Тема 5. Банковские системы исламских государств

В основе исламских бизнес-моделей лежит ряд особых постулатов, в частности, сделки должны составлять в своем большинстве с реальными товарами и услугами, с отсутствием прироста капитала в сфере денежного обращения, чтобы деньги сами по себе не "создавали" денег.

При долевом инвестировании - как виде вложения в акции - по исламской модели вкладчик получает долю прибыли от деятельности предприятия. Если по результатам деятельности реализованного проекта акционерное предприятие фиксирует убытки, они также распределяются на вкладчика.

Также в соответствии с исламской моделью вкладчику запрещено сознательное финансирование сомнительных, т.е. «Gharar», сделок. Некоторыми примерами являются:

- продажа товаров, которые продавец не способен доставить;

- продажа известных и неизвестных товаров по неизвестной цене, таких как: продажа содержания запечатанного ящика;

- продажа товаров с неподходящим описанием, когда продавец продаёт вещи непредусмотренных размеров;

- продажа товаров без определённой цены, к примеру, такой как цена, действующая на момент покупки;

- создание условий контракта на неизвестном событии, к примеру, таком как: «когда мой друг прибывает», т.е. в случае, если время не определено;

- продажа товаров на основе ложного описания;

- продажа товаров без предоставления возможности покупателю должным образом осмотреть товары.

Подобный подход к совершению сделок является фундаментальной базой исламской банковской системы как системы денежно-кредитных связей.

История зарождения исламской банковской системы, сущности и принципиального отличия исламских банков от традиционных банковских систем (например, европейских). Вызывают последнее время растущий интерес. В приведенном материале анализируются принципы действия финансовых механизмов, основанных на исламском мировоззрении и воздействии ссудного процента на экономическое благосостояние. На фоне общей картины мирового развития банковского дела, исламский банкинг играет все более ключевую и активно растущую роль, что, в свою очередь, выдвигает на первый план изучение и пристальное внимание исследователей кризисной проблематики.

Главное отличие исламских банков от традиционных банков является то, что они не привлекают депозиты и не выдают кредиты под проценты. Согласно нормам исламской этики, праведно лишь то богатство, источником которого являются собственный труд и предпринимательские усилия его владельца, а также наследство или дар. Кроме того, прибыль является вознаграждением за риск, сопутствующий любому деловому предприятию.

Отсюда следует, что Центральные исламские банки соответственно функционируют на основе беспроцентного кредитования коммерческих банков и других инвестиционных проектов; традиционные же Центральные банки выдают кредит коммерческим банкам под ставку рефинансирования (в России она составляет 8,25%). Центральный исламский банк действует преимущественно также, как и местный исламский банк (ведет текущие, инвестиционные и кредитные счета), но также наделен и рядом дополнительных функций: это общий мониторинг и контроль над всеми местными банками, надзор за соблюдением ими правил и норм регулирования, обеспечение их финансовой безопасности, особенно в случаях невыполнения обязательств по ссудам и других чрезвычайных обстоятельств.

Услуги Исламских банков базируются на следующих принципах: следование нормам шариата, указанным в Коране и Сунне Пророка Мухаммада (мир ему); запрет процентов; запрет на финансирование неисламских кредитных организаций, а также проектов, связанных с алкогольной индустрией, свиноводством, развлекательной индустрией и всего подобного, что противоречит правовым и этическим нормам Ислама.

Таким образом, банки, действующие на исламских принципах, не имеют одного из основных источников прибыли обычных коммерческих банков (разница между процентом по выданным ссудам и процентом по привлеченным средствам). Основным источником получения дохода для исламских банков являются совсем иные операции, но непременно не противоречащие шариату.

Рассмотрим основные из них.

1) Мушарака (регулярное партнерство). Этот инструмент предполагает, что все участники выступают в роли партнеров по бизнесу. Они делят и прибыли, и убытки. Партнеры берут на себя часть прибыли или убытка пропорционально первоначальному вложению капитала в бизнес и согласовывают сроки и условия.

