2020-07-12
198
А) клієнт – банк;
Б) клієнт – регіональна розрахункова палата НБУ;
В) клієнт – Інтернет – банк;
Г) телефонний банкінг.
14. Використання електронних розрахункових документів за допомогою систем «клієнт – банк», «клієнт – Інтернет – банк» унеможливлює використання документів клієнта на паперових носіях:
А) так, безумовно;
Б) ні, безумовно;
В) ні, за домовленістю між банком та клієнтом;
Г) ні, за узгодженням із регіональною розрахунковою палатою.
15. Часткова оплата розрахункових документів:
А) неможлива;
Б) можлива, здійснюється виправленням суми платежу розрахункового документу;
В) можлива, виписується меморіальний ордер працівником банку;
Г) можлива, виписується розрахунковий чек працівником банку.
16. Тривалість операційного дня банку встановлює:
А) керівництво платіжної системи;
Б) Правління НБУ;
В) регіональне управління НБУ;
Г) банк самостійно.
17. Частина робочого дня банку, протягом якої здійснюються касові операції з їх відображенням у бухгалтерському обліку не пізніше наступного операційного дня, називається:
|
|
|
А) післяопераційним днем;
Б) післяопераційним часом;
В) бухгалтерським часом;
Г) контрольним часом.
18. Що не є правильною ознакою готівкових розрахунків підприємців:
А) розрахунки здійснюються через касу за рахунок готівкової виручки;
Б) розрахунки здійснюються за рахунок коштів, одержаних із банків;
В) гранична сума готівкового розрахунку не лімітується;
Г) гранична сума готівкового розрахунку одного підприємства (підприємця) з іншим підприємством (підприємцем) протягом одного дня за одним або кількома платіжними документами встановлюється відповідною постановою Правління Національного банку України.
19. Обмеження на граничну суму готівкових розрахунків поширюються на:
А) розрахунки підприємств (підприємців) з фізичними особами;
Б) розрахунки підприємств (підприємців) з бюджетами та державними цільовими фондами;
В) розрахунки підприємств (підприємців) за спожитий газ;
Г) добровільні пожертвування та благодійну допомогу.
20. Оберіть вірну відповідь – ліміт каси...:
А) не встановлюється;
|
|
Б) встановляється підприємствам;
В) встановлюється банкам;
Г) встановляється підприємцям.
21. Під час здійснення касових операцій банки повинні проводити ідентифікацію клієнтів, які здійснюють операції з готівкою без відкриття рахунку на суму, що перевищує:
А) 15 000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті;
Б) 5000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті;
В) 50 000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті;
|
|
|
Г) 10 000 гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті.
22. До касових документів, які оформляються згідно з касовими операціями, не належать:
А) заява на переказ готівки;
Б) інкасове розпорядження;
В) грошовий чек;
Г) прибутково-видатковий касовий ордер.
23. Грошові чеки дійсні протягом:
А) 15 календарних днів з дня їх виписки, враховуючи день виписки;
Б) 10 календарних днів з дня їх виписки, враховуючи день виписки;
В) 10 календарних днів з дня їх виписки, не враховуючи день виписки;
Г) 15 календарних днів з дня їх виписки, не враховуючи день виписки.
24. Виконані протягом операційного часу касові операції відображаються в бухгалтерському обліку:
А) в цей самий день;
Б) не пізніше наступного операційного дня;
В) в кінці тижня;
Г) наприкінці місяця.
25. Виконані протягом позаопераційного часу касові операції відображаються в бухгалтерському обліку:
А) в цей самий день;
Б) не пізніше наступного операційного дня;
В) в кінці тижня;
Г) наприкінці місяця.
26. За прибутковим касовим ордером здійснюється приймання готівки через каси банків:
А) від юридичних осіб для зарахування на власні поточні рахунки;
Б) від фізичних осіб – на поточні, вкладні (депозитні) рахунки;
В) від юридичних та фізичних осіб – на рахунки інших юридичних або фізичних осіб;
Г) від працівників та клієнтів банку за внутрішньобанківськи-ми операціями.
27. За заявою на видачу готівки з каси банку готівкова національна валюта видається:
А)юридичним особам, їх відокремленим підрозділам;
Б) підприємцям;
В) фізичним особам з поточних, вкладних (депозитних) рахунків;
Г) працівникам банку за внутрішньобанківськими операціями.
28. Видачу готівки іноземної валюти за заявою на видачу готівки не можна здійснити:
А) юридичним особам, їх відокремленим підрозділам на цілі, передбачені нормативно-правовими актами;
Б) підприємцям з їх поточних рахунків на цілі, передбачені нормативно-правовими актами;
В) фізичним особам з їх вкладних (депозитних) рахунків;
Г) працівникам банку за внутрішньобанківськими операціями.
29. 100 (сто) банкнот одного номіналу, які упаковані відповідною бандероллю, мають назву:
А) пачка банкнот;
Б) корінець банкнот;
В) блок банкнот;
Г) мішечок банкнот.
30. Приміщення банку (філії, відділення), у яких здійснюються касові операції, називається:
А) касовим вузлом;
Б) активною касою;
В) операційною касою;
Г) грошовим сховищем.
ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ
Задача 1. Київська меблева фабрика звернулася в банк в Києві з проханням відкрити акредитив за рахунок власних коштів для розрахунків з Волинським ліспромгоспом на суму 950 грн., банк якого знаходиться в Луцьку. Акредитив фабрика просить виставити в банку постачальника.
1. Назвіть види акредитивів.
2. Поясніть суть розрахунків акредитивами.
3. Що зробить банк із заявою меблевої фабрики?
4. Чи дозволено виставляти акредитив за рахунок власних коштів і банківського кредиту одночасно?
Задача 2. Київська швейна фабрика отримала від Чернігівського текстильного комбінату платіжну вимогу-доручення на 540 000 грн. Однак з'ясувалось, що договором передбачалось відвантаження продукції на 320 000 грн. Коштів на розрахунковому рахунку фабрики достатньо.
1. Якими можуть бути дії фабрики щодо платіжної вимоги-доручення, отриманої від комбінату.
2. Який документ регламентує порядок і строки подання до банку акцептованої платником платіжної вимоги-доручення?
Як вирішуються суперечки між постачальником і покупцем при цій формі розрахунків?
Задача 3. До установи банку 5 червня звернулись: домобудівельний комбінат, в якого закінчився термін дії чекової книжки, але залишилося 10 невикористаних бланків чеків; швейне об'єднання, в якого при повному використанні чеків з чекової книжки залишився вільний ліміт на 15 000 грн.
|
|
|
1. Назвіть дії банку в кожному випадку.
2. Який термін дії розрахункової чекової книжки?
3. Вкажіть термін пред'явлення чека чекоутримувачем до банку.
Задача 4. Київська меблева фабрика виставила покритий акредитив у банку Луцька для розрахунків з Волинським ліспромгоспом на суму 950 грн. Дата закриття акредитиву – 30 квітня. 20 квітня ліспромгосп подав до свого банку реєстр рахунків про відвантаження фабриці лісоматеріалів на 450 грн.
1. Які строки дії акредитива?
2. Що зробить банк постачальника, одержавши від нього реєстри рахунків?
3. Як поступить банк з невикористаною сумою акредитива (500 грн.) 30 квітня?
Задача 5. Завод «Укркабель» звернувся до банку з проханням видати чекову книжку на 80 000 грн. для розрахунків з постачальниками сировини. Коштів на розрахунковому рахунку достатньо.
1. Назвіть види чеків, які застосовуються при розрахунках.
2. Який термін дії чекової книжки?
3. Який термін дії чека?
4. Чи є при розрахунках чеками гарантія платежу?
5. Як поступить банк заводу «Укркабель» з заявою на покупку чекової книжки?
Завдання 6. Протягом операційного дня до Вас надійшли грошово-розрахункові документи від клієнта вашого банку АТ «Весна». Залишок коштів на рахунку вашого клієнта становить 8800 тис. грн.
Необхідно перевірити правильність оформлення документів.
Які рішення прийме банк щодо платіжних доручень?
| Платіжне доручення № 32 | 0410002 | ||||||||||||
| від “ 14 ” жовтня 2006 р. | Одержано банком | ||||||||||||
| Платник АТ “ВЕСНА” | “ 14 ” жовтня 2006р. | ||||||||||||
| Код | 20537850 |
| |||||||||||
| Банк платника ЛОД АППБ “Аваль” | код банку | Дебет | Сума | ||||||||||
| у м. Львові | 325570 | рах. | 2600 5 64 | ||||||||||
| Одержувач Корпорація “Укрбуд” |
|
| |||||||||||
| Код | 20531411 |
|
| Кредит | 5 800,00 | ||||||||
| Банк-одержувача ЛОД АППБ “Аваль” | код банку |
| |||||||||||
| у м. Львові | 325570 | рах. | 2600 0 14 | ||||||||||
| Сума літерами |
|
| |||||||||||
| П’ять тисяч вісімсот гривень 00 копійок
| |||||||||||||
| Призначення платежу За ремонтні роботи згідно угоди №4/8 від 10 жовтня 2006 р. | |||||||||||||
|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
| Проведено банком | |||||||||
|
|
|
|
| “ 14 ” жовтня 2006 р. | |||||||||
| М.П. | Підписи платника |
|
| Підпис банку | |||||||||
|
| (підпис) |
|
| (підпис) | |||||||||
|
| (підпис) |
|
| ||||||||||
Платіжне доручення № 33 | 0410002 | ||||||||||
| від “ 15 ” жовтня 2006 р. | Одержано банком | ||||||||||
| Платник АТ “ВЕСНА” | “ 15 ” жовтня 2006 р. | ||||||||||
| Код | 20537850 |
| |||||||||
| Банк платника ЛОД АППБ “Аваль” | код банку | Дебет | Сума | ||||||||
| у м. Львові | 325570 | рах. | 2600 5 64 | ||||||||
| Одержувач МП “СМАК” |
|
| |||||||||
| Код | 40541411 |
|
| Кредит | 1 325,00 | ||||||
| Банк-одержувача ЛОД АППБ “Аваль” | код банку |
| |||||||||
| у м. Львові | 325570 | рах. | 2600 3 88 | ||||||||
| Сума літерами |
|
| |||||||||
| Одна тисяча триста двадцять п’ять гривень 00 копійок | |||||||||||
| Призначення платежу За продовольчі товари згідно угоди № 14/9 від 13 жовтня 2006 р. | |||||||||||
|
|
|
|
| Проведено банком | |||||||
|
|
|
|
| “ 15 ” жовтня 2006 р. | |||||||
| М.П. | Підписи платника |
|
| Підпис банку | |||||||
|
| (підпис) |
|
| (підпис) | |||||||
|
| (підпис) |
|
| ||||||||
Контрольні питання
1. Які банківські рахунки відкриваються підприємствами в Україні?
2. Які рахунки відкриваються фізичним особам?
3. Які документи необхідно подати до банку юридичній особі для відкриття рахунку в національній валюті?
4. Які форми розрахункових документів використовуються для здійснення безготівкових розрахункових операцій?
5. Що таке платіжна вимога-доручення.
6. Розкрийте механізм здійснення акредитивної форми розрахунків.
7. Що таке міжбанківські розрахунки?
8. Який механізм проведення міжбанківських розрахункових операцій?
9. Що таке ліміт залишку готівки в касі та яким чином він визначається?
10. За якими документами приймається готівка прибутковою касою банку?
11. Які існують обмеження щодо здійснення підприємствами операцій з готівкою?
Практичне заняття №5
ТЕМА 5. Кредитні операції банків
Мета практичного заняття: Розширити знання студентів із банківського кредитування юридичних і фізичних осіб. Формування пакета заяв на кредиту юридичним і фізичним особам.
До практичних занять студент повинен знати:
• сутність і значення кредиту; класифікацію банківських кредитів; принципи кредитування; методи і фактори впливу на процентну ставку за кредит;
• етапи процесу кредитування; методи оцінки кредитоспроможності клієнта (юридичної особи); порядок формування резервів під покриття можливих втрат від активних операцій; розрахунок вартості кредиту; процедуру укладання і підписання кредитної угоди; форми забезпечення кредиту; порядок погашення кредиту;
• особливість кредитування фізичних осіб установами банку; перелік документів, необхідних при кредитуванні фізичних осіб; механізм кредитування громадян; суть та види споживчого кредиту; механізм нарахування і сплати процентів за кредит і сплати боргу.
Після практичних занять студент повинен уміти: визначати кредитний потенціал банку та розмір його вільних кредитних ресурсів; оформляти основні клієнтські документи для отримання кредиту; визначити кредитоспроможність позичальника за його фінансовою звітністю; оформити кредитну угоду та документи на видавання і погашення кредиту; визначити доходи банку від кредитної операції.
Тести
1. Визначення конкретних параметрів кредиту (розмір, відсотки, цілі) тощо називається:
А)структуризацією кредиту;
Б) реструктуризацією кредиту;
В) оцінкою кредитоспроможності;
Г) розглядом заявки на одержання кредиту.
2. Чи може комерційний банк надавати кредити під відсоток, ставка якого нижча за процентну ставку за кредитами, які бере сам банк, і процентної ставки, яка виплачується їм по депозитах?
А) так;
Б) так, тільки за дозволом НБУ;
В) ні;
Г) залежно від оцінки кредитного ризику.
3. Критерії оцінки фінансового стану позичальника:
А)визначає НБУ;
Б) розробляє сам банк самостійно;
В) визначає банк на підставі типової методики НБУ;
Г) затверджує НБУ за поданням банку.
4. Скільки класів позичальників існує:
А)три;
Б) шість;
В) п'ять;
Г) сім.
5. В основу методики оцінки фінансового стану позичальника покладено:
А) рейтинговий підхід;
Б) бальний підхід;
В) конкурсний підхід;
Г) ієрархічний підхід.
6. Оцінку кредитоспроможності позичальника-клієнта банка у випадку укладання договору про здійснення кредитної операції проводити:
А) необов'язково;
Б) обов'язково;
В) обов'язково, а надалі – раз на три місяці;
Г) обов'язково, а надалі – раз на місяць.
7. Оцінку кредитоспроможності позичальника-комерційного банка у випадку укладання договору про здійснення кредитної операції проводити:
А) необов язково;
Б) обов язково;
В) обов'язково, а надалі – раз на три місяці;
Г) обов'язково, а надалі – раз на місяць.
8. Наявність у позичальника/контрагента банку передумов для отримання кредиту та його здатність повернути кредит і відсотки за ним у повному обсязі та в обумовлені договором строки називається:
А) діловою репутацією;
Б) кредитоспроможністю;
В) зворотністю;
Г) платоспроможністю.
9. Чи має право банк видавати кредити без забезпечення:
А) так, за будь яких умов;
Б) ні;
В) так, за дозволом НБУ;
Г) так, за умов додержання економічних нормативів.
10. Коефіцієнт резервування за кредитом «під контролем» становить:
А) 1 %;
Б) 5 %;
В) 20 %;
Г) 50 %.
11. Резерви по стандартним кредитам формують за рахунок:
А) прибутку банку;
Б) витрат банку;
В) резервного капіталу;
Г) субординованого капіталу.
12. До короткострокових банківських позичок відносяться кредити, надані на термін не більше:
А) одного місяця;
Б) трьох місяців;
В) шести місяців;
Г) одного року.
13. Чи має право банк надавати безпроцентні кредити:
А) ні, ніколи;
Б)ні, за винятком передбачених законом випадків;
В) так, на власний розсуд;
Г) так, за дозволом НБУ.
14. Бланковий кредит оформлюється:
А) на бланку нотаріуса;
Б) шляхом підписання термінового зобов'язання;
В) на бланку НБУ;
Г) одночасним підписанням кредитного договору та договору застави.
15. Короткостроковий комерційний кредит, який позичальник зобов'язується погасити на першу вимогу кредиторів має назву:
А) акцептно-рамбурсний;
Б) онкольний;
В) бланковий;
Г) контокорентний.
16. Найбільш високими є процентні ставки за кредитами:
А) акцептно-рамбурсними;
Б) онкольними;
В) бланковими;
Г) контокорентними.
17. Яка з форм забезпечення повернення банківських кредитів не вимагає участі в кредитній угоді третьої особи:
А) застава;
Б);гарантія
В) поручительство;
Г) страхування?
18. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента не може перевищувати:
А) 10%;
Б) 25 %;
В) 30 %;
Г) 50 %
19. Кредитний ризик, що прийняв банк на одного контрагента уважається великим, якщо:
А) вартість кредиту більше 1 млн. дол.;
Б) вартість кредиту більше 500 тис. євро;
В) сума всіх вимог банку до цього контрагента становить 10 % і більше регулятивного капіталу банку;
Г) сума всіх вимог банку до цього контрагента становить 25 % і більше зобов'язань банку.
20. Норматив великих кредитних ризиків не має перевищувати:
А) 8-кратний розмір регулятивного капіталу;
Б) 3-кратний розмір регулятивного капіталу;
В) 8-кратний розмір статутного капіталу;
Г) 3-кратний розмір статутного капіталу.
ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ
Завдання 1. Банк видав кредит у розмірі 1 млн. грн. на дев’ять місяців при ставці 20% річних. Визначити суму, що погашається, та суму відсотків за користування кредитом.
Завдання 2. Кредит у розмірі 500 тис. грн. був взятий 12.04.2012 р. з терміном погашення 10.06.2012 р. за ставкою 20% річних. Визначити суму відсотків за користування кредитом.
Завдання 3. За умовами кредитного договору ставка простих відсотків у першому місяці користування кредитом дорівнювала 12 %, а в коленому наступному місяці зростала на три пункти. Визначити суму відсотків за користування кредитом розмірі 800 тис. грн., узятий на дев'ять місяців.
Завдання 4. Банк видав кредит 10 млн. грн. на три роки за складною річною ставкою 60% річних з погашенням одноразовим платежем. Визначити суму, що погашається, та суму відсотків за користування кредитом.
Завдання 5. Банк видає довгострокові кредити за складною ставкою 40 % річних. Визначити суму відсотків за кредит у розмірі 2 млн. грн., що погашається одноразовим платежем через 3,5 року.
Завдання 6. Позичальник має намір узяти кредит у розмірі 400 тис. грн.. з погашенням його сумою 1 млн. грн. Ставка відсотка за користування кредитами дорівнює 19 %. Визначити, на скільки днів можна взяти кредит (розрахункова кількість днів у році 365).
Завдання 7. Позичальник збирається взяти кредит на суму 1,5 млн грн з поверненням через півроку суми 2 млн грн. Визначити ставку відсотка за користування кредитом, на підставі якої він може вибрати банк.
Завдання 8. Позичальник збирається взяти банківський кредит на дев'ять місяців з поверненням суми 1,5 млн грн. Ставка відсотка за користування кредитами дорівнює 18 % річних. Визначити суму кредиту, що може взяти позичальник.
Завдання 9. Позичальник збирається взяти 25 червня банківський кредит з погашенням 1 вересня того ж року сумою 1 млн грн. Ставка банку за користування кредитами дорівнює 17 % річних. Визначити суму кредиту, що може взяти позичальник.
Завдання 10. При видачі кредиту на півроку під 18% річних утримані комісійні в розмірі 2Уо від суми кредиту. Визначити прибутковість кредитної операції з урахуванням утриманих комісійних.
Завдання 11. Фірма уклала угоду з банком про надання позички у розміром 200 тис. грн. терміном на два роки за таких умов: за перший рік плата за позику становить 20 % річних за простою ставкою, а в кожному наступному півріччі позичковий відсоток зростає на 1 %. Розрахувати нарощену суму боргу на кінець другого року.
Завдання 12. Кредитний договір передбачає видачу позички в сумі 150 тис. грн терміном на три роки за таких умов: за перший рік плата за кредит становить 18 % річних, а в кожному наступному кварталі позичковий відсоток зростає на 1,5 %. Розрахувати нарощену суму боргу на кінець третього періоду.
Завдання 13. Позичальник одержує від банку кредит у сумі 20 000 дол. США на 1 рік під 14% річних за простою ставкою. Річні темпи інфляції склали 4,7%. Визначити втрати (прибуток) кредитора, викликані (ний) інфляцією.
Завдання 14. Кредиту сумі 7 000 японських єн виданий терміном на три роки під 18 % річних за простою ставкою. Визначити номінальну та реальну суму боргу на кінець третього року, а також втрати кредитора через інфляцію.
Динаміка індексів інфляції за три роки з розбивкою за кварталами наведена в таблиці:
| Перший рік | Другий рік | Третій рік |
| 103,3 | 108,2 | 102,5 |
| 104,8 | 103,6 | 103,6 |
| 102,5 | 101,2 | 104,2 |
| 105,6 | 101,8 | 108,6 |
Завдання 15. Кредиту сумі 150 тис. грн виданий на термін чотири роки за таких умов: за перші два роки плата за кредит складає 17% річних за простою ставкою, а в кожному наступному півріччі позичковий відсоток зростає на 3%. Розрахувати нарощену суму боргу на кінець четвертого року.
Задача 16. Підприємство уклало з банком угоду про одержання контокорентного кредиту. Ліміт кредитування на квартал встановлений у розмірі 500 тис. грн.
У першому місяці кварталу на поточному рахунку були пройдені такі операції, тис. грн.: платежі – 150; надходження – 100; у другому відповідно – 600 і 500; у третьому – 200 і 350. Кредитове сальдо поточного рахунку на початок кварталу становило 30. Відсоткова ставка встановлена на рівні 35 % річних. Дебетове сальдо на поточному рахунку було протягом 38 днів у середньому 180 тис. грн. на кінець дня.
