитывая данную специфику, их правовой режим требует отдельного рассмотрения.