Организация управления экономической безопасностью банковской деятельности

 

В банковском деле опасностью называют действия или обстоятельства, способные нанести ущерб установленному порядку функционирования банка его имуществу и инфраструктуре, воспрепятствовать достижению банком уставных целей.

Основной целью обеспечения безопасности считают предупреждение или уменьшение опасностей, которым подвергается банк.

Безопасность банка рассматривается как условие, при котором опасные действия и обстоятельства отсутствуют или их возможные последствия сведены к такому минимуму, когда они не способны нанести ущерб установленному порядку функционирования банка, его имуществу и инфраструктуре и воспрепятствовать достижению банком уставных целей /16,с. 649/.

Представляется возможным говорить о том, что состояние безопасности банка определяется вероятностью нанесения ущерба в объеме, превышающем установленный.

При оценке уровня защищенности используется показатель называемый риском. Риск отражает степень вероятности опасного события, которое влечет наступление ущерба. Вероятность наступления опасных событий зависит от совокупности факторов объективного и субъективного характера, называемых источниками риска.

По тяжести финансовых последствий риски принято разделять на допустимые (банку грозит потеря прибыли), критические (банку грозит потеря основной суммы инвестиций или кредита и процентов по сделке), катастрофический (банку грозит потеря платежеспособности и финансовой устойчивости) /34, с.23/.

Основные виды банковских рисков объединяют риски, относящиеся к рискам ошибок экономического и организационного характера, противоправных действий.

Рисками можно управлять. Управление рисками является частью управления безопасностью банка в целом.

Управление безопасностью банка включает совокупность мер, направленных на выявление, предупреждение (либо снижение тяжести нежелательных последствий), действий и обстоятельств, которые могут причинить ущерб безопасности банка.

Процесс управления безопасностью банка можно представить в виде следующей последовательности этапов /34,с. 112/:

ü Сбор информации об источниках банковских рисков;

ü Анализ и оценка банковских рисков;

ü Разработка мероприятия по управлению риском;

ü Оценка эффективности мероприятия по управлению банковским риском; 

ü Выбор оптимального варианта решений;

ü Реализация принятого варианта управления рисками;

ü Контроль реализации варианта управления рисками.

В банковской деятельности имеют место разнообразные угрозы, источниками которых могут выступать: природные явления, ненадежность элементов и систем, человеческий фактор.

В зависимости от узкой или широкой трактовки безопасность банковской деятельности обеспечивается рядом соответствующих инструментов.

При узкой трактовке к числу инструментов обеспечения безопасности относят, прежде всего нормативные акты. Считается, что соблюдение нормативных актов обеспечивает банковскую безопасность. Однако представляется более точным говорить о том, что соблюдение нормативных актов только снижает вероятность возникновения опасной ситуации.

Практическое обеспечение требований банковской безопасности является общей задачей государства и органов управления коммерческого банка.

Государственное участие в процессе обеспечения безопасности банковской деятельности имеет форму постоянного контроля и надзора за исполнением банком нормативных актов Банка России. Как уже отмечалось специальные разрешительные, надзорные, контрольные функции могут реализовываться непосредственно ЦБ РФ или через специально им создаваемый орган банковского надзора. Если банк нарушает меры и требования безопасности, то к нему могут быть принудительно применены меры надзорного характера.

Для характеристики безопасности банковской деятельности необходимо использовать специальные показатели.

Важнейшими показателями безопасности деятельности банка является его финансовая стабильность, защищенность имущественных прав, интересов вкладчиков и кредиторов.

Поэтому, прежде всего государством принимаются меры по созданию имущественно полноценной организации, формирование у банка ресурсов, позволяющих обеспечить адекватную защиту от угроз и порождаемых ими ущербов. Одним из основных ресурсов является наличие квалифицированного руководства и управленческого персонала /16,с.654/.

Важное место в обеспечении безопасности придается соблюдению надлежащего порядка функционирования банка. Для этого ЦБ РФ разрабатывает нормативные предписания, в которых определяются порядок проведения банковских операций, организация управления банковскими рисками и организация внутреннего контроля в банке. 

