double arrow

Инвентарный баланс ЗАО «Актив» на 31 декабря 2015 года


АКТИВ

ПАССИВ

Наименование статьи баланса (счет) Сумма (руб.) Наименование статьи баланса (счет) Сумма (руб.)
Основные средства (01) 150000 Уставный капитал (80) 180000
Запасы (10) 35000 Добавочный капитал (83) 90000
НДС по приобретенным ценностям (19) 21200 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) -131000
Дебиторская задолженность (62) 153000

Заемные средства (60, 68, 69, 70, 71, 73, 76)

300200

Денежные средства (51) 80000
БАЛАНС 439200 БАЛАНС 439200

 

 

За время, прошедшее после составления последнего баланса, были проведены следующие хозяйственные операции:

 

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 62 -  (вар 1 – 100 тыс.; вар 2 – 90 тыс.; вар 3 – 85 тыс.)

  руб. – погашена дебиторская задолженность покупателем;

ДЕБЕТ 70 (71, 73) КРЕДИТ 51 - (вар 1 – 10 тыс.; вар 2 – 9 тыс.; вар 3 – 8 тыс.)

  руб. – погашена задолженность перед сотрудниками по заработной

плате и прочим операциям;

ДЕБЕТ 60 КРЕДИТ 51 - (вар 1 – 50 тыс.; вар 2 – 40 тыс.; вар 3 – 30 тыс.)

  руб. – погашена задолженность перед поставщиками

ДЕБЕТ 68 КРЕДИТ 19 – (вар 1 – 10 тыс.; вар 2 – 9 тыс.; вар 3 – 8 тыс.)

  руб. – принят к вычету НДС по оплаченным ценностям

ДЕБЕТ 68 (69) КРЕДИТ 51 - (вар 1 – 30 тыс.; вар 2 – 20 тыс.; вар 3 – 10 тыс.)

  руб. – погашена задолженность перед бюджетом и

внебюджетными фондами по налогам и взносам.

Для построения баланса сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счетам:

 

Номер
 счета

Сальдо начальное

Обороты за период

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

19

 

 

 

 

 

 

51

 

 

 

 

 

 

62

 

 

 

 

 

 

60,68,69, 70,1,73,76

 

 

 

 

 

 

80

 

 

 

 

 

 

83

 

 

 

 

 

 

84

 

 

 

 

 

 

Итого


Промежуточный ликвидационный баланс ЗАО «Импульс» на 06 марта 2016 года

АКТИВ

ПАССИВ

Наименование статьи баланса (счет) Сумма (руб.) Наименование статьи баланса (счет) Сумма (руб.)
Основные средства (01)   Уставный капитал (80)  
Запасы (10)   Добавочный капитал (83)  
НДС по приобретенным ценностям (19)   Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)  
Дебиторская задолженность (62)  

Заемные средства (60, 68, 69, 70, 71, 73, 76)




 

Денежные средства (51)  
БАЛАНС   БАЛАНС  

ДЕБЕТ 91 КРЕДИТ 19

ДЕБЕТ 99 КРЕДИТ 91

– ____________ руб. – отнесен на результаты деятельности остаток НДС по полученным, но неоплаченным материальным ценностям, не подлежащим возмещению из бюджета;

ДЕБЕТ 91 КРЕДИТ 01–___________ руб. – снята с учета стоимость реализуемых основных средств по остаточной стоимости.

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 91– __________ руб. – поступила на расчетный счет выручка от реализации основных средств;

ДЕБЕТ 91 КРЕДИТ 68 –__________*0,18/1,18= __________ руб. – начислен НДС по реализации основных средств.

ДЕБЕТ 99 КРЕДИТ 91 –__________ руб. – определен финансовый результат реализации основных средств.

ДЕБЕТ 68 КРЕДИТ 51 –__________ руб. – погашена задолженность перед бюджетом по НДС.

ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 62– __________ руб. – поступила на расчетный счет оставшаяся дебиторская задолженность

ДЕБЕТ 60, 76 КРЕДИТ 51– __________ руб. – погашены остатки кредиторской задолженности.

ДЕБЕТ 84 КРЕДИТ 99– __________ руб. – списаны убытки периода.

 

Для построения баланса сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счетам:

Номер
 счета

Сальдо начальное

Обороты за период

Сальдо конечное

Дебет

Кредит



Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

 

 

 

 

 

 

10

 

 

 

 

 

 

19

 

 

 

 

 

 

51

 

 

 

 

 

 

62

 

 

 

 

 

 

60,68,69, 70,71,73,76

 

 

 

 

 

 

80

 

 

 

 

 

 

83

 

 

 

 

 

 

84

 

 

 

 

 

 

91

 

 

 

 

 

 

99

 

 

 

 

 

 

Итого


Окончательный ликвидационный баланс ЗАО «Импульс» на 06 апреля 2016 года

АКТИВ

ПАССИВ

Наименование статьи баланса (счет) Сумма (руб.) Наименование статьи баланса (счет) Сумма (руб.)
Основные средства (01)   Уставный капитал (80)  
Запасы (10)   Добавочный капитал (83)  
НДС по приобретенным ценностям (19)   Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)  
Дебиторская задолженность (62)  

Заемные средства (60, 68, 69, 70, 71, 73, 76)

 

Денежные средства (51)  
БАЛАНС   БАЛАНС  

 

Бухгалтер закрыл баланс проводками:

ДЕБЕТ 83 КРЕДИТ 80

  руб. – добавочный капитал присоединен к уставному капиталу

ДЕБЕТ 80 КРЕДИТ 84

  руб. – списан убыток;

ДЕБЕТ 80 КРЕДИТ 75

  руб. – имущество распределено между учредителями

ДЕБЕТ 75 КРЕДИТ 10 (51)

  руб. – имущество получено учредителями

 


 


Приложения

Приложение 1

Состав бухгалтерского баланса ООО «Мир» (по вариантам), тыс. руб.



Заказать ✍️ написание учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Сейчас читают про: