2014-02-02
1228
1) Расчеты платежными поручениями.
Платежное поручение - это распоряжение владельца счета обслуживающего его банку, оформленное расчетным документом перевести определенную сумму на счет получателя средств открытый в этом или другом банке.
2) Расчеты аккредитивами.
Аккредитив – это условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому эмитент может произвести платеж продавцу при выполнении им условий аккредитива.
3) Расчеты чеками.
Расчетный чек – это документ, содержащий приказ чекодателя банку о выплате указанной в нем суммы чекодержателю. Он обязательно должен иметь покрытие, он является ценной бумагой.
Различают:
- денежный чек (используется для выплаты чекодержателю наличных денег в банке)
- расчетный чек (используется для безналичных расчетов)
Безналичные расчеты - это движение средств между контрагентами с целью погашения обязательств в безналичной форме.
Нормативную базу безналичных расчетов составляют:
1.Конституция РФ (ст.ст. 71, 74, 75);
2.Гражданский кодекс РФ;
3.ФЗ "О Центральном Банке РФ (Банке России)";
4.Положение ЦБР №2-П "О безналичных расчетах в РФ".
Для осуществления безналичных расчетов используются следующие виды счетов: расчетные счета, временные расчетные счета, субрасчетные счета, текущие счета, бюджетные счета, рублевые счета нерезидентов, текущие валютные счета, транзитные валютные счета, корреспондентские счета.
Принципы организации безналичных расчетов:
1. Осуществление безналичных расчетов осуществляется с использованием счетов, открытых в коммерческом банке или Центральном банке РФ;
2. Владельцы счетов самостоятельно определяют форму расчетов с контрагентами;
3. Перечисление средств по счетам производятся по поручению плательщика или с его согласия (акцепта);
4. При недостаточности средств на счете клиента соблюдается очередность списания денежных средств со счета клиента.
Формы безналичных расчетов:
1. Расчеты платежными поручениями.
Платежное поручение - распоряжение владельца счета (плательщика), обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
1) При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
2) Правила настоящего параграфа применяются к отношениям, связанным с перечислением денежных средств через банк лицом, не имеющим счет в данном банке, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа этих отношений.
3) Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
2. Расчеты аккредитивами.
Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.
Виды аккредитива:
1. По обеспеченности: а.Покрытые; в.Непокрытые;
2.По возможности отзыва: а.Отзывной; в.Безотзывной;
3.По наличию дополнительных гарантий: а.Подтвержденный; в.Неподтвержденный;
4.По возможности переадресуемости: а. Переводной (трансферабельный); в.Непереводной (нетрансферабельный);
5.По возможности возобновления: а.Возобновляемый (револьверный); в.Невозобновляемый;
6.По срокам исполнения: а.С оплатой по предъявлении; в.Акцепт тратт; с.Оплата аккредитива с рассрочкой платежа. (определения см. в словаре терминов).
1) При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачиваюшему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке.
2) В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента,
В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
3) Порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
3. Расчеты по инкассо.
Инкассо - банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.
Расчеты по инкассо осуществляется на основании платежный требований и инкассовых поручений. Инкассовое поручение применяется: 1. в случае, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в т.ч. для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; 2. Для взыскания по исполнительным листам; 3. В случае, предусмотренных сторонами по основному договору.
1) При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.
2) Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).
Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
3) В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены главой 25 настоящего Кодекса.
4. Расчеты чеками.
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Виды чека: именной чек, чек на предъявителя, ордерный чек, денежный чек, расчетный чек.
На территории РФ расчеты с использование чеков допускается только между юридическими лицами.
Все безналичные расчеты на территории РФ осуществляются через РКЦ (расчетно-кассовые центры) ЦБ РФ и коммерческие банки-корреспонденты, с использованием корреспондентских счетов банков в ЦБ РФ и коммерческих банках-корреспондентах.
1) В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.
2) Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.
3) Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.
4) Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются настоящим Кодексом, а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
