Кассовые операции, кассовая наличность

Важную роль в стабилизации денежного обращения в нашей стране сыграло Положение ЦБ от 05.01.98 г. «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ». В соответствии с этим Положением все предприятия хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорной основе.

Основным нормативным документом, определяющим порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ является Инструкция № 56 от 25.03.97 г.

Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации создают кассовый узел.

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег со счетов юридических и физических лиц кредитным организациям устанавливается минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец операционного дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного. Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается кредитным учреждениям исходя из оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денег от клиентов, порядка ее работы и других особенностей налично-денежного оборота и кассовой работы.

Лимит может пересматриваться в течение года в установленном порядке (должен быть представлен расчет лимита кассы) по обоснованной просьбе учреждения.

Предприятия должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Они могут хранить в кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи з/п, выплат социального характера и стипендии не более 3 рабочих дней.

Прием денежной наличности от организаций - владельцев счетов в приходную кассу кредитной организации производится по объявлениям на взнос наличными или службами инкассации в инкассаторских сумках. Организации могут вносить наличные деньги только на свой расчетный счет. Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть зачислены на соответствующие счета клиентов.

Выдача наличных денег организациям производится по денежным чекам, расходным кассовым ордерам, службами инкассации.

В целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий учреждения банков не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного ЦБ порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. ЦБ контролируют работу учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы денежной наличностью.