double arrow

Частичные платежи любыми суммами по правилу торговца



Частичные платежи любыми суммами актуарным методом

Актуарный метод применяется, в основном, в операциях сроком более года. Если иное не оговаривается, то, как правило, при начислении процентов используются обыкновенные проценты с приближенным числом дней.

Актуарный метод предполагает последовательное начисление процентов на фактические суммы долга. Частичный платеж идет, в первую очередь, на погашение процентов, накопленных на дату частичного платежа. Если величина платежа превышает сумму начисленных процентов, то разница идет на погашение основной суммы долга. Непогашенный остаток долга служит базой для начисления процентов за период до следующей уплаты. Если же частичный платеж меньше начисленных процентов, то никакие зачеты в сумме долга не делаются. Этот платеж будет приплюсован к следующему платежу.

Актуарный метод в известной мере нарушает принцип начисления простых процентов, так как проценты начисляются не на первоначальную сумму долга, а на остаток задолженности, который иногда может содержать ранее начисленные проценты. Это случается когда на каждом этапе выплачиваются только проценты.




Погашение долга частичными платежами по правилу торговца может осуществляться по двум вариантам.

1. Если срок ссуды не превышает год, то сумма долга с начисленными за весь срок процентами считается неизменной до даты полного погашения. Параллельно идет накопление сумм частичных платежей с начисленными на них процентами за период от даты очередного платежа до даты погашения всего долга – даты последнего платежа. Последний платеж должен балансировать наращенную сумму долга и все наращенные суммы платежей в счет погашения этого долга и определяется вычитанием одной суммы из другой.

2. Если срок ссуды превышает год, то указанные выше расчеты ведутся для годового периода задолженности. В конце года из наращенной суммы долга вычитается наращенная сумма частичных платежей. Полученный остаток погашается в следующем году.

В качестве примечания отметим, что при использовании актуарного метода сумма платежей в счет погашения долга будет несколько выше, чем по правилу торговца.

P.S. Необходимым условием финансовой или кредитной операции в любой ее форме является сбалансированность вложений и отдачи. Если представить изменение задолженности во времени в виде графика, то он очертит контур финансовой или кредитной операции. Сбалансированная операция всегда должна иметь замкнутый контур.



С целью обеспечения гарантий и ответственности за своевременное выполнение обязательств по кредитам контракты могут предусматривать специальные меры имущественного характера:

1. Неустойку, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства;

2. Залог, т.е. выделение из имущества должника определенной его части, за счет которой будут удовлетворены требования залогодержателя в случае невозврата кредита в срок. Самый надежный вид залога – недвижимость.

3. Удержание кредитором вещи, подлежащей передаче должнику;

4. Привлечение к обязательству третьих лиц и их имущества (например, поручительство физического или юридического лица или банковская гарантия исполнения должником обязательств);

5. Денежный задаток и т.д.



Сейчас читают про: