Специфические банковские риски

Классификация по характеру распределения расходов

Классификация по характеру расходов

Классификация по возможным финансовым последствиям

Для понимания характера риска очень важно учесть, какой характер имеют возможные финансовые последствия. В связи с этим выделяют:

►прямой ущерб, который означает непосредственную потерю финан­совых средств и/или разрушение материальных объектов (в частно­сти, ограбление или пожар);

►косвенные потери, которые связаны с недополучением доходов (ска­жем, вследствие увольнения), увеличением операционных расходов (в частности, резкий рост расходов на комплектующие вследствие изменения валютного курса) и/или с отдаленными последствиями неблагоприятного события (например, ухудшение условий труда, а следовательно, и снижение производительности труда на предпри­ятии в результате предшествующей экологической катастрофы).

При управлении риском необходимо учитывать оба типа рисков.

В зависимости от того, чем обусловлены расходы, можно выделить сле­дующие типы расходов:

►расходы, связанные с необходимостью принятия решений в условиях неопределенности и риска. Эти расходы включают издержки, обу­словленные оценкой рисков и организацией процедур управления риском, а также оплату услуг экспертов и менеджеров;

►расходы, связанные со снижением риска. Соответствующие расходы предназначены для противодействия возникновению ущерба (затра­ты на пожарную и охранную сигнализацию, улучшение условий тру­да и т.д.);

►расходы, связанные с покрытием отрицательных последствий реа­лизовавшихся событий. Данный тип расходов включает покрытие возникшего экономического ущерба (за счет собственных средств, из страховых выплат и т.п.).

Очень важно установить, кто несет соответствующие расходы. В связи с этим выделяют:

►частные расходы, которые несут отдельные физические и юридиче­ские лица. Примером могут служить расходы, связанные с ремонтом после пожара, страховые выплаты, расходы на заработную плату и т.п.;

►общественные расходы, которые несет общество в целом (напри­мер, расходы по ликвидации экологической катастрофы).

Данная классификация не идентична классификации по характеру рас­пределения бремени риска, так как в последней речь идет не об ущербе, а о подверженности риску. Тем не менее информация по обеим классифи­кациям необходима для определения сферы ответственности в области управления риском.

Специфические классификации рисков

Проведенный выше обзор критериев классификации рисков не являет­ся исчерпывающим, так как все перечисленные критерии - наиболее об­щие, в той или иной мере присущие всем видам рисков. Однако для кон­кретных рисков можно выделить и специфические критерии классифика­ции, тесно связанные с особенностями указанных рисков.

В частности, можно выделить специфические риски ведения опреде­ленных типов бизнеса, например, банка, страховой компании, производст­венного предприятия или торгово-закупочной фирмы. Конкретная класси­фикация в каждом случае будет отражать особенности самого бизнеса, своеобразие сложившейся экономической ситуации и специфику проявле­ния рисков.

Банковский бизнес имеет ряд особенностей, что позволяет говорить о специфических банковских рисках. Их можно классифицировать, напри­мер, следующим образом:

►рыночный риск, т.е. риск изменения финансового положения банка вследствие изменения конъюнктуры финансовых рынков. В свою очередь, этот риск подразделяется на риск ценных бумаг (с дальней­шим подразделением на рынок акций, облигаций, производных цен­ных бумаг и т.д.), риск рынка имущественных активов, валютный риск, риск изменения процентных ставок;

►кредитный риск, т.е. риск ухудшения финансового состояния банка из-за снижения способности заемщиков к возврату кредитов;

►риск ликвидности, который включает как риск ликвидности обяза­тельств самого банка, так и риск ликвидности активов, принадлежа­щих банку;

►операционный риск, т.е. риск финансовых потерь, вызванных непра­вильной организацией работы банка, неадекватным менеджментом, ошибочной политикой и риском, связанным с человеческим фактором;

►юридический риск, связанный как с юридическими ошибками самого банка, включая нарушение предписаний надзорных органов, так и с внешними причинами (изменение законодательства, включая на­логовое, правил бухгалтерского учета или норм резервирования, а также нарушение законодательства клиентами банка).

Возможны и другие классификации банковских рисков.