Визначити: А – заборгованість по позичках на кінець кожного місяця; Б – суму процентів.
Завдання 17. Фірма одержала в банку кредит − 100 тис. грн. під 20 % річних (складні проценти нараховуються щомісячно). Яку суму відсотків вона має сплатити банку за користування цим кредитом протягом 7-ми місяців.?
Завдання 18. Банк сплачує своїм вкладникам за депозитами 15% річних і надає позики позичальникам під 20% річних. Чому дорівнює прибуток (за умови нарахування складних та простих процентів), якщо сума вкладів − 205000 тис.грн, а кредитів − 185000 тис.грн.?
Контрольні запитання
1. В чому суть поняття «кредит»?
2. За якими ознаками класифікують кредити і які види кредитів Вам відомі?
3. На яких принципах комерційні банки здійснюють кредитування?
4. Як формується кредитний потенціал банку?
5. Від яких факторів залежить процентна ставка за кредитами?
6. Назвіть та охарактеризуйте етапи процесу кредитування.
7. В чому суть споживчого кредиту?
8. В чому суть іпотечного кредиту?
9. Які методики оцінки кредитоспроможності позичальника Ви знаєте?
10. Які види забезпечення Вам відомі?
11. У чому суть управління кредитним ризиком банку?
12. Які методи управління проблемними кредитами Вам відомі?
13. Як формується резерв на покриття витрат за кредитними операціями банків?
Практичне заняття №6
ТЕМА 6. Операції банків з векселями
ТЕМА 7. Операції комерційних банків з цінними паперами
Мета практичного заняття: сформувати у студентів знання про пасивні, активні та позабалансові операції банку з цінними паперами, навчити їх розраховувати дохід за різними видами цінних паперів, а також визначати ефективність здійснення банком кредитних операцій із векселями.
До практичних занять студенти повинні знати: види і характеристику цінних паперів, місце та роль комерційних банків на ринку цінних паперів; види посередницьких операцій КБ на фондовому ринку. Суть векселя й операції із врахування векселів; порядок перевірки юридичної та економічної надійності векселя; порядок визначення суми дисконту; порядок надання і погашення кредитів під заставу векселів. Суть емісійних операцій банків із цінними паперами; умови емісії засновницьких акцій; умови емісії цінних паперів власного боргу; механізм розповсюдження цінних паперів. Суть та напрями банківських інвестицій.
Після практичних занять студенти повинні вміти: проводити операції із врахування векселів; визначати доходи банку від операцій із цінними паперами, зокрема з векселями.
Тести
1. Який цінний папір не може емітуватися комерційним банком:
А) акція;
Б) вексель;
В) депозитний сертифікат;
Г) облігації внутрішньої державної позики.
2. При якій операції банку надається право власності на вексель:
А) врахування векселів;
Б) надання кредитів під заставу векселів;
В) переврахування векселів;
Г) інкасування векселів?
3. Доручення на інкасування векселя не може подаватися банку-ремітенту комітентом у ___ екземплярах:
А) двох;
Б) трьох;
В) чотирьох;
Г) п'яти.
4. Операції з авалювання векселів належать до:
А) кредитних;
Б) гарантійних;
В) розрахункових;
Г) комісійних.
5. Операції з інкасування векселів належить до:
А) кредитних;
Б) комісійних;
В) гарантійних;
Г) розрахункових.
6. Гарантійні операції з векселями – це операції:
А) які супроводжуються наданням або залученням грошових коштів проти векселів чи під забезпечення векселями;
Б) з купівлі або продажу векселів за ціною, що встановлюються у відсотках до суми векселя;
В) які супроводжуються взяттям банку на себе зобов’язань платежу за векселями з умовою оплатити векселі при настанні певних обставин і в обумовлений строк;
Г) які поділяються на операції з оформлення заборгованості векселями та на операції з розрахунків з використанням векселів.
7. Чисте інкасо – це:
А) інкасування векселів без супровідних комерційних документів;
Б) інкасування векселів із супровідними комерційними документами;
8. Переказний вексель – це:
А) вексель, виданий у формі безумовного зобов’язання здійснити платіж;
Б) вексель, виданий у формі безумовного наказу здійснити платіж.
9. Якщо на відповідному рахунку коштів для оплати векселя недостатньо або їх зовсім немає, то відповідальність за неоплату (часткову неоплату) векселя покладається на:
А) доміціліата;
Б) комітента;
В) довірителя;
Г) емітента.
10. Зберігання з точними і повними інструкціями щодо дій банку з векселями називається:
А)закритим;
Б) відкритим;
В) повним;
Г) гарантованим.
11. Визначте неправильну ознаку обігу облігації банку:
А) випускається лише за умови повної сплати усіх випущених ним акцій;
Б) реалізується на основі продажу за договорами з покупцями, або через обмін на раніше випущені облігації;
В) допускається конвертація облігацій у прості акції;
Г) погашається після закінчення терміну обігу за поточною ринковою вартістю.
12. На ринку цінних паперів України комерційні банки не можуть виконувати таку функцію:
А) ремітента;
Б) інвестора;
В) фінансового посередника;
Г) інфраструктурного учасника.
13. Який вид цінних паперів не передбачає класифікацію портфеля цінних паперів банку:
А) цінні папери в портфелі на інвестиції;
Б) цінні папери в портфелі до погашення;
В) цінні папери в портфелі на продаж;
Г) цінні папери в торговому портфелі.
14. До пасивних операцій банку з цінними паперами відносять…
А) емісію цінних паперів;
Б) інвестиційні операції;
В) довірчі операції;
Г) купівлю цінних паперів.
