За допомогою активних операцій банки

А) формують залучені й власні ресурси;

Б) розміщають залучені й власні ресурси;

Г) формують власні кошти;

Д) розміщають субординований капітал.

 

За допомогою пасивних операцій банки

А) формують ресурси;

Б) розміщають ресурси;

Г) формують власні кошти;

Д) розміщають субординований капітал.

7. Тарифи на банківські послуги:

А) визначає сам банк;

Б) рекомендує НБУ;

В) визначає Асоціація українських банків;

Г) банк узгоджує з Міністерством фінансів.

 

8. Що не є правильною ознакою комісійно-посередницьких операцій:

А) проводяться банком за дорученням і на користь клієнта;

Б) за їх здійснення стягується певна плата;

В) за їх допомогою формуються і розміщуються ресурси;

Г) вони спричиняють переміщення вже наявних у банку коштів.

 

9. До причин розвитку нетрадиційних банківських опе­рацій не можна віднести:

А) підвищення ліквідності та платоспроможності комерційно­го банку;

Б) залучення нових клієнтів комерційного банку;

В) зниження конкуренції між банківськими та небанківськими фінансово-кредитними установами;

Г) диверсифікацію банківських доходів.

 

10. Банкам забороняється діяльність у такій сфері:

А) матеріальне виробництво;

Б) реалізація пам'ятних, ювілейних та інвестиційних монет;

В) виконання функцій страхового посередника;

Г) емісія кредитних грошей.

11. До спеціалізованих банків в Україні не відносять:

А) іпотечні;

Б) інвестиційні;

В) торгові;

Г) розрахунково-клірингові

 

12. До обмежень діяльності спеціалізованих банків в Украї­ні (окрім ощадного) відносять:

А) заборону вкладення коштів у нерухоме майно;

Б) заборону залучення коштів фізичних осіб;

В) обмеження на обсяг залучення коштів фізичних осіб;

Г) обмеження на участь іноземного капіталу.

 

13. Які існують обмеження щодо придбання комерційним
банком у власність нерухомого майна:

А) його вартість не може перевищувати 25 % капіталу банку;

Б) його вартість не може перевищувати 10 % капіталу банку;

В) нерухомість забезпечує технологічне здійснення банківсь­ких функцій;

Г) нерухомість забезпечує реалізацію прав заставодержателя відповідно до умов договору застави.

 

14. Банк має статус спеціалізованого за умови, якщо:

А) 50 % його активів є активами одного типу (для ощадного 50 % його пасивів — внески фізичних осіб);

Б) 50 % його активів є активами одного типу (для ощадного 75 % його пасивів — внески фізичних осіб);

А) 33,3 % його активів є активами одного типу (для ощадного 50 % його пасивів — внески фізичних осіб);

А) 33,3 % його активів є активами одного типу (для ощадного 33,3 % його пасивів — внески фізичних осіб).

 

15. На яку інформацію щодо діяльності банку клієнт не має доступу:

А) фінансові показники діяльності банку та його економічний стан;

Б) перелік керівників банку та його відокремлених підрозді­лів, а також фізичних та юридичних осіб, які мають істотну участь у банку;

В) ціну банківських послуг;

Г) системи охорони банку та клієнтів.

16. Оберіть неправильну відповідь щодо обов'язку банку іден­тифікувати своїх клієнтів:

А) банки мають право вступати в договірні відносини з аноні­мними особами;

Б) банки зобов'язані ідентифікувати усіх осіб, які здійснюють безготівкові розрахунки за угодами на суми, що перевищують еквівалент 50 000 євро за офіційним курсом гривні;

В) банки зобов'язані ідентифікувати усіх осіб, які здійснюють сумнівні операції;

Г) банки зобов'язані ідентифікувати усіх осіб, які здійснюють угоди з готівкою на суму, що перевищують еквівалент 10 000 єв­ро за офіційним курсом гривні.

17. Сумнівною є операція, яка має такі ознаки:

А) операція здійснюється при незвичних або невиправдано за­плутаних умовах;

Б) операція здійснюється на користь пов'язаної особи;

В) операція здійснюється працівниками, які регулярно здійс­нюють операції від імені клієнта і раніше були ідентифіковані;

Г) здійснюється угода між банками.

