Определяется стоимость недополученной продукции из-за невыполнения плана организационно-технических мероприятий. Для этого сумма резерва снижения трудовых затрат пересчитывается в плановые чел.часы путем деления резерва экономии трудовых затрат в нормо-часах на плановый процент выполнения норм выработки.
Пример.
Исходные данные | расчетные данные | |||||
Мероприятия | условно годовая экономия, тыс. нормо-часов. | квартал полного внедрения мероприятия | экономия, нормо-часов, тыс. | отклонение | ||
план | факт | план | факт | |||
№1 | 100 | II | I | 75 | 100 | +25 |
№2 | 160 | III | IV | 80 | 40 | -40 |
№3 | 40 | I | II | 40 | 30 | -10 |
№4 | 200 | IV | I | 50 | 200 | +150 |
№5 | 360 | II | III | 270 | 180 | -90 |
ИТОГО | 515 | 550 | +35 |
Резервы = сумме неполученной экономии = - 40 – 10 – 90 = -140
- получим насколько может снизиться трудоемкость
Влияние изменения норм обслуживания рассчитывается через условное высвобождение численности по следующей формуле:
Nфак – фактическое количество оборудования (раб.мест)
Нбаз – норма обслуживания оборудования
- относительное высвобождение численности
К – коэффициент изменения продукции
Анализ заработной платы
При анализ заработной платы проводят анализ:
Анализ фонда потребления в динамике и по структуре.
Элементы выплат | пред. период | отч. период | структура | |
прошл. год | отчетн. год | |||
1. Фонд потребления – всего, в т.ч. | 100 | 100 | ||
- ФОТ | ||||
- выплаты несвязанные с трудом | ||||
- мат. помощь | ||||
- оплата комм. услуг | ||||
- проездные билеты |
2) определяется абсолютное и относительное изменение фонда оплаты труда всего персонала, в т.ч. рабочих по сравнению с прошлым годом и планом:
Проводится анализ зарплатоёмкости проудкции и влияния изменения зарплатоёмкости на ФОТ
4) Определяется влияние структурных сдвигов в составе продукции на ед. продукции и фонда оплаты труда:
5) Определяется влияние на изменение фонд оплаты труда изменения численности и средней заработной платы:
Проводится анализ изменения среднегодовой заработной платы по категориям работников. Анализ проводится в динамике за несколько периодов.