Кассовые операции

Нормативные документы:

1. Положение «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории российской Федерации» от 12.10.11 г. № 373-П, подготовленное ЦБ РФ.

2. Закон от 22.05.03 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

3. Указания ЦБ РФ от 20.06.07 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя».

Кассовые операции осуществляет кассир, с которым при приеме на работу заключается договор о полной материальной ответственности.

Лимит – это максимальная сумма денег, которая может находиться в кассе на конец рабочего дня. Лимит устанавливает себе предприятие на основании специального расчета, установленного в приложении к порядку ведения кассовых операций

В отношении расчетов между юридическими лицами, между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности установлен лимит расчетов наличными – 100 000 рублей.

ЗАДАНИЕ: оформить приходный и расходный кассовые ордера и лист кассовой книги за 18 сентября 2013 года.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:

1. Название организации – ООО «Прогресс»

2. Руководитель организации – Генеральный директор Симонов С.С., главный бухгалтер – Лукина А.Н., кассир – Ивакова О.Н.

3. ПКО № 14 от 18 сентября 2013 года. Получено от г-на Семенова Николая Петровича остаток неиспользованного аванса на командировочные расходы 20000 руб.

4. РКО № 7 от 18 сентября 2013 года. Выдано Иванову Олегу Николаевичу на командировочные расходы 25000 руб. Основание – приказ Генерального директора № 26 от 17 сентября 2013 г.

5. Остаток денежных средств в кассе на 18 сентября 2013 года – 10000 руб.