 

18. Банк з іноземним капіталом – банк, у якому частка капіталу, що належить хоча б одному нерезиденту:

А) становить 100 %;

Б) перевищує 33,3 %;

В) перевищує 10%;

Г) перевищує 50 %.

 

19. Територіально відокремлений структурний підрозділ банку, що не здійснює банківську діяльність, має назву:

А) фінансова установа банку;

Б) представництво банку;

В) агентство банку;

Г) територіально відокремлене безбалансове банківське відділення.

 

20. Підрозділ банку, який має права здійснювати лише де­позитні та розрахунково-касові операції, називається:

А) казначейство банку;

Б) представництво банку;

В) агентство банку;

Г) територіально відокремлене безбалансове банківське відділення.

 

Питання, що виносяться на семінарське заняття

1. Банківська система України: суть, структура, етапи становлення.

2. Національний банк України: завдання, функції, інструменти діяльності.

3. Сутність комерційного банку та їх види.

4. Порядок створення і реєстрації банків.

5. Порядок видавання банкам ліцензій, дозволів на здійснення банківських операцій.

6. Сутність та види банківських послуг. Традиційні й нетрадиційні банківські послуги.

7. Сутність та класифікація банківських операцій. Активні та пасивні операції комерційного банку.

8. Організаційна структура комерційного банку.

9. Законодавче забезпечення діяльності комерційних банків в Україні.

 

 

Практичне заняття №2

ТЕМА 2. Операції банків з формування власного капіталу

Мета практичного заняття: Поглибити знання з теми і набути навичок визначення розміру капіталу банку та обов'язкових економічних нормативів.

 

До практичного заняття студент повинен знати:    структуру банківських ресурсів; структуру регулятивного капіталу банку; структуру і порядок формування власного капіталу банку, вплив капіталу на діяльність банку.

 

Після практичного заняття студент повинен уміти: визначити розмір банківських ресурсів; величину власного капіталу банку; нормативи капіталу банків.

 

Тести

 

1. До основного капіталу банку не включають:

А) сплачений і зареєстрований статутний капітал;

Б) надбавки до курсу акцій і додаткових внесків акціонерів у капітал

В) резерви переоцінки основних засобів;

Г) розкриті резерви, які створені або збільшені за рахунок не­розподіленого прибутку.

 

2. Рахунок НОСТРО:

А) активний, наш рахунок у вашому банку;

Б) пасивний, наш рахунок у вашому банку;

В) активний, ваш рахунок у нашому банку;

Г) пасивний, ваш рахунок у нашому банку.

 

3. Рефінансування комерційного банку – це:

А) отримання кредиту від НБУ та іншого комерційного банку;

Б) надання кредиту іншому комерційному банку;

В) надання кредиту у вигляді врахування векселів;

Г) фінансування експортно-імпортних операцій клієнта.

 

4. Яка функція не притаманна власному капіталу банку:

А) захисна;

Б) оперативна;

В) стимулююча;

Г) регулююча.

 

5. Резервний капітал банку формується:

А) за рахунок відрахувань від прибутку у процентах до регу­лятивного капіталу;

Б) за рахунок собівартості у залежності від ризику операцій;

В) за рахунок коштів на кореспондентському рахунку у зале­жності від обсягу залучених коштів;

Г) за рахунок прибутку у залежності від ризику операцій.

 

6. Звичайні незабезпечені боргові капітальні інструменти, які за умовою контракту не можуть бути забрані з банку ра­ніше 5 років, мають назву:

А) гибридніх капітальних інструментів;

Б) субординованого капіталу;

В) нерозкритих резервів;

Г) розкритих резервів.

 

7. Мінімальний розмір статутного капіталу на момент ре­єстрації банку банків, які здійснюють свою діяльність на те­риторії всієї України, не може бути менше:

А) 1 мільйона євро;

Б) 3 мільйонів євро;

В) 5 мільйонів євро;

Г) 10 мільйонів євро.

