Корреспондентские отношения между банками. Работа РКЦ. Безопасность расчетов

Тема 3

Рис. 2.4. Схема документооборота и осуществления расчетов чеками

Схема документооборота и осуществления расчетов чеками приведена на рисунке 2.4.

Схема документооборота и осуществление платежей по аккредитиву приведена на рисунке 2.3.

3

Банк Банк

поставщика 8 покупателя

4 6 9 2

1

Поставщик 5 Покупатель

1 - заключение контракта и извещение покупателя о готовности к отгрузке товара,

2 - покупатель дает заявление с инструкциями своему банку и поручение на перевод денег в банк поставщика,

3 - банк покупателя направляет банку поставщика телеграфное уведомление и условия аккредитива, перечисление денег банку поставщику,

4 - банк поставщика, проверив аккредитив, направляет его поставщику, который сверяет его условия с заключенным контрактом. Так, например, банк проверяет подлинность аккредитива, подлинность подписей, условий платежных инструкций. Поставщик проверяет подлинность оплаты транспортных расходов. При не поступлении в банк от поставщика каких-либо замечаний в течение трех дней аккредитив считается акцептованным. Возникшие замечания устраняются совместно. После проверки аккредитива поставщик направляет отгрузочные документы, счета и поручения своему банку,

5 -отгрузка товара покупателю,

6-передача реестра счетов, транспортных и других документов, подтверждающих отгрузку товара, для получения платежа,

7-зачисление средств на счет поставщика,

8- пересылка реестра с приложением счетов-фактур и отгрузочных материалов,

9- передача всех документов покупателю.

Рис. 2.3. Схема документооборота и осуществление платежей по аккредитиву

Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.

Различают денежные и расчетные чеки.

Денежные чеки - применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, командировочные расходы.

Расчетные чеки - чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек - документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной суммы денег с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).

Расчетный чек, как и п/п, оформляется плательщиком, но в отличие от п/п чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Именной чек - на определенное лицо и не подлежит передаче.

Чек на предъявителя - передается от одного лица другому путем простого вручения.

Ордерный чек - может передаваться посредством передаточной надписи (индоссамент). Индоссамент может быть именным, если в нем указано лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое лицо не указано.

7

Банк Банк

поставщика 6 покупателя

5 1 2

4

Поставщик Покупатель

3 товар

1-Покупатель сдает в свой банк заявление на получение чеков и платежное поручение на депонирование средств для расчетов чеками на отдельный счет,

2- возврат плательщику оформленных банком бланков чеков (вместе с чековой карточкой),

3- Поставщик передает покупателю товар (работы, услуги),

4- плательщик выписывает чек и вручает его поставщику в момент получения товара, услуг. работ,

5- сдача чеков в банк на инкассо при реестре,

6- пересылка в банк покупателя чеков,

7- списание средств со счета банка покупателя и на расчетный счет поставщика.

Инкассо - это поручение клиента продавца своему банку получить с покупателя определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленный срок.

Инкассо - преимущественная форма расчетов. При этих расчетах коммерческие документы направляются покупателю через банк. Банк, в свою очередь, имеет возможность осуществлять контроль за платежом, но не имеет рычагов воздействия на покупателя с целью ускорения платежа. Существует два вида инкассо:

n документарное инкассо - инкассо коммерческих документов: счета, транспортные накладные, страховые документы;

n чистое инкассо - инкассо финансовых документов: чеки, векселя.

Практикуется совокупность первого и второго видов инкассо.

Схема документооборота и осуществление платежей по инкассо приведена на рисунке 2.5.

3

Банк Банк

поставщика 5,6 покупателя

7 2

Поставщик 1 Покупатель

1- заключение контракта и отгрузка товара,

2- передача своему банку документов, предусмотренных в контракте, и инструкций по передаче этих документов покупателю либо против акцепта, либо без платежа, либо против письменного обязательства покупателя оплатить товар в определенный срок,

3- пересылка документов и инструкций поставщика в банк покупателя,

4- передача документов покупателю на обозрение, либо другие действия согласно полученным инструкциям от поставщика,

5- оформление платежа,

6- передача банку поставщика подтверждения об осуществлении платежа (кредитовое авизо),

7- предоставление поставщику выписки по счету.

Рис. 2.5. Схема документооборота и осуществление платежей по инкассо.

Вексельная форма расчетов - расчеты между покупателем и продавцом за товары, работы, услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа векселя.

Вексель - безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу бесспорное право по наступлении срока платежа требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы.