Джерела короткотермінового фінансування працюючого капіталу

59. Джерела короткотермінового фінансування працюючого капіталу.

До джерел короткотермінового фінансування

оборотних активів підприємства відносять:

· короткотерміновий банківський кредит;

· товарний (комерційний) кредит;

Для отримання банківського кредиту підприємству необхідно вивчити та цінити умови надання кредитів різними банками, а саме: гранична сума кредиту, граничний термін кредиту, валюта кредиту, рівень кредитної ставки, форма кредитної ставки (плаваюча, фіксована), вид кредитної ставки (відсоткова, облікова), умови сплати відсотків, умови погашення (амортизації) основного боргу, форми забезпечення кредиту. Вибір банку-кредитора здійснюють, виходячи з привабливості його кредитної політики. Рейтинг банку, розрахований за іншими показниками його діяльності, може бути лише допоміжним орієнтиром при його виборі.

Використовуючи товарний кредит, підприємство може максимально задовільнити потреби в фінансуванні виробничих запасів сировини та матеріалів (у торгівлі – запасів товарів) та знизити загальну вартість залучення позикового капіталу.

Слід зважати, що вартість товарного кредиту не повинна перевищувати ставку відсотка за короткотерміновий банківський кредит з аналогічним періодом. В протилежному випадку вигіднішим буде залучення банківського кредиту для розрахунків з постачальником. Внутрішня кредиторська заборгованість є найбільш короткотерміновим видом позикових коштів, причому, безкоштовним. Збільшення внутрішньої кредиторської заборгованості дозволяє зменшити потреби підприємства в залученні кредиту та витрати щодо його обслуговування.