Сущность и функции финансов домохозяйств

Финансы граждан – это сфера финансовых отношений, субъектами управления которых выступают отдельные физические лица или домохозяйства. При этом под домохозяйствованием понимается – хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющих общий финансовые ресурсы. Характерными особенностями финансов домохозяйств являются:

- ограниченность видов финансовых ресурсов по сравнению с финансовыми ресурсами юридических лиц.

- ориентация на цели потребительского, а не инвестиционного характера

- влияние на объект управления субъективных факторов

Финансы домохозяйств играют значительную роль в финансовой системе:

Финансы граждан можно классифицировать:

1. В зависимости от трудовой активности:

- финансы работающих лиц

- финансы неработающих лиц, т.е. лиц для которых основным источником дохода является государственное обеспечение

2. В зависимости от источника:

- финансы физических лиц, не занимающихся предпринимательской деятельностью

- финансы лиц, занимающих исключительно индивидуальной предпринимательской деятельностью

- финансы лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью на ряду со своей основной работой с целью получения дополнительного источника дохода

3. В зависимости от участия в финансовом менеджменте:

- финансы лиц, деятельность которых, не связана с предпринимательством на финансовых рынках

- финансы физических лиц, деятельность которых, мало связана с предпринимательством на финансовых рынках

- финансы физических лиц, деятельность которых, связана с участием на финансовых рынках, которые делятся на: профессиональных участников финансового рынка, непрофессиональных участников финансовых рынков.

4. В зависимости от резидентности:

- финансы резидентов

- финансы нерезидентов

5. В зависимости от участия в налогообложении

– финансы ФЛ, осуществляющих выплату налогов в полном объеме

– на льготных основаниях

6. От сферы деятельности:

– финансы ФЛ, занятых в аграрном секторе и т.д.

Специфика функций финансов домохозяйств: обеспечение потребностей участников домохозяйств. Эта функция является главной, создает условия существования данного домохозяйства.

В следствии появления у домохозяйства социальных, материальных и культурных потребностей, а также в следствии создания и накопления денежных средств домохозяйства – образование фонда домохозяйств (бюджета).

Распределительная функция домохозяйства охватывает распределение национального дохода и формирование доходов семьи.

Фин. отношения домохозяйств включ.:

– отношение между домохозяйствами и другими звеньями финансовой системы

– отношение между членами домохозяйства, когда средства распределяются и обосабливаются, образую обособленные денежные фонды.

Финансы включают в себя собственные средства, т.е. зарплата, прибыль от коммерческой деятельности. Кроме этого – средства мобилизованные на рынке, например полученные дивиденды и проценты. Средства, поступившие в результате бюджетного распределения (трансферты, пособия)

Финансы населения относятся к децентрализованным финансовым ресурсам. Финансы домашних хозяйств взаимодействуют с децентрализованными и централизованными финансовыми ресурсами, между ними возникают постоянные финансовые потоки. Кроме того, финансовые отношения возникают в результате сбора налогов, пошлин, денежные потоки возникают у домохозяйств с государственным сектором. Юридические лица, могут обеспечивать домохозяйства, процентами, дивидендами. Кроме этого существуют внутренний и внешний оборот.

К внутреннему ден. обороту относятся следующие ден. потоки:

1) доходы и расходы, полученные при купле–продаже различных промыслов и услуг домашнего хоз–ва;

2) Оплата, обеспечение или получение обеспечения иждевенцам.

3) оплаченные или полученные алименты или компенсации по брачным контрактам

4) Выплаченные или полученные компенсации частного характера, в том числе и по решению суда

5) благотворительность

Как правило, ресурсы домохозяйств весьма ограничены, что заставляет домохозяйства вести подсобное хозяйство, осуществлять предпринимательскую деятельность, сдавать имущество в аренду, а также совершать операции с ценными бумагами. В рамках домохозяйств могут формироваться денежные фонды:

– индивидуальные, т.е. предназначенные для отдельных членов семьи и используемых для приобретения различных товаров, услуг,

– совместный фонд, т.е. для покупки товаров общего пользования, т.е. телевизор, холодильник и т.д.

– резервный фонд, используется для будущих капитальных расходов, будь то покупка дома/квартиры, участка земли, а также формирования начального капитала для коммерческой деятельности. Как правило, различают постоянный и временный доход домохозяйств.

Постоянный – это доход, который согласно регалиям человека сохранится и в будущем. В стабильных экономиках – к этому виду дохода относят оплату трудовой деятельности, а временным считается доход, который временно может и исчезнуть (доход от ценных бумаг).

Доходы домохозяйства определяют объем потребления домохозяйства. Постоянный доход, который возникает из года в год, как правило, не вызывает скачка потребительских расходов, а вот временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос. Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, это воздействие осуществляется во-первых: через налоговую систему, поскольку домохозяйство оплачивает налоги, обязательные отчисления, во-вторых государство воздействует через оплату труда в государственном секторе. В третьих: государство влияет на доходы домохозяйства через предоставления различных услуг, благ. В четвертых – через политику в области ценообразования.