На уровне конкретного КБ для обеспечения безопасности его деятельности разрабатываются положения и инструкции, осуществляются мероприятия по организации их исполнения и контроля. Исполнительные структуры банка обязаны:

ü организовать и осуществлять внутренний контроль за соблюдением порядка функционирования банка;

ü принимать меры, направленные на снижение вероятности реализации угроз или тяжести их последствий;

ü осуществлять внутренние расследования с целью выяснения причин событий, в результате которых был нанесен ущерб интересам банка;

ü разрабатывать рекомендации по снижению угроз интересам банка.

Одной из групп источников риска являются риски связанные с человеческим фактором, который влияет на появление таких источников риска как возможность ошибочных действий, действий криминогенного характера, возможность разглашения тайной или конфиденциальной информации. Объектами потенциальных рисков криминогенного характера являются: имущество, инфраструктура и порядок функционирования банка.

Имущество банкавключает как собственные, так и привлеченные средства, валютные ценности, ценные бумаги, имущественные права на объекты банковской деятельности (включая предметы залога), а так же здания, оборудование и инвентарь. Наиболее часто встречающимися преступлениями против собственности являются: хищения, кража, мошенничество, присвоение или растрата, грабеж, разбой, вымогательство, причинение имущественного вреда путем обмана или злоупотребления доверием /16,с. 651/.

Ответственность за преступные посягательства на инвентарь, имущество банка в соответствии с формой и спецификой преступлений определена Уголовным Кодексом РФ.

Понятие инфраструктуры несколько шире понятия имущества банка. Инфраструктурой принято называть совокупность элементов имущественного, правового, организационного характера и устойчивых связей между ними, обеспечивающих порядок создания и успешного функционирования банка. Выделяют внутреннюю и внешнюю инфраструктуру банка /16, с.651/.

Наиболее подвержены криминогенным рискам такие элементы внутренней инфраструктуры:

во-первых, технологии банковских операций, правила совершения банковских операций и защиты интересов банка;

во-вторых, система управления и информационная база управления банком.

Порядок функционирования банка обеспечивается техническими средствами и квалификационными навыками персонала. Документально этот порядок основан на правовых нормах, внутренних инструкциях и положениях. Порядок функционирования банка нарушается во всех случаях посягательств на элементы его инфраструктуры. Любое из преступлений связанное с нарушением интересов банка, совершается путем грубого нарушения банковских правил, призванных обеспечить защиту интересов банка, его клиентов и корреспондентов при совершении операций кредитования, расчетных, кассовых операций и др.

Внешний блок инфраструктуры банка содержит такие существенные с точки зрения рисков элементы: кадровое и информационное обеспечение, нематериальные блага, которые включают деловую репутацию и клиентскую базу.

Наиболее распространенным видом преступных посягательств на собственность банка являются мошеннические посягательства, совершаемые в процессе совершения различных банковских операций.

Для снижения вероятности мошеннических действий определенные службы банка должны выполнить такие действия:

Ø проверить подлинность сведений и документов, удостоверяющих право организации заключать договор займа в объеме и условиях, предусмотренных договором;

Ø получить сведения, подтверждающие реальность существования организации;

Ø установить способность заемщика заработать средства для погашения долга и погасить долг.

Для снижения вероятности нанесения ущерба имиджу банка целесообразно проверить предположение о возможном противоправном получении доходов, участии в хищении, «отмывании» или «обналичивании» денежных средств и других противоправных действиях предполагаемого клиента. Для снижения рисков банк вправе отказать клиенту в его желании заключить с банком договор.

Широкий подход к проблеме обеспечения безопасности необходим крупным банкам, банковским группам и холдингам, банкам, входящим в транснациональные корпорации, осуществляющим свою деятельность в условиях глобализации мировых рынков. В этом случае учитывают не только специфические (присуще данному банку), но и фундаментальные (неподвластные одному или группе субъектов) риски деятельности.

При широком подходе к организации управления безопасностью банка в нем должна создаваться система и служба управления безопасностью, охватывающая широкий круг возможных источников рисков присущих сфере деятельности и интересам банка с учетом их прогноза на длительную перспективу (стратегический подход). Системность подхода к управлению рисками предполагает исследование и рассмотрение в тесной связи, как самих рисков, так и методов, средств управления всей совокупностью рисков, присущих конкретному банку, а может быть и деятельности всей транснациональной корпорации. При этом в связи с большим масштабом и длительностью деятельности должны рассматриваться и использоваться способы защиты от геополитических, политических, отраслевых рисков. Эти риски относят к фундаментальным. При относительно кратковременных операциях и проектах их относят к форс-мажорным обстоятельствам, т.е. обстоятельствам непреодолимой силы (их вероятность может быть оценена экспертно). В условиях глобализации для достаточно долговременных проектов эти риски влияют на банковские (например, долговременные инвестиционные) решения /20,с. 85/.