Соглашение о партнерстве вырабатывается и подписывается всеми заинтересованными сторонами. Оно включает такие детали, как вид бизнеса или торговли, сроки и условия, график распределения прибылей и убытков (например, ежеквартально, раз в полгода и т.д.), доля прибыли для каждого партнера, льготы и ответственность. Важно отметить, что фиксированной заранее суммы прибыли ни для кого из партнеров не устанавливается.

В соответствии с предписаниями ислама регулярное партнерство подразделяется на несколько категорий. Для банковского дела наиболее характерно партнерство по контракту, где стороны организуют отношения на основе договорных обязательств, описанных выше. В рамках этого типа, в свою очередь, существуют два вида - партнерство на равенстве и партнерство на коммерции.

При партнерстве на равенстве обе стороны пользуются одинаковыми правами и привилегиями и несут одинаковую ответственность в отношении прибылей и убытков, инвестиций, прав собственности, посреднических услуг и поручительства. Здесь на первый план выступает взаимность. Стороны должны консультироваться и согласовывать все деловые операции. Если участвуют более двух партнеров, сохраняются те же условия равенства. Партнеры могут непосредственно участвовать в работе либо использовать наемную рабочую силу.

Партнерство на коммерции не предполагает равенства. Здесь стороны выполняют конкретные деловые задачи. Они могут инвестировать различные суммы, а прибыли и убытки распределяются пропорционально инвестициям. В большинстве случаев стороны ведут дела раздельно, но объединяются для проведения конкретной ограниченной во времени торговой или коммерческой операции (например, с партией зерна, одежды и т.п.) и становятся партнерами. В результате они действуют как взаимные агенты, но не как поручители.

2) Мудараба (доверительное финансирование) предполагает, что одна сторона (поставщик капитала) предоставляет капитал, а другая (оператор) инвестирует его в торговлю или иной бизнес. С каждой стороны могут участвовать одно или несколько лиц, организация, финансовая группа или банк. Например, в одном варианте индивид может положить средства на банковский депозит, предназначенный для инвестиции по системе мудараба, в другом - банк в рамках рассматриваемых отношений может вложить средства в бизнес.

В системе мудараба поставщик капитала и оператор участвуют в прибыли в соответствии с оговоренной долей или ставкой. Какая-либо абсолютная сумма не может быть оговорена. Обычно распределение долей между поставщиком капитала и оператором составляет 60:40. Однако в случае убытка поставщик капитала принимает его на себя в полном объеме, а оператор не получает от сделки ничего. Если нет ни прибыли, ни убытка, то результат для оператора также нулевой (поставщик капитала в этом случае возмещает первоначальный капитал).

3) Мурабаха - финансирование коммерческих операций, разновидность договора купли-продажи. Банк приобретает определенный товар с целью перепродажи. Такая деятельность не противоречит шариату, поскольку торговля предполагает определенное личное участие и усилия. Банк берет на себя организацию продаж, хранение, перевозку и т.д. К примеру, банк приобретает от своего имени и за свой счет товар по заказу клиента. При этом банк принимает на себя весь риск торговой операции. В последующем банк перепродает товар клиенту по цене, которая включает в себя оговоренную в договоре наценку. Эта наценка и становится доходом банка.

4) Кредитный счет. В рамках исламского банка он имеет уникальные особенности. Его назначение - предоставление средств нуждающимся в них на краткосрочной или долгосрочной основе. Каждый исламский банк должен иметь кредитные счета, на которые состоятельные мусульмане могут вкладывать краткосрочные (до одного года) или долгосрочные депозиты. С помощью такого счета вкладчик оказывает исключительно общественную услугу на основе КардульХасана (беспроцентной ссуды). Вкладчику гарантируется полное рефинансирование его депозита в соответствии с определенными сроками и условиями. В конце срока ссуды он, однако, не получает ничего сверх первоначальной суммы.

5) Байтул Мал (государственное казначейство).

