2021-11-13
30
3. Сводный анализ влияния факторов на выполнение плана по операционной прибыли
| № п/п | Показатели | Значение, руб. |
| Плановая операционная прибыль | ||
| Отклонение по объему продаж, в том числе: | ||
| 2.1 | за счет цены | |
| 2.1 | за счет объема продаж | |
| Отклонение по переменным затратам, всего | –10000 | |
| Отклонение по постоянным затратам | – 30000 | |
| Всего отклонений (пофакторный расчет) (стр. 2 + стр.3 + стр.4) | + 49000 | |
| Фактическая операционная прибыль | ||
| Отклонение по операционной прибыли (стр. 6 – стр.1) | +49000 |
Проведение детального анализа отклонений позволит дать оценку эффективности деятельности предприятия в целом и центров ответственности с позиций их вклада в выполнение бюджета, построить на этой основе систему мотивации труда.