15. Такі види цінних паперів як фінансові ф’ючерси, опціони належать до:
А) пайових цінних паперів;
Б) боргових цінних паперів;
В) похідних цінних паперів;
Г) біржових цінних паперів.
16. Гарантоване розміщення цінних паперів визначається як:
А) хеджування;
Б) андеррайтинг;
В) секьюритизация;
Г) кліринг.
17. На ринку цінних паперів України комерційні банки не можуть виконувати таку функцію:
А) ремітента;
Б) інвестора;
В) фінансового посередника;
Г) інфраструктурного учасника.
18. Сукупні інвестиції банку не повинні перевищувати _____ % розміру капіталу банку:
А) 40;
Б) 60;
В) 30;
Г) 50.
ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ
Задача 1. Банк урахував вексель на суму 3 000 грн. за 70 днів до терміну оплати. Проста облікова ставка 12%. Кількість днів у році – 360.
Визначте дисконт і вартість векселя при обліку, урахувавши темп місячної інфляції, що становить 7%.
Задача 2. Банк має наступну інформацію, тис. грн.
1. Сума переказного векселя – 700.
2. Термін погашення векселя – 10.11.
3. Дата обліку векселя в банку – 29.09.
4. Облікова ставка – 45.
Визначте: А– суму дисконту; Б – за якою ціною буде врахований вексель.
Задача 3. Підприємство, яке має заборгованість по позичках під заставу векселів, надало банку відомості станом на 01.12 в яких є такі дані, тис. грн.:
1. Загальна сума векселів – 700.
2. Висоліквідні векселі – 650.
3. Питома вага вартості векселів, які кредитуються в загальній сумі векселів, – 80%.
4. Заборгованість по позичках під векселі станом на 01.12 – 300.
5. Ліміт кредитування – 350.
Розрахуйте можливу суму додаткового кредиту.
Задача 4. Вексель на суму 500 тис. грн. пред 'явлений у банк за півроку до погашення. Банк для визначення свого доходу використовує дисконтну ставку, що дорівнює 20% річних. Визначити суму, виплачену власнику векселя, та суму доходу (дисконту), отриманого банком.
Задача 5. Вексель на суму 1 млн. грн. з терміном погашення 20.12.2013 р. пред’явлений у банк для оплати 25.09.2013р. Банк врахував вексель за дисконтною ставкою 25%річних. Визначити суму, виплачену власникові векселя, та суму дисконту.
Задача 6. При оплаті пред 'явленого векселя на суму 200 тис. грн., до терміну погашення якого залишилося 20 днів, дохід банку становив 2 тис. грн. Визначити ставку відсотків, використану банком при визначенні доходу.
Задача 7. Банк оголосив, що дивіденди за його акціями за рік склали 20% річних за звичайними акціями і 30% річних за привілейованими акціями. Визначити суму дивіденду на одну привілейовану акцію номіналом 5 тис. грн. і одну звичайну акцію номіналом 1 тис. грн.
Задача 8. Акція підприємства «Дніпро» за минулий рік дала дивіденд у 20 грн., а рівень позичкового відсотка за минулий рік становив 5% річних. У поточному році дивіденд очікується на тому самому рівні, але рівень позичкового відсотка має зрости до 8% річних. Облікова ставка НБУ – 11%.
Визначте курс акцій підприємства в минулому році, а також очікуваний у поточному році. Зробіть необхідні висновки.
Задача 9. Банк має намір інвестувати кошти в акції таких підприємств:
1) підприємства «Каштан», яке сплачує річний дивіденд 48 грош. од. за одну акцію;
2) товариства «Олімп», яке сплачує річний дивіденд 56 грош. од. за одну акцію.
Приріст майбутніх дивідендів у обох підприємств не очікується, а середня прибутковість акцій на ринку цінних паперів становить 8 % річних.
Яка має бути ціна простих (звичайних акцій)?
Задача 10. Банк випустив привілейовані акції, річний дивіденд на акцію становить 80 ум. грош. од. Дисконтна ставка подібних акцій на ринку цінних паперів дорівнює 20 %.
Визначте ринкову вартість привілейованих акцій.
Задача 11. Банк випустив 10% облігації номінальною вартістю 200 грн. при рівні позичкового відсотка 10% річних. Термін погашення облігації – 2 роки.
Визначте курс облігації.
Задача 12. Банк випустив вексель на 60 тис. грн. терміном на 90 днів зі сплатою 20 % річних. Облікова ставка НБУ становить 30 % річних, а ставка комерційного банку по депозитах – 32 % річних. Кількість днів у році – 360, кварталі – 90.
Розрахуйте, за якою ціною комерційний банк викупить свій вексель після закінчення 90-денного терміну.
Контрольні запитання:
1. Як класифіковані операції банків з векселями?
2. Назвіть види векселів і охарактеризуйте їх.
3. Які основні реквізити повинен мати вексель?
4. Як визначається дисконтна ставка при врахуванні банком векселів?
5. Як здійснюються розрахункові операції банків з векселями?
6. Які види цінних паперів можуть емітувати банки України?
7. Назвіть переваги та недоліки емісії акцій та облігацій.
8. Які види вартості акцій та облігацій Вам відомі?
9. Які види портфелів цінних паперів Вам відомі?
10. У чому полягають клієнтські банківські операції з цінними паперами?
11. Які цілі переслідує банк здійснюючи активні операції з цінними паперами?
12. За якими групами класифіковані банківські операції з цінними паперами?