Концепцию государственного казначейства обеспечивают фонды для удовлетворения общественных потребностей. Важнейшим источником поступлений здесь служат налоги, взимаемые согласно законодательству уполномоченным ведомством исламского правительства.

Средства могут направляться и на удовлетворение индивидуальных потребностей. Так, если задолженность не погашена по той или иной причине (например, из-за смерти заемщика), погашение ссуды может быть осуществлено за счет государственного казначейства. Преимущество такой гарантии в том, что кредитор не утрачивает стимулы к кредитованию других лиц в будущем. Государственное казначейство также обладает правом предоставлять ссуды в качестве кредитора последней инстанции при отсутствии других источников. Оно обеспечивает права вдов, сирот, бедных, нуждающихся, больных и инвалидов, удовлетворяя какую-то часть их потребностей.

К другим операциям, характерным только для исламского банкинга, относятся:

- иджар: долгосрочная аренда, аналог лизинговой операции;

- салям: авансовое финансирование, преимущественно в аграрном секторе, схожее с договором контрактации. Это сделка купли-продажи, в которой покупатель платит согласованную цену за тот или иной товар в качестве предоплаты, товар затем доставляется покупателю продавцом в заранее оговоренное время в будущем. Основные особенности контракта «бай салам», с которыми согласны большинство юристов, таковы: а) в контракте должно быть чётко оговорены тип, описание, качество и количество поставляемого товара; б) должно указываться определённое время в будущем для поставки товара; в) согласованная цена за товар должна быть выплачена полностью во время действия контракта;

- иджар ва-иктина: соглашение, в соответствии с которым клиент получает право выкупить ранее взятые в аренду оборудование, сооружения производственного назначения;

- закат: обязательный налог (2.5%), в соответствии с Кораном взимаемый с имущества состоятельных мусульман и направляемый на обеспечение бедных, неимущих слоев мусульманского общества, обеспечение проектов улучшения быта и общественных работ;

- кард-аль-хасан: беспроцентная ссуда. Банк предоставляет лицу или организации беспроцентную ссуду, возвращаемую в оговоренный срок. Банк может выделить беспроцентную ссуду правительству или организации для осуществления общественных проектов (строительство заводов, фабрик, дорог, жизненно важных объектов);

- бей-би-силаа: форвардная сделка, при которой покупатель платит частично авансом за товары.

Законодательное запрещение ссудного процента и обособление рамок финансовых инвестиций средств вкладчиков исламских банков в реальные сектора на государственном уровне способствуют обновлению целых секторов экономики, производственных комплексов, транспорта, системы коммунального хозяйства, вызывая толчок в развитии исламского народного хозяйства.

Сравнительно недавно появились исламские банки в Европе, где довольно велика доля населения, трепетно относящегося к законам шариата. В поисках новых клиентов целый ряд крупных традиционных европейских банков предлагает специфические продукты. Среди них, например, французский Societe Generale. В немецком Маннхайме (Mannheim) в скором времени будет открыт первый на территории Германии мусульманский банк, который будет функционировать в соответствии этическими нормами Корана. Открытие банка Kuveyt Tuerk Beteiligungsbank, главные офисы которого располагаются в Кувейте и Турции, запланировано на март 2010 года. Ожидается, что постепенно число немецких филиалов может возрасти до 10.

По данным HSBC, в мире существует около 300 исламских финансовых институтов.

Наиболее перспективными инструментами исламского банкинга в России эксперты считают мурабаху (продажа с отсрочкой платежа), мударабу и мушараку (доверительное и совместное управление), такафул (страхование) и sukuk. Созвучным с мурабахой в российской практике является коммерческий кредит. Однако применение каждого из данных инструментов сопряжено с определенными трудностями, в основном обусловленными различиями в законодательстве.

Тема 7. Банковская система России

1. Банковская система России.

2. Основные цели деятельности Банка России.

3. Кредитные организации в стране.

4. Основные направления деятельности коммерческих банков.