 

8. Формування та збільшення статутного капіталу банку може здійснюватися:

А) виключно у грошовій формі – у гривні;

Б) виключно у грошовій формі: у гривні – для резидентів України, у іноземній вільно конвертованій валюті або у грив­нях – для нерезидентів України;

В) за рахунок грошових внесків і нерухомого майна (у пропо­рції 90:10);

Г) виключно у грошовій формі – у євро.

 

9. Банкам забороняється:

А) емітувати акції на пред'явника;

Б) емітувати привілейовані акції;

В) оголошувати підписку на акції у разі наявності збитків;

Г) придбавати власні акцій, якщо це не призводить до падіння регулятивного капіталу нижче за мінімальний рівень.

 

10. Норматив адекватності капіталу розраховується як співвідношення:

А) балансового капіталу і зважених за ступенем ризику акти­вів і зобов'язань;

Б) регулятивного капіталу і зважених за ступенем ризику ак­тивів і позабалансових зобов'язань;

В) балансового капіталу і загальних активів;

Г) регулятивного капіталу і загальних активів.

 

11. Для діючого комерційного банку норматив адекватно­сті капіталу повинен складати не менше:

А) 4 %;

Б) 8 %;

В) 10%;

Г) 12%.

 

12. Розмір недосформованого резерву на можливі втрати за кредитними операціями комерційних банків впливає безпо­середньо на вартість:

А) субординованого капіталу;

Б) основного капіталу;

В) додаткового капіталу;

Г) нематеріальних активів.

 

13. До відвернень банку при розрахунку регулятивного капіталу не відносять:

А) вкладення в цінні папери в портфелі банку на інвестиції;

Б) вкладення в цінні папери в портфелі банку продаж;

В) вкладення в асоційовані установи;

Г) вкладення в дочірні установи.

 

14. Норматив адекватності основного капіталу розрахову­ється як співвідношення:

А) основного капіталу і зважених за ступенем ризику активів і зобов'язань;

Б) основного капіталу і зобов'язань;

В) основного капіталу і загальних активів;

Г) основного капіталу і зобов'язань.

 

15. Для діючого комерційного банку норматив адекватно­сті основного капіталу повинен складати не менше:

А) 4 %;

Б) 8 %;

В) 10%;

Г) 12%.

ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ

 

    Задача 1. Комерційний банк станом на 1 квітня мав 5 млн. грн. власних та 20 млн. грн. залучених ресурсів. Кредитні вкладення становили 23 млн. грн.

Визначте розмір надлишку (нестачі) банківських ресурсів.

 

    Задача 2. Комерційний банк виконує операції за вкладами населення, яким належить значне місце в банківських ресурсах. Тому значна увага приділяється прогнозуванню залишків вкладів. За II квар­тал банк мав такі показники, млн. грн: середньоквартальний за­лишок вкладів – 62,1; оборот за прибутками – 32,2; оборот за видатками – 26,0; залишок на початок кварталу – 124,0; зали­шок на кінець кварталу – 130,0.

Визначте середній строк зберігання вкладів, рівень їх осі­дання та оборотність.

    Задача 3. АКБ «Кредит» виконує операції із залучення грошових коштів підприємств та населення до вкладів. На 1 квітня залишки коштів на депозитних рахунках підприємств становили 2,1 млн. грн., а на рахунках громадян – 4,5 млн. грн.

2 квітня обороти за прибутками до вкладів становили 0,3 млн. грн., а за видатками – 1,9 млн. грн.Цього самого дня закінчився строк депозитної угоди на 0,6 млн. грн., і валюту депозиту разом з обчисленими відсотками, що становили 0,1 млн. грн., було перераховано через кореспондент­ський рахунок банку на розрахунковий рахунок підприємства.

Визначте розмір депозитів і вкладів, які можуть бути вико­ристані банком як ресурси.

        

Завдання 3. Відомі такі дані щодо капіталу банку:

Показники	Сума, млн. грн
1. Статутний капітал	150
2. Емісійні різниці	0
3. Резервний капітал	0,67
4. Резерви переоцінки основних засобів	6,37
5. Загальні резерви	1,5
6. Прибуток минулих років	12,91
7. Прибуток поточного року	8,66
8. Резерви під стандартну заборгованість інших банків	0,8
9. Резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями банків	0,2
10. Вкладення у капітал асоційованих та дочірніх установ	0,01
11. Балансова вартість акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку та у портфелі банку на продаж	0,5

 

Визначте розмір регулятивного капіталу банку.