13. Що таке інвестиційні операції комерційних банків?
14. Які основні завдання постають перед банками в процесі формування та управління портфелем цінних паперів?
15. Які ризики пов’язані з інвестиційною діяльністю банку на ринку цінних паперів?
16. Як формується резерв для відшкодування збитків за операціями з цінними паперами?
Практичне заняття №7
ТЕМА 8. Операції банків в іноземній валюті.
ТЕМА 9. Торговельні та неторговельні операції банків в іноземній валюті…
Мета практичного заняття: Поглибити теоретичні знання студентів із проведення операцій у валюті; сформувати практичні навички опрацювання та виконання відповідних розрахунків.
До практичних занять студент повинен знати: Порядок відкриття та ведення валютних рахунків клієнтів; механізм посередництв банків у фінансових розрахунках між експортером та імпортером та їх кредитування; види платежів, що застосовуються у міжнародній практиці (акредитив, інкасо, банківський переказ); неторговельні операції банків в іноземній валюті і операції з торгівлі іноземною валютою; правила використання готівкової іноземної валюти на території України, видивалютних курсів.
Після практичних занять студент повинен уміти: оформити заяву на переказ; оформити заяву на відкриття акредитива; надати консультацію клієнтові при здійсненні міжнародних розрахунків.
Тести
1. Формою міжнародних розрахунків не є:
А) банківський переказ;
Б) інкасо;
В) акредитив;
Г) розрахунковий чек.
2. Доручення експортера (кредитора) до свого банку одержати від імпортера (платника, боржника) безпосередньо або через інший банк певну суму зветься:
А) банківський переказ;
Б) інкасо;
В)акредитив;
Г) вексель.
3. Кількість національної валюти за одиницю іноземної називається ____ котуванням:
А) прямим;
Б) оберненим;
В) конверсійним;
Г) інверсійним.
4. Співвідношення вимог та зобов'язань банку в кожній іноземній валюті та в кожному банківському металі називається:
А) валютна секція;
Б) валютна позиція;
В) валютний ризик;
Г) валютний арбітраж.
5. Валютна позиція є закритою, якщо забезпечена рівність між:
А) вимогами та зобов'язаннями банку в кожній іноземній валюті та в кожному банківському металі;
Б) балансовими та позабалансовими вимогами банку в кожній іноземній валюті та в кожному банківському металі;
В) балансовими та позабалансовими зобов'язаннями банку в кожній іноземній валюті та в кожному банківському металі;
Г) балансовими вимогами та зобов'язаннями банку в кожній іноземній валюті та в кожному банківському металі та позабалансовими.
6. Відкрита валютна позиція с короткою, якщо:
А) банк отримав збитки від операцій з валютною;
Б) обсяг зобов'язань за проданою валютою та банківськими металами перевищує обсяг вимог;
В) обсяг вимог за купленою валютою та банківськими металами перевищує обсяг зобов'язань;
Г) обсяг валютних активів за період скоротився більш ніж 10%.
7. Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку не має перевищувати:
А)60 % регулятивного капіталу;
Б) 60 % статутного капіталу;
В) 30 % регулятивного капіталу;
Г) 30 % статутного капіталу.
8. Норматив ризику загальної довгої валютної позиції банку не має перевищувати:
А) 20 % регулятивного капіталу;
Б) 20 % статутного капіталу;
В) 50 % регулятивного капіталу;
Г) 50 % статутного капіталу.
9. Норматив ризику загальної короткої валютної позиції банку не має перевищувати:
А) 20 % регулятивного капіталу;
Б) 20 % статутного капіталу;
В) 10 % регулятивного капіталу;
Г) 10 % статутного капіталу.
10. Яка операція не впливає на величину валютної позиції банку:
А) прийом депозита в доларах;
Б) продаж валюти в обмінному пункті;
В) придбання автомобіля за євро;
Г) отримання процентів по кредиту, наданого в доларах.
11. Поточний рахунок в іноземній валюті не можна використовувати підприємством для:
А) розрахунків між юридичними особами-резидентами і юридичними особами-нерезидентами при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності за торговельними операціями;
Б) розрахунків між юридичними особами-резидентами на території України;
В) для операцій на міжбанківському валютному ринку України;
Г) для погашення заборгованості за кредитами в іноземній валюті.
12. Поточний рахунок в іноземній валюті без підтвердження джерел походження іноземної валюти не можна відкрити фізичній особі:
А) резиденту – суб'єкту підприємницької діяльності;
Б) громадянину України;
В) іноземцям та особам без громадянства, які отримали посвідку на проживання в Україні;
Г) іноземцям та особам без громадянства, які проживають вУкраїні відповідно до візи, відкритої строком до 1 року.
13. На поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи – резидента України не можна зараховувати:
А) готівкову валюту;
Б) валюту за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку;
В) валюту, одержану з-за кордону від юридичної особи – нерезидента як оплату праці;
Г) валюту, одержану від юридичної особи – резидента як оплату праці.
14. З поточного рахунку в іноземній валюті не можна проводити такі операції:
А) перерахування у межах України на рахунок іншої фізичної особи –громадянина України – резидента;
Б) продаж на міжбанківському валютному ринку України для подальшого зарахування на рахунок у національній валюті;
В) перерахування коштів для сплати юридичній особі за продаж товару чи надання послуг на території України;
Г) виплата готівкою в грошовій одиниці України.
15. Метою інкасо не може бути:
А) одержання акцепту;
Б) одержання платежу;
В) видача комерційних документів проти акцепту;
Г)видача гарантії.
