2014-02-02
931
1. На основе маржинального анализа.
Обоснование ставок может быть произведено несколькими способами на основе анализа маржинальных издержек, связанных с переходом от одного уровня ставок по депозитам к другому и анализа ставок этих издержек, как отношение маржинальных издержек к абсолютной сумме привлеченных банком дополнительных денежных средств. Эти два показателя можно рассчитать следующим образом:
Маржинальные издержки – Изменение в общих издержках = (Новая процентная ставка по депозитам х Общая сумма средств, привлеченных в депозиты по новой ставке) – (Ранее действовавшая ставка по депозитам x Общая сумма средств, привлеченных в депозиты по ранее действовавшей ставке).
И Ставка маржинальных издержек = Маржинальные издержки: Сумма дополнительно привлеченных депозитных ресурсов х 100%.
Рассчитав таким образом, ставку маржинальных издержек и сравнив ее с дополнительными операционными доходами, полученными от размещения привлеченных вкладов в кредиты, банк определяет оптимальную ставку по депозитам и определяет объем необходимых вкладов.
Порядок анализа можно проиллюстрировать в таблице 3.
При ставке по депозиту 8,5% годовых банк заработает наибольшую прибыль и этот вариант для него оптимален.
Таблица 3
Анализ маржинальных издержек для выбора оптимальной ставки
по депозитным счетам
| Ожидаемый приток депозитов (вкладов), млн.руб. | Средняя процентная ставка, % годовых | Абсолютная сумма процентных издержек, млн.руб. | Маржинальные издержки по привлечению новых депозитов, млн.руб. | Ставка маржинальных издержек, % годовых | Ожидаемая доходность от инвестирования депозитов, % годовых (в кредиты | Разница между маржинарным доходом и ставкой маржинальных издержек, % годовых | Общая сумма полученной прибыли, млн.руб. |
| 1,75 | 1,75 | +3 | 0,75 | ||||
| 7,5 | 3,75 | +2 | 1,25 | ||||
| 6,00 | 2,25 | +1 | 1,5 | ||||
| 8,5 | 8,5 | 2,5 | - | 1,5 | |||
| 11,25 | 2,75 | -1 | 1,25 |
2. Ценообразование на депозиты с целью захвата рынка.
Банк устанавливает ставку по депозитам существенно выше среднерыночного уровня с расчетом привлечь настолько много новых вкладчиков, что это позволит обеспечить прибыльность операций со вновь привлеченными средствами.
3. Престижно-целевое ценообразование, когда в число вкладчиков привлекаются высокодоходные, более профессиональные группы клиентов, более высокие тарифы и условия обслуживания, которых позволяют обеспечить прибыльность банка.
4. Модель ценообразования на депозиты в контексте партнерства с клиентов. Клиентам, которые пользуются несколькими типами банковских услуг, устанавливаются более низкие тарифы, при этом учитываются и остатки средств на счетах клиентов.
Собственные средства (капитал) коммерческого банка формируются в соответствии с законодательством РФ, установлен минимальный его размер – 5 млн.Евро в пересчете на рубли. Он выполняет несколько функций: регулирующую, оперативную и резервную.
Регулирующая функция связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими Банку России осуществлять контроль за деятельностью банков: минимальная величина уставного капитала, необходимого для получения лицензии, предельной суммы риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, максимальный размер крупных кредитных рисков, кредитных требований банка к участникам (акционерам), инсайдерам банка.
Оперативная функция предполагает использование капитала для создания материальной базы банка и обеспечение его функционирования.
Резервная функция обеспечивает функционирование банка в неблагоприятной ситуации.
Банковская система РФ при росте капитала в сравнении с 1 января 2000 года более, чем в 6 раз, продолжает иметь низкий уровень капитализации по причине незначительного роста чистой прибыли в связи с ростом операционных издержек, отсутствием внешних инвесторов, высоким риском активных операций, требующих создания резервов на возможные потери и т.д. Мировая оценка величины капитала, необходимого для покрытия принятым банком рисков, использует показатель достаточности капитала, оценка которого производится с учетом ряда показателей.
Таблица 2
Основные показатели оценки достаточности капитала банка
| Наименование показателя | Формула расчета | Нормативное (оптимальное) значение или характеристика показателя |
| 1. Достаточность капитала (коэффициент Кука) | Собственный капитал / Активы, взвешенные по степени риска | Нормативное значение согласно Базельскому соглашению установлено на уровне 8 % |
| Окончание таблицы 2 | ||
| 2. Норматив достаточности капитала Н1 | Собственные средства (капитал) банка / (Активы, взвешенные с учетом риска - Созданные резервы + Риски по внебалансовым кредитным операциям + Риски по срочным сделкам + Рыночный риск) | Для банков с капиталом от 5 млн.евро и выше нормативное значение – 10 %, для банков с капиталом менее 5 млн. евро – 11 %. |
| 3. Уровень достаточности основного капитала | Основной капитал / Собственный капитал | Оптимальное значение показателя более 0,5 |
| 4. Достаточность капитала по депозитам | Собственный капитал / Совокупные депозиты | Оптимальным исторически принято считать значение показателя не менее 10 % |
| 5. Коэффициент покрытия ссудной задолженности | Собственный капитал / Ссудная задолженность | Определяет банк |
| 6. Достаточность капитала по показателю избыточности | Избыточный капитал / Совокупные депозиты (или Совокупные активы, или Активы с повышенным риском); Избыточный капитал = Собственный капитал – Стоимость обыкновенных акций | Поскольку уставный фонд, сформированный из собственных акций, не может использоваться для удовлетворения претензий клиентов, кроме как при ликвидации банка, его не следует рассматривать в качестве обеспечения покрытия возможных убытков при намерении банка продолжать деятельность в обозримом будущем |
| 7 Коэффициент защищенности капитала | Защищенный капитал / Собственный капитал; Защищенный капитал = Основные средства + Активные остатки по счетам капитальных вложений | Определяет банк |
| 8. Коэффициент безубыточности капитала | Собственные средства (капитал) банка / Непокрытые убытки и расходы банка | Показатель дополняет по своему экономическому содержанию показатель достаточности капитала, рассчитанного по активам, и является измерителем достаточности капитала по покрытию убытков |
| 4 Коэффициент покрытия собственного капитала | Основной капитал / Собственные средства | Снижение показателя свидетельствует о потенциальных проблемах с платежеспособностью банка |
