Задание 5. Решение задач

Практическое занятие на 08.05.2020

Тема. Методы управления финансовыми ресурсами организации (предприятия).

 

 

Задание 1. Повторение теоретического материала. Ответить на вопросы.

1. Что такое финансы как система специфических производственных отношений?

2. Определить сущность финансов предприятий.

3. Какие функции выполняют финансы предприятий?

4. Какие самые существенные отличия между категориями «финансы» и «деньги»?

5. На каких стадиях общественного воспроизводства возникают финансовые отношения и в чем они выражаются, в частности на стадии производства?

6. Какое место занимают финансы предприятий в финансовой системе государства?

7. Какие отношения включает в себя сфера финансовых отношений предприятия?

8. Какие основные направления организации работы относительно управления финансовыми ресурсами на предприятии?

9. Что понимают под понятием «финансовые ресурсы»?

10. Что является характерным для состава и структуры финансовых ресурсов предприятия любой формы собственности?

11. Что нужно понимать под эффективным использованием финансовых ресурсов?

12. Назовите источники формирования и направления использования финансовых ресурсов предприятия.

 

Задание 2. Логическая задача.

Как соотносятся между собой понятия «финансовые ре­сурсы предприятия», «денежные средства предприятия», «денежные фонды предприятия»? Поставьте наиболее вероятный знак (больше, меньше, равно) между следующими показателями (ответ аргументируйте):

а) денежные средства ______ денежные фонды;

б) денежные фонды ______финансовые ресурсы;

в) денежные средства _____ финансовые ресурсы.

Вывод:_______________________________________________________

 

Задание 3. Распределите финансовые ресурсы предприятия по источникам формирования и финансовым ресурсам. Заполните таблицу.

- выплаты заработной платы;

- бюджетные средства, установленные на основе уставных нормативов;

- денежные средства, исчисляемые за предоставление платных услуг;

- возмещения материальных затрат;

- выручка от сдачи в аренду помещений, сооружений, оборудования;

- расчетов с другими организациями и банками.

- добровольные взносы и безвозмездно передаваемые учреждениям и

организациям материальные ценности;

- создания фондов экономического стимулирования.

 

Источники формирования финансовых ресурсов:	Фонд финансовых ресурсов используется для:

Пример ответов:

Источники формирования финансовых ресурсов	Фонд финансовых ресурсов используется для
бюджетные средства, установленные на основе уставных нормативов	выплаты заработной платы.

 

 

Задание 4. Проанализируйте динамику показателей финансовой устойчивости предприятия. Сделайте выводы и составьте краткий рассказ.

Задание 5. Решение задач.

Задача 1. Предприятие испытывающее недостаток текущих финансовых средств решило получить банковский кредит в сумме 4 млн. руб., сроком на 6 мес. После оценки финансового состояния предприятия банк согласился выдать кредит под материальное обеспечение в размере 1,2 суммы кредита.

Предприятие с банком была согласована % ставка в размере 14% годовых + единовременная комиссия 2,5 от суммы сделки, кроме того предприятие было обязано заключит страховой договор со страховой компанией, где страховая премия составляла 7% от суммы кредита единовременная комиссия 1,5% от суммы сделки.

Определить сумму первоначальных затрат предприятия при получение кредита. Сумму ежемесячных расходов на содержание кредита(выплату % + погашение части основного кредита).

Банковский % начисления на остаток основного долга. И не обходимую сумму до налогообложения, чтобы уровень рентабельности был ниже 15 %.

 

Задача 2. За 6 месяцев 2017 года предприятие «Супер» произвело пледы и одеяла, при этом понесло затраты представленные в таблице. Необходимо установить, какие затраты целесообразно предусмотреть в июле 2017 года, распределения затрат и рост объема выпуска до 35 штук.

Месяцы	Объем выпуска,  шт.	Себестоимость  выпуска, руб.
Январь	20	1350
Февраль	10	800
Март	30	1500
Апрель	25	1400
Май	19	1000
Июнь	22	1450

Задача 3. Составить план финансирования капитальных вложений. Объем капитальных вложений - 68 млн. руб. Чистая прибыль - 34 млн. руб. Доля прибыли, направляемой в фонд накопления - 60%. Финансирование капитальных вложений из фонда накопления - 78%. Амортизационные отчисления - определить, если среднегодовая стоимость основных средств в плановом году 400 млн. руб., средняя норма амортизационных отчислений - 8%. Средства долевого участи других предприятий в капитальном строительстве - 6 млн. руб. Мобилизация внутренних ресурсов в строительстве - 3 млн. руб. В качестве недостающего источника капитальных вложений может быть использован долгосрочный банковский кредит.