 

    Задача 4. Статутний фонд комерційного банку становить 10 млн. грн. і сформований за рахунок: грошові внески акціонерів – 8 млн. грн.; передача приміщення, де знаходитиметься банк, – 2 млн. грн. Крім того, частка грошових внесків окремих засновників у статут­ному фонді становила: МП «Березань» – 11 %, ПП «Осокор» – 36%, фабрика тканин – 34 %.    

Вкажіть, чи були порушення при формуванні статутного фондубанку і якщо так, то поясніть, які конкретно.

 

    Задача 5. Комерційний банк здійснив емісію акцій номінальною вартіс­тю 10 грн. і загальною кількістю 200 тис. штук. Із загальної кіль­кості емітованих акцій 80 тис. були реалізовані за ціною 12 грн. за одну акцію.

Визначте розмір статутного фонду та емісійного доходу банку від емісії акцій.

 

    Задача 6. Валові доходи комерційного банку за звітний рік становили 35 млн. грн., а валові витрати – 27 млн. грн. Податок на прибу­ток – 23 %. Відрахування до резервного фонду встановлені зага­льними зборами акціонерів у розмірі 4 %, а законодавством України – у розмірі 5 %.

    Визначте розмір відрахувань до резервного фонду комерцій­ного банку.

Контрольні питання

1. Розкрийте сутність банківських ресурсів та вкажіть їх структуру.

2. Які ресурси вигідніші для банку – власні чи за­лучені?

3. Назвіть напрями використання банківських ресурсів.

4. Яким чином регулюються Національним банком України розміри банківських ресурсів?

5. Вкажіть, які вклади від населення можуть приймати банки?

6. Яка різниця між залученими і позиченими коштами банку?

7. Вкажіть структуру власного капіталу банку.

 

Практичне заняття №3

ТЕМА 3. Операції банків із залучення коштів.

Операції банків із запозичення коштів

Мета практичного заняття: Закріпити та поглибити знання студентів щодо відкриття рахунків фізичним особам і проведення операцій за цими рахунками; набути практичних навичок із визначення доходу від депозитів; прищепити студентам окремі професійні навички роботи з депозитними сертифікатами і міжбанківськими кредитами.

 

    До практичного заняття студент повинен знати: Суть депозитної політики банку та загальні критерії її оптимальності. Види і режими банківських рахунків. Порядок відкриття поточних рахунків юридичним особам в установах банків у національній та іноземній валюті. Порядок відкриття бюджетних рахунків підприємствам, яким виділяються кошти за рахунок бюджетних коштів.

    Порядок відкриття строкового депозиту юридичній особі в національній та іноземній валюті.

Механізм формування депозитної політики банку під час роботи з фізичними особами; порядок відкриття поточних і депозитних рахунків фізичним особам; механізм оформлення операцій за цими рахунками; порядок нарахування процентів за цими рахунками; права власників рахунків; порядок розпорядження рахунками.

Методику нарахування відсотків за депозитними операціями банку.

Суть міжбанківського кредитування та їх вплив на ресурси комерційного банку; сутність депозитного (ощадного) сертифіката і його вплив на ресурси банку.

 

    Після практичного заняття студент повинен уміти:

    • щодо залучення коштів юридичних осіб:

- формувати пакет документів для відкриття поточного та депозитного рахунків юридичних осіб.

- визначити суму доходу, яку може отримати клієнт банку від депозитної операції з використанням методів простих і складних відсотків.

• щодо залучення коштів фізичних осіб:

- формувати пакет документів для відкриття рахунків фізичним особам;

- проводити операції за рахунками клієнтів;

- визначити прибутковість вкладів (депозитів).

• здійснювати й аналізувати операції за депозитними сертифікатами та міжбанківським кредитом.

 

Тести

1. Вкладні операції комерційних банків відносять до:

А) пасивних операцій;

Б) активних операцій;

В) інвестиційних операцій;

Г) довірчих операцій.

