Активные операции банков

Активные операции банков связаны с размещением имеющихся у них собственных и привлеченных финансовых ресурсов с целью по­лучения прибыли. Активные операции банков весьма разнообраз­ны, важнейшее значение среди них имеют операции по предостав­лению кредита. 

  Все активы по степени ликвидности делятся на четыре группы.

1.Первичные резервы — самая ликвидная группа, состоящая из активов, которые могут немедленно использоваться для вы­платы принимаемых вкладов. Это денежная наличность банка, ос­татки в кассе, средства на корсчете в Центральном банке, чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования и сред­ства на корсчетах в других коммерческих банках. Активы этой груп­пы не приносят дохода. Они служат главным источником ликвид­ности банка.

2.Вторичные резервы — это активы, приносящие небольшой доход, которые являются высоколиквидными, их можно быстро превратить в наличные деньги. Это векселя и другие краткосроч­ные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Служат источником пополне­ния первичных резервов.

3.Портфель банковских кредитов — это наиболее доходная груп­па, но самая рискованная. Основное назначение этих активов — приносить прибыль банку. При кредитовании банк старается не нарушать «золотое банковское правило», согласно которому сро­ки выдаваемых кредитов не должны превышать сроков привлече­ния имеющихся у банков ресурсов.

4. Портфель ценных бумаг или банковских инвестиций. Инвес­тиции — средства, вложенные в государственные или частные ценные бумаги предприятий или учреждений на достаточно дли­тельный срок. Рассчитаны на приток денежных средств в банки на протяжении длительного периода до того момента, как вложен­ные средства вернутся к своему владельцу.

По степени доходности инвестиции являются вторым источ­ником банковской прибыли. Доходность инвестиций зависит от четырех факторов:

· стабильного развития экономики государства;

· наличия различных форм собственности в сфере производства и услуг;

· отлаженной структуры кредитно-финансовой системы;

· наличия развитого и цивилизованного рынка ценных бумаг.

Другие операции и услуги банков

Комиссионные (посреднические) операции. При их осуществле­нии банки выполняют различные поручения своих клиентов по переводу денег внутри страны или за ее пределами. Банки в этом случае не используют собственные или привлеченные ресурсы, поэтому их доход представлен не в виде банковского процента, а в форме комиссионного сбора, платы за обслуживание. Основны­ми типами посреднических операций являются:

· расчетно-кассовое обслуживание клиентов, т.е. ведение рас­четных, текущих и других аналогичных счетов клиентов и осуще­ствление по их поручению расчетов с другими клиентами;

· посреднические (брокерские) операции с ценными бумагами, иностранной валютой по поручению и за счет клиентов;

· доверительные (трастовые) операции, которые представляют собой управление активами клиентов по доверенности в течение определенного периода;

· эмиссионные и депозитарные услуги — участие в эмиссии и первичном размещении новых выпусков ценных бумаг клиентов и в организации их последующего размещения.

Под трастом в банковской практике понимаются довери­тельные отношения между сторонами, одна из которых (обычно банк) принимает на себя ответственность за распоряжение соб­ственностью другой стороны в пользу клиента.

В трастовых операциях участвуют три субъекта:

ü доверитель — юридическое или физическое лицо, доверяющее имущество в управление;

ü доверительное лицо — банк или специальная трастовая компа­ния, которой доверяется управление имуществом;

ü выгодоприобретатель — лицо, в пользу которого создан траст и начисляются доходы по нему.

Виды трастовых операций таковы:

· управление наследством, предполагающее выполнение трасто­вым отделом ряда обязанностей, например: в соответствии с пись­менным завещанием или по распоряжению суда собрать и обезопа­сить активы наследника; распределить имущество между наследни­ками; уплатить административные расходы, долги и налоги;

· выполнение операций, связанных с управлением имуществом по договоренности физических лиц в порядке выполнения опе­кунских функций над несовершеннолетними или недееспособными лицами;

· управление активами клиента в качестве агента, которое выра­жается в проведении операций с ценными бумагами или в осуще­ствлении инвестиций по поручению клиента (купля-продажа цен­ных бумаг, получение всех видов дохода, оплата счетов доверите­ля, оформление страховых полисов).

Консультационные и иные неоперационные услуги. Они факти­чески не являются в прямом смысле банковскими, так как не предусматривают какие-либо операции с денежными средствами (прием, выдача, перевод и т.п.) в любой их форме. К таким услу­гам относятся:

· информационное обслуживание, т. е. консультации по эконо­мическим, финансовым, правовым и другим вопросам;

· составление методических материалов и проектно-сметной до­кументации по заказу клиентов;

· сдача в аренду помещений и оборудования (сейфов и т.п.).

Доход по названным услугам в форме платы за услуги является результатом предоставления материальных, трудовых (интеллек­туальных) и информационных ресурсов банка в пользование кли­ентам.