Практические задания
1. По данным таблицы проведите оценку выполнения плана по ассортименту. Сделайте вывод.
Наименование изделия | Объём производства, тыс. руб. | |
по плану | фактически | |
А | 1 | 2 |
«А» | 300 | 330 |
«Б» | 400 | 380 |
«В» | 100 | 90 |
Прочая продукция | 0 | 210 |
Всего | 800 | 1010 |
2. Рассчитав в таблице необходимые показатели, оцените выполнение плана по специализации производства. Сделайте вывод.
Показатель | За прошлый год | По плану на отчетный год | Фактически за отчетный год | В % | |
к плану | к прошлому году | ||||
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. Вся товарная продукция, тыс. руб. | 100000 | 110000 | 112200 | ||
в том числе изделия, соответствующие профилю предприятия, тыс. руб. | 50000 | 66000 | 62500 | ||
2. Удельный вес изделий, соответствующих профилю предприятия, в товарной продукции, % |
3. Подсчитайте коэффициент ритмичности и резервы увеличения объёма продукции, таящиеся в обеспечении ритмичного её выпуска, используя данные таблицы. Определите, сколько составил бы объём продукции за месяц, если бы фактический её выпуск в III декаде соответствовал запланированному удельному весу III декады в общем объёме. Сделайте вывод.
Декада | План | Отчет | % выполнения плана | ||
тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | ||
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
I | 620 | 31,00 | 576 | 27,96 | 92,90 |
II | 660 | 33,00 | 618 | 30,00 | 93,64 |
III | 720 | 36,00 | 866 | 42,04 | 120,28 |
Всего за месяц | 2000 | 100 | 2060 | 100 | 103,00 |
4. Рассчитайте необходимые значения и определите влияние структурных сдвигов на объём выпуска товарной продукции в стоимостном выражении на основании данных таблицы. Сделайте вывод.
Наименование изделия | Плановая цена, руб. | Выпуск продукции, шт. | Удельный вес продукции, % | Изменение удельного веса, (±) | Выполнение плана, % | ||
по плану | фактически | по плану | фактически | ||||
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
«А» | 700 | 4500 | 4500 | ||||
«Б» | 500 | 12080 | 12800 | ||||
«В» | 650 | 5200 | 5000 | ||||
Всего | х |
5. Используя данные таблицы, проанализируйте динамику количества принятых рекламаций, стоимости и доли зарекламированной продукции по сравнению с прошлым годом в целом по всей продукции и по важнейшим видам. Сделайте вывод о качестве выпускаемой продукции.
Показатель | За прошлый год | За отчетный год |
А | 1 | 2 |
1. Объём проданной продукции в действующих оптовых ценах, тыс. руб. | 11140 | 12620 |
2. Всего принято рекламаций: | ||
Штук | 800 | 1080 |
Тыс. руб. | 206,4 | 282,96 |
В % к объёму проданной продукции | 1,85 | 2,24 |
В том числе: 2.1. По изделию «А» | ||
Штук | 620 | 824 |
Тыс. руб. | 180 | 247,2 |
В % к объёму проданной продукции | 1,61 | 1,96 |
2.2. По изделию «Б» | ||
Штук | 180 | 256 |
Тыс. руб. | 26,4 | 35,76 |
В % к объёму проданной продукции | 0,24 | 0,28 |
Литература: основная [1], [3]; дополнительная [7], [8], [10], [11], [12], [13], [15], [16], [17], [18], [19], [20], [21], [22].
Тема 5. Анализ использования трудовых ресурсов организации
Практические задания
1. По таблицы рассчитайте недостающие показатели и дайте оценку изменениям в структуре промышленно-производственного персонала.
Категория персонала | Структура персонала | |||||
за предыдущий год | плановое задание | фактически | ||||
количество, чел. | удельный вес, % | количество, чел. | удельный вес, % | количество, чел. | удельный вес, % | |
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. Персонал основной деятельности | 2868 | 100 | 2866 | 100 | 2848 | 100 |
из них: | ||||||
1.1. Рабочие | 2721 | 2720 | 2704 | |||
1.2. Служащие | 147 | 146 | 144 |
2. Используя метод элиминирования, определите влияние на выполнение плана по валовой продукции факторов, связанных с трудом. Сделайте вывод.
Показатель | По плану | Фактически | Отклонение (±) | |
абсолютное | относительное | |||
А | 1 | 2 | 3 | 4 |
1. Валовая продукция, тыс. руб. | 5000 | 5247 | +247 | +4,94 |
2. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел. | 1000 | 990 | -10 | -1,0 |
В том числе рабочих | 800 | 790 | -10 | -1,25 |
3. Среднегодовая выработка одного работающего, руб. | 5000 | 5300 | +300 | +6,0 |
3. Используя данные таблицы, определите влияние на среднемесячную выработку одного рабочего отклонений от плана следующих показателей: среднее число дней работы; средняя продолжительность рабочего дня; среднечасовая выработка. Расчёт произведите двумя способами – абсолютных и относительных ризниц. Сделайте вывод о влиянии экстенсивных и интенсивных факторов на производительность труда в данном примере.
Показатель | По плану | Фактически | Абсолютное отклонение (±) | Выполнение плана, % |
А | 1 | 2 | 3 | 4 |
1.Число дней работы в среднем на 1 рабочего, дн. | 21 | 20 | -1 | 95,24 |
2.Средняя продолжительность рабочего дня, час. | 7,5 | 7,4 | -0,1 | 98,67 |
3.Общее число отработанных часов всеми рабочими, час. | 126000 | 116920 | -9080 | 92,79 |
4. Среднечасовая выработка на 1 рабочего, р. | 2,0 | 2,2 | +0,2 | 110,00 |
5. Среднедневная выработка на 1 рабочего, р. | 15,0 | 16,28 | +1,28 | 108,53 |
6. Среднемесячная выработка на 1 рабочего, р. | 315 | 325,6 | +10,6 | 103,36 |
4. По данным таблицы рассчитайте необходимые показатели и дайте оценку расходования фонда оплаты труда по категориям работающих в динамике.
Категория персонала | Предыдущий год, тыс. руб. | Отчетный год, тыс. руб. | Отклонение фактического показателя, т. р. | Процент выполнения плана | Фактически в % к предыдущему году | |||
по плану | фактически | от плана | от прошлого года | |||||
А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
1. Фонд оплаты труда – всего | 3729,4 | 4353,6 | 4846,6 |
|
|
|
| |
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
| |
1.1. Рабочие | 2745,8 | 3220 | 3649,8 |
|
|
|
| |
1.2. Специалисты | 847,6 | 980,8 | 1015,2 |
|
|
|
| |
1.3. Служащие | 103,2 | 120 | 138,9 |
|
|
|
| |
1.4. Ученики | 20,6 | 20,6 | 28,2 |
|
|
|
| |
1.5. МОП | 12,2 | 12,2 | 14,5 |
|
|
|
|
Литература: основная [1], [3]; дополнительная [7], [8], [10], [11], [12], [13], [15], [16], [17], [18], [19], [20], [21], [22].