 

2. До джерел формування позичкового капіталу відносяться:

А) залишки коштів на поточних рахунках клієнтів у банку;

Б) внески населення;

В) розподілений прибуток;

Г) амортизаційні відрахування.

 

3. До депозитних операцій відносяться:

А) кредити фізичним і юридичним особам;

Б) міжбанківські кредити;

В) вклади фізичних і юридичних осіб;

Г) розрахунково-касові операції.

4. До пасивних депозитних операцій не відносять операції із залучення:

А) коштів юридичних осіб – на поточні, бюджетні, депозитні рахунки;

Б) коштів фізичних осіб – на поточні депозитні рахунки;

В) коштів банків-кореспондентів – на кореспондентські і депозитні рахунки;

Г) коштів банків на кореспондентський рахунок в НБУ.

5. До депозитів не відносять:

А) депозитні сертифікати;

Б) залишки на рахунках ЛОРО;

В) залишки на поточному рахунку з овердрафтом;

Г) дебетові залишки на контокорентних рахунках.

6. Який документ не обов'язково надавати банку підпри­ємству для відкриття йому поточного рахунку:

А) заяву про відкриття поточного рахунку;

Б) копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органі виконавчої влади,

В) фінансову звітність підприємства за останній квартал;

Г) копію належним чином зареєстрованого установчого документа.

7. Що не є обов'язковою умовою відкриття поточного ра­хунку фізичній особі:

А) надання фізичній особі уповноваженому працівнику банку паспорта або документа, що його замінює;

Б) ідентифікація уповноваженим працівником банку фізичної особи, яка відкриває рахунок;

В) нотаріальне засвідчення зразка підпису фізичної особи, яка відкриває рахунок;

Г) укладання між фізичною особою і банком договору банків­ського рахунку.

 

8. Юридичні особи-резиденти не мають права відкривати (у національній та/або іноземній валюті):

А) поточний рахунок для формування статутного капіталу;

Б) один поточний рахунок за кожною угодою сумісної (спіль­ної) діяльності без створення юридичної особи;

В) депозитні рахунки;

Г) інвестиційні рахунки.

 

9. Рахунок НОСТРО:

А) активний, наш рахунок у вашому банку;

Б) пасивний, наш рахунок у вашому банку;

В) активний, ваш рахунок у нашому банку;

Г) активний, ваш рахунок у нашому банку.

 

10. Рефінансування комерційного банку – це:

А) отримання кредиту від НБУ та іншого комерційного банку;

Б) надання кредиту іншому комерційному банку;

В) надання кредиту у вигляді врахування векселів;

Г) фінансування експортно-імпортних операцій клієнта.

 

11. Основною метою отримання міжбанківського кредиту є:

А) розширення кредитної діяльності;

Б) регулювання банківської ліквідності;

В) стабілізація фінансового стану;

Г) проведення операцій на відкритому ринку.

 

12. До переваг депозитних сертифікатів у порівнянні із де­позитними вкладами не відносять можливість:

А) дострокового продажу на вторинному ринку;

Б) отримання прибутку за час зберігання;

В) збереження обсягу ресурсів банку;

Г) використаний його власником як засіб платежу за товари і послуги.

13. Страхування банківських депозитів є:

А) обов'язковою вимогою відповідно із директивою ЄС;

Б) обов'язковою вимогою РАТР;

В) вимогою виключно українського законодавства;

Г) добровільною справою банку.

ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ

   Завдання 1. Визначити суму, яку необхідно внести в банк під 18 % річних, щоб за два роки нарощена сума склала 75 тис. грн.

 

   Завдання 2. На скільки років повинен бути вкладений капітал у сумі 60 тис. грн. при 20 % річних, щоб первісна сума зросла на 35 тис. грн?

 

   Завдання 3. Визначити нарощену суму боргу, яку одержить вкладник, вклавши 7 тис. грн. під 12 % річних, через 6 місяців.

   Завдання 4. Внесок у сумі 3,5 тис. грн. прийнятий 1 березня під 16 % річних. Яку суму одержить вкладник 16 вересня того самого року?

 

   Завдання 5. На скільки років повинен бути вкладений капітал під 22 % річних, щоб первісна сума збільшилася в 3,5 разу?

