Структура семейных расходов

Важное значение для управления семейной экономикой имеет анализ, учет и контроль семейных расходов. Расходная часть семейного бюджета по признаку удовлетворения потребностей может быть разделена на несколько групп-счетов:
1-я группа — расходы на удовлетворение материальных потребностей первой необходимости. Покупка продуктов питания, обуви, одежды, предметов быта, мебели, посуды, холодильников, пылесосов, стиральных машин, моющих средств: оплата жилья, бытовых услуг, приобретение предметов физического развития, отдых, содержание и эксплуатация личного транспорта, пользование услугами здравоохранения, приобретение медикаментов, средств санитарии и гигиены, санаторно-курортное лечение;
2-я группа — затраты, обусловленные духовными потребностями. Расходы на образование, зрелищные мероприятия (кино, цирк, театр, футбол и т. п.), коллекционирование, творческая и художественная самодеятельность, самодеятельные занятия в области искусства, изобретательство и рационализация, приобретение книг, аудио- и видеокассет, DVD-дисков;
3-я группа — расходы на удовлетворение социальных потребностей: получение социальной информации, участие в работе общественных организаций, политическое и экономическое самообразование и др.;
4-я группа — затраты на удовлетворение «неразумных» потребностей: алкогольные напитки, табачные изделия, чрезмерное увлечение сладостями, десертами, приобретение не очень нужных, но престижных вещей;
5-я группа — расходы на удовлетворение и улучшение жилищных потребностей: покупка квартиры, строительство или покупка собственного загородного дома или дачи, расходы на ремонт или перепланировку квартиры, загородного дома, ремонт бытовых машин и приборов, технических систем и т.д.;
6-я группа — расходы, связанные с ведением семейного бизнеса или индивидуальной трудовой деятельности, на традиционные домашние работы и самоуслуги — приобретение сырья и материалов, оплата энергии, основных и оборотных средств, производство и реализация товаров и услуг и т.д.;
7-я группа — затраты на ведение личного подсобного хозяйства: приобретение саженцев, семян, молодняка птицы и животных, корм для скота и птицы, вегетарианские услуги, огородничество и садоводство.
По степени регулярности расходы могут быть классифицированы следующим образом:

текущие платежи: налоги (подоходный и имущественный), различные взносы и сборы, платежи по страхованию; обязательные платежи (квартплата, телефон, содержание детей в детских садах, электроэнергия, газ, выплата кредитов, ссуд и т.д.); жизнеобеспечивающие платежи (приобретение продуктов питания, питание в столовой, транспортные расходы, моющие средства и т.д.);

периодические расходы (ремонт и благоустройство, покупка одежды, обуви, мебели, книг, культурные мероприятия, услуги связи и службы быта и др.);

единовременные эпизодические расходы — приобретение значительных по стоимости вещей (покупка автомобиля, квартиры, садового участка, дачи, предметов культурно-бытового назначения);

одноразовые затраты — взносы в общественные фонды, сезонные закупки, подписка на периодические издания, оплата путевок.

Налоги и сборы включают: подоходный налог, удержанный с граждан предприятиями, а также подоходный налог, взимаемый с граждан налоговыми органами; государственную пошлину по делам, рассматриваемым народными судами; земельный налог и арендную плату за земли сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения; налог на имущество физических лиц; налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения; транспортный налог; сбор за право торговли; сборы, взимаемые органами ГИБДД; сбор за парковку автотранспорта; сбор за выдачу паспортов гражданам; поступления от продажи домовых книг; поступления по административным штрафам и санкциям; регистрационный сбор с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью; сбор за выдачу ордера на квартиру, прочие сборы.
Платежи по страхованию включают: взносы по обязательному страхованию имущества в хозяйствах граждан и страхованию пассажиров в пути на железных дорогах, водном и воздушном транспорте и на междугородных линиях автотранспорта; взносы по добровольному страхованию домашнего имущества, средств личного автотранспорта, ответственности по личному страхованию.
Взносы в общественные и кооперативные организации включают: вступительные и членские взносы в профсоюзные организации, добровольные общества, творческие союзы и объединения; вступительные и паевые взносы в потребительские общества.
Приобретение гражданами иностранной валюты в настоящее время является одной из существенных статей расходов семейных бюджетов. Это стало возможно благодаря текущей конвертируемости национальной валюты. Стремление граждан к приобретению иностранной валюты связано главным образом с экономической нестабильностью и частой девальвацией национальной валюты, приводящей к обесцениванию сбережений населения. Большинство граждан предпочитает иностранную валюту вне финансовобанковского сектора, что отрицательно влияет на денежное обращение государства.
Важную роль в расходовании денег, по замечанию экономистов, имеют психологические моменты. Например, неожиданные поступления редко тратятся разумно. Такие доходы скорее, чем заработная плата, тратятся на развлечения и покупку предметов роскоши. Также многое зависит от исторических и культурных традиций.
Немецкий статистик Э. Энгель исследовал и описал зависимость, которую называют законом Энгеля: с ростом доходов удельный вес расходов на питание снижается, доля расходов на одежду, жилище и коммунальные услуги меняется мало, а доля расходов на удовлетворение культурных и иных нематериальных нужд заметно возрастает.
Труднее всего людям удовлетворить свои потребности в области жилья. Из данных статистики известно, что чем в стране ниже затраты на питание и одежду, тем выше доля затрат на оплату жилья. Это обусловлено тем, что требования к качеству жилья и обеспеченности им повышаются. Кроме того, жилье — наряду с автомобилями — является товаром «престижного спроса». Поэтому люди стремятся иметь комфортное жилье не только ради удобства, по и чтобы подчеркнуть свое общественное положение. Это очень хорошо заметно и в России, где в последние годы стало развиваться строительство помпезных особняков, призванных продемонстрировать окружающих богатство своих владельцев.
Э. Энгель утверждал, что различное потребление во всех странах развивается по сходным моделям, анализ структуры семейных расходов позволяет сравнивать:

уровни благосостояния разных групп населения одной страны (принимая в качестве критериев долго расходов семьи на питание);

благосостояние граждан различных стран.

Если исходить из закона Энгеля, то в экономическом развитии и по уровню благосостояния граждан лидируют США и Япония (расходы на питание составляют 10—15 % соответственно). Россия же находится на последнем месте среди следующих стран: США, Япония, Швеция, Греция, Португалия (расходы составляют 52 % от суммарных расходов на обувь, одежду, жилье, транспорт, обучение, лечение и питание). Столь высокий уровень расходов на питание в США, Канаде и большинстве западноевропейских стран существовал 70—100 лет назад. Соответственно на столько же Россия отстает от этих стран в обеспечении благосостояния своих граждан. 3.5. Книга учета семейных доходов и расходов

Планирование, учет, анализ и контроль семейных доходов и расходов лучше всего осуществлять на основе домашней приходно-расходной книги. Ведение такой книги занимает всего несколько минут в день, а польза от нее для экономного ведения домашнего хозяйства огромна. Несмотря на это, как показывает статистика, систему учета доходов и расходов использует не более 25% семей.
В дореволюционной России в дворянских семьях обязательно велась приходно-расходная книга, позволявшая грамотно вести финансовое хозяйство, жить по средствам.
Дворяне и купцы не пускали свои дела на самотек, не любили, чтобы деньги текли сквозь пальцы, дружили с карандашом. Повсеместно были распространены хозяйственные книги, в которых систематически учитывались доходы и расходы. То же и на Западе. Немецкий философ Гегель лично записывал все полученные деньги и каждый их расход. Супруга известного физика Ж. Кюри, когда стала самостоятельной хозяйкой, прежде всего купила толстую тетрадь и написала па обложке «Расчеты». Нефтяной магнат Дж. Рокфеллер вел расходную книжечку с детских лет.
В Китае говорят: «Черный карандаш лучше светлой памяти».
Учет, анализ, планирование доходов и расходов лучше всего осуществлять на основе домашней финансовой, приходно-расходной учетной книги. Записи в такой книге помогут разобраться в финансовых проблемах семьи, проанализировать целесообразность расходов и добиться выполнения запланированного бюджета.
В качестве формы записи рекомендуется использовать таблицу, количество граф в которой зависит от количества доходов и расходов семьи. Чем подробнее учет, тем больше граф и полезной информации.
Возможен детальный учет доходов и расходов на каждого члена семьи. Но следует помнить, что чем подробнее учет, тем он более трудоемок.
Ведение учетной книги должно отнимать не более нескольких минут в день. При этом необходимы лишь аккуратность и точность. С учетом семейных средств тесно связана постоянная экономия денег. Но это не значит, что нужно отказывать себе в самом необходимом. Экономия денег требует правильного использования каждой вещи и аккуратного обращения с ней, что обеспечивает увеличение срока ее службы.
На первых порах может показаться, что ведение финансовой книги — дело хлопотное и не столь уж необходимое. Но скоро можно убедиться в полезности ведения домашней бухгалтерии.
Чтобы обеспечить приведение расходов в соответствие с реальными возможностями (доходами) семьи, нужно, прежде всего, учитывать и анализировать семейные доходы, и малые и общие. Для каждой семьи они могут быть разными — в зависимости от конкретных видов трудовой деятельности членов семьи.
Семейная бухгалтерия требует бережливости, т.е. постоянного учета затрат. Такой учет позволит анализировать, находить «прорехи» в семейном бюджете, предотвращать нерациональные траты, излишества. Точная картина расходов — основа для управления семейным бюджетом: его планирования, организации и контроля. Ликвидировав лишние затраты, семья получит возможность лучше питаться, одеваться и отдыхать.
Записи ежедневных расходов, отражающие, на что и в каком размере произведен расход, должны быть точны до копейки. Ежедневные траты могут быть разными, по важно не выходить за пределы суммы денег, выделенных на неделю, на месяц. Расходы за день необходимо суммировать, чтобы проконтролировать, сколько истрачено, не выходят ли затраты за пределы запланированного на неделю, на месяц.
После каждого поступления денег от члена семьи до начала нового месяца, недели (в зависимости от срока получения зарплаты) необходимо в книге отразить доход. Регулярность ведения финансовой книги даст четкое представление о динамике расходов, количестве покупок и их стоимости.
Итоговую сумму ежедневных затрат следует вычислять ежедневно и подчеркивать при этом записи, чтобы в конце недели сложить ежедневные затраты и, записав полученную сумму, подчеркнуть дважды.
Суммируя затраты, можно получить общую сумму затрат за месяц. Ее следует вычесть из месячного дохода и получить так называемое «сальдо».
Если расходы за месяц превысили доход (пассивное сальдо), значит, подсчеты велись неточно; могла произойти ошибка в расчетах или какой-то источник дохода не был учтен.
Если расчеты показывают, что денег истрачено меньше, чем их было (активное сальдо), нужно проверить, действительно ли у вас осталось столько денег. Если совпадения нет, значит, записи были неточны.
Каждая семья ежемесячно оплачивает различные счета. Это следует делать регулярно в начале каждого месяца. Забывая или пропуская срок платежа, можно получить неприятность (отключение телефона), кроме того, усложняется расчет в следующем месяце (долг растет).
После внесения платежей за месяц в соответствующей графе необходимо сделать соответствующую отметку.
Учет позволяет любой семье знать свои расходы и доходы, сопоставлять и анализировать их, соотносить желания с возможностями, а отсюда — один шаг к планированию семейного бюджета, способствующему жить экономно.
Ниже предлагаются образцы книг учета семьи, приходно-расходные книги (табл. 2-5).

Таблица 2. Образец приходно-расходной книги