16. Які документи не використовуються при документарному інкасо:
А) фінансові документи;
Б) накладні;
В) рахунки-фактури;
Г) коносаменти.
17. Які документи використовуються при чистому інкасо:
А) фінансові документи;
Б) накладні;
В) рахунки-фактури;
Г) коносаменти.
18. Які акредитиви не можуть використовуватися в міжнародній практиці:
А) безвідкличні;
Б) відкличні;
В) підтверджені;
Г) непідтверджені.
ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ
Завдання 1. Банку Києві встановив такий курс долара США: купівля – 5,40 грн., продаж – 5,50 грн. Визначити: скільки гривень можна купити за 250 доларів США; скільки доларів можна купити за 200 тис. грн.
Завдання 2. Банк у Лондоні встановив такий курс долара США: купівля – 2,2520 дол. США за ф. ст., продаж – 2,2510 дол. США за ф. ст. Визначити: скільки фунтів стерлінгів можна купити за 100 доларів США; скільки доларів можна купити за 100 ф. ст.
Завдання 3. Експортна компанія «В» внаслідок посилення конкуренції змушена пропонувати закордонним покупцям розрахунки на умовах відкритого рахунку. Охарактеризуйте: 1 – основні проблеми експортера, пов'язані з переходом до таких умов розрахунків; 2 – яким чином експортний факторинг може зменшити ці проблеми.
Завдання 4. Поясніть, чому деякі підприємці часто схильні вважати, що безвідзивний документарний акредитив є: 1 – для експортера лише умовним зобов'язанням банку; 2 – для імпортера таким, що не забезпечує повного захисту його інтересів.
Завдання 5. На підставі інформації, що наведена у таблиці, розрахуйте відкриту валютну позицію банку (довгу чи коротку) за кожною валютою і загальну відкриту валютну позицію (за методикою НБУ), тис. грн.
| Валюта | За балансовими рахунками | За позабалансовими рахунками | Курс НБУ | ||
| Активи в іноземній валюті | Зобов’язання в іноземній валюті | Вимоги в іноземній валюті | Зобов’язання в іноземній валюті | ||
| USD | 21200 | 37000 | 7800 | 1000 | 8,2000 |
| EUR | 12500 | 4000 | 500 | - | 11,5000 |
| RUR | 15400 | 75000 | 2000 | 1000 | 0,2500 |
Завдання 6. Екпортер отримав через свій банк повідомлення про умови відкритого на його ім'я імпортером безвідзивного документарного акредитива.
Як банківський фахівець, дайте суттєві поради: 1 – що він має робити з цими умовами в першу чергу; 2 – про що він повинен пам'ятати при підготовці відповідних документів.
Завдання 7. Імпортер має оформити заяву на відкриття безвідзивного документарного акредитива і звертається до свого банку з проханням про консультацію стосовно можливих «підводних рифів», яких йому слід остерігатися.
Підготуйте письмову відповідь на його запит.
Контрольні запитання:
1. Які види банківських рахунків в іноземній валюті існують?
2. Опишіть порядок відкриття та ведення рахунків у іноземній валюті.
3. Які операції є поточними торговельними операціями в іноземній валюті?
4. Які види неторговельних операцій банків у іноземній валюті здійснюють банки України?
5. Охарактеризуйте операції банків з обміну валюти.
6. У чому суть «котирування» валюти?
7. Що таке акредитив і яких видів він буває?
8. Що таке банківський переказ?
9. У чому сутність інкасо та які є його види?
10. У чому полягає сутність інкасо і його види?
11. Який порядок здійснення операцій банків з дорожніми чеками?
12. Який порядок здійснення переказів іноземної валюти за межі України?
13. Які торговельні операції банків в іноземній валюті Ви знаєте?
14. У чому суть міжнародних розрахунків?
15. Назвіть особливості валютного кредитування.
Практичне заняття №8
ТЕМА 10. Операції із забезпечення
фінансової стійкості банку
Мета практичного заняття: Вивчити види банківських ризиків і методи управління ними, формування банками резервів на покриття можливих втрат від активних операцій. Вміти оцінити фінансову стійкість банку на основі фінансової звітності. Вивчити основні вимоги щодо регулювання банківської діяльності та нагляду.
До практичного заняття студенти повинні знати: сутність фінансової стійкості комерційного банку, склад і зміст фінансових звітів банку, склад доходів і витрат банку; методи та інструменти регулювання діяльності комерційних банків в Україні, економічні нормативи регулювання діяльності банків.
Після практичних занять студенти повинні вміти: визначати показники прибутковості банку, аналізувати фінансові звіти банку та давати оцінку його діяльності, розраховувати окремі економічні нормативи.
Тести
1. Здатність банку приносити чистий процентний дохід використовуючи загальні активи називають…
А) чистим спредом;
Б) чистою процентною маржею;
Г) чистою операційною маржею;
Д) правильної відповіді немає.
2. … характеризує необхідну мінімальну різницю між ставками за активними і пасивними операціями, яка дасть змогу банку покривати витрати, але не принесе прибутку.
А) чистий спред;
Б) чиста процентна маржа;
В) чиста операційна маржа.
3. Здатність банку забезпечувати своєчасне виконання своїх зобов’язань, яка визначається збалансованістю між строками і сумами погашення активів і строками і сумами виконання зобов’язань банку називається…
а) платоспроможністю;
б) достатністю капіталу;
в) ліквідністю.
4. Баланс банку складається:
А) щомісяця;
Б) щоденно;
В) щоквартально;
Г) за потребою, але не рідше 1 разу на місяць.