При таком подходе суммарный риск деятельности банка может быть найден путем сложения величин фундаментальных (Р_ф) и специфических (Р_с) рисков (если они относительно невелики, а если они значительны, то по формуле:

Р=1-(1- Р_ф)*(1-Р_с).

К фундаментальным рискам относят риски, управление которыми неподвластно отдельному юридическому или физическому лицу, например, геополитический риск разрушения государства, войн, глобальных климатических или техногенных катастроф. Специфические риски связаны с деятельностью конкретного банка.

Финансовые риски в узком понимании взаимосвязаны с политическими и включают:

- риски, связанные с покупательной способностью денег (инфляционные и дефляционные, валютные, риск ликвидности);

- риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски, которые включают: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риск прямых финансовых потерь).

Инфляционный риск – это риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут.

Инфляция – это процесс обесценения денег и, естественно, роста цен. Дефляция - это процесс, обратный инфляции, порождающий рост покупательной способности денег и снижение цен. Дефляционный риск сопровождается ухудшением экономических условий предпринимательства и снижения доходов.

Валютные риски – это опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций. Риски ликвидности связаны с возможностью потерь при реализации активов из-за изменения оценки их качества и потребительной стоимости.

Инвестиционные риски сопровождают вложение капитала.

Риск упущенной выгоды – это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба или неполучения прибыли в результате неосуществления какого-то мероприятия (инвестирование, хеджирование и др.)

Риск снижения доходности реализуется как снижение процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам. Риск снижения доходности может включать процентные риски и кредитные риски. Процентные риски – это опасность потерь коммерческими банками и другими финансово-кредитными учреждениями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К этим рискам относят также риск потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок по облигациям, сертификатам и др.

Коммерческие риски означают возможность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности, неопределенность результатов конкретной коммерческой сделки или реализации маркетинговой стратегии предприятия в целом.

Считают возможным представить коммерческий риск как совокупность имущественных, производственных, торговых, финансовых рисков /20,с.40/.

«Положением об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16 декабря 2003 г. N 242-П (п. 3.3) устанавливает, что контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценку банковских рисков кредитная организация осуществляет на постоянной основе в порядке, установленном внутренними документами. Оценка банковских рисков предусматривает выявление и анализ внутренних (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и внешних (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.) факторов, оказывающих воздействие на деятельность кредитной организации.

Внутренними документами кредитной организации должен быть предусмотрен порядок информирования соответствующих руководителей о факторах, влияющих на повышение банковских рисков. Важно, что оценка банковских рисков в кредитной организации должна проводиться на консолидированной основе с учетом всех организаций, являющихся по отношению к ней дочерними или зависимыми.

Банковские риски должны исследоваться, оцениваться и снижаться специальными методами, включая ведение социально и национально ответственного бизнеса, участие в ассоциациях и др. В самом общем виде процесс управления банковским риском можно представить в виде совокупности:

ü риск – целеполагания, как разработки целей в управлении риском с учетом длительности действия рисковых факторов и располагаемых ресурсов;

ü риск – маркетинга, как разработки или выбора методов и инструментов в управлении риском с учетом целей и реально существующих ограничений;

ü риск - менеджмента, как совокупности мероприятий по поддержанию баланса между целями, ресурсами, людьми в процессе достижения поставленных риск - целей с использованием выбранных методов и инструментов управления рисками.

При выборе целей и проектировании системы управления рисками нужно учитывать, что достичь абсолютной безопасности деятельности нельзя, что существует разумный баланс между стремлением к безопасности и необходимыми для ее обеспечения ресурсами. Чрезмерное, гипертрофированное стремление к безопасности может превратиться в свой антипод - источник риска деятельности, например, при чрезмерной регламентации и ограничении свободы предпринимательства или работы персонала в коммерческом банке. Более подробно с методами управления рисками можно ознакомиться изучив источники /16, 20, 31/, нормативные документы Банка России, а так же другую литературу, посвященную риск-менеджменту.