 

   Завдання 6. Визначити нарощену суму капіталу, якщо первісна його сума ста­новить 1000 грн., складна процентна ставка – 5 %, період нарахування – три роки. Порівняти отриманий результат з величиною нарощеної суми, розрахованої з використанням ставки простих відсотків.

 

   Завдання 7. Яку суму варто вкласти в банк під 7 % річних за складною про­центною ставкою на три роки, щоб до кінця зазначеного терміну одер­жати 2000 дол. США?

 

  Завдання 8. Яка ставка складних відсотків була використана в розрахунках, якщо первісна сума капіталу складає 3500 дол. СІЛА, нарощена сума 5898 дол. США? Капітал був вкладений на п’ять років.

 

   Завдання 9. Визначити нарощену суму внеску, якщо капітал у сумі 2800 дол. США вкладений на три роки під 9 % за складною ставкою. Відсотки нараховуються:

А) 1 раз нарік; Б) щомісячно.

 

   Завдання 10. Визначити нарощену суму внеску, якщо капітал у сумі 6800 дол. США вкладений на два роки під 7,5 % за складною ставкою. Відсотки нараховуються:

А) кожне півріччя; Б) щокварталу.

 

   Завдання 11. Внесок у сумі 12 000 грн. прийнятий під 16,3 % за простою ставкою. Яку суму одержить вкладник через дев'ять місяців?

       

   Завдання 12. На скільки років треба вкласти капітал під 16,8 % річних за простою ставкою, щоб первісна сума збільшилася на 129 %?

   Завдання 13. Внесок у сумі 12 500 дол. США прийнятий 15 лютого 2012 року під 13% річних за простою ставкою. Яку суму одержить вкладник 1 листопада цього ж року?

 

 

    Завдання 14. Визначити найбільш вигідний варіант вкладення коштів на
п'ять років:

а) капітал вкладається під 20% річних за складною ставкою при нарахуванні відсотків кожного півріччя;

б) капітал вкладається під 21% річних за складною ставкою при нарахуванні відсотків 1 раз на рік;

в) капітал вкладається під 20,2% річних за складною ставкою при нарахуванні відсотків кожного місяця.

 

 

Завдання 15. Банк залучає депозит фізичної особи у розмірі 15000 грн на три місяці на термін з 15 серпня по 15 листопада за процентною ставкою 15% річних із капіталізацією процентів щомісячно. Проценти нараховуються в останній день місяця і сплачуються при погашенні депозиту;

Необхідно розрахувати процентний дохід за кожен місяць та обчислити платіж по закінченні терміну депозитної угоди.

 

 

Завдання 16.  На основі даних наведених нижче визначте стабільність депозитних операцій банку. Оцініть і вкажіть на можливі причини зміни осідання, оборотності, середнього терміну зберігання вкладеної грн, коефіцієнту використання вкладених ресурсів.

 

Показники	Попередній рік	Звітний рік
1. Середній залишок вкладів, тис.грн.	272829	324852
2. Приріст вкладів, тис. грн.
3. Оборот за вкладами а) прихід, тис. грн. б) видачі, тис. грн.	404555 352532	405999 378900
4. Кількість днів у періоді, дн.	365	365
5. Осідання вкладів, % (п.2/п 3а*100%)
6. Оборотність вкладів, обороти (п. 3 б/п.1)
7. Середній термін зберігання вкладеної грн., днів (п 1* п.4/п3б)
8. Вилучення коштів з рахунків вкладів, % (п 3б/ (п1+п 3а) * 100 %
9.Використання вкладних ресурсів, % (100 - п8)

 

    Завдання 17. Ви маєте бажання покласти гроші на депозит у сумі − 10 тис. грн. Банк “Аваль” приймає депозити фізичних осіб на 3 місяці за простою процентною ставкою − 8% річних, на 6 місяців − 10% річних, а на рік 12% річних.

Банк “Кредит” пропонує фізичним особам нарахування складних процентів за вкладами, виходячи із номінальної річної ставки − 10% річних.

1. Визначте прибутковість вашого вкладу у цих двох банках.

2. Виберіть оптимальну пропозицію з точки зору прибутковості.