2021-07-07
1618
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «АЛЬФА БАНК»
2.1 Характеристика деятельности банка
«Альфа-Банк» был основан в 1990 году в форме открытого акционерного общества. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.
Деятельность банка базируется на полном пакете банковских лицензий. Он имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ № 1326.
Клиентская база банковской группы «Альфа-Банк» по состоянию на 1 апреля 2019 г. составила свыше 50 000 корпоративных и 4,6 млн розничных клиентов. Филиальная сеть банка включает в себя 340 отделений и офисов по России и за рубежом.
За отчетный период совокупные активы группы снизились на 20,5% с 27,8 млрд долларов США на конец 2017 г. до 21,7 млрд долларов США на конец 2018 г., причиной чего стали последствия неблагоприятной экономической конъюнктуры в прошедшем году. В то же время совокупный капитал вырос на 25,9% и составил 2,8 млрд долларов США (2,4 млрд долларов США на конец 2017 г.) благодаря увеличению акционерного капитала на 323 млн. долларов США в июне 2016 г. и положительному финансовому результату. Совокупная прибыль значительно увеличилась с 45 млн. долларов США на конец 2018 г. до 218 млн. долларов США на конец 2018 г., основной причиной роста стали хорошие результаты инвестиционного бизнеса, которые были частично скорректированы снижением чистого процентного дохода в связи со снижением кредитного портфеля вместе с консервативной политикой резервирования Банковской группы «Альфа-Банк».
Совокупная ссудная задолженность корпоративных заемщиков на конец 2018 г. составила 13,0 млрд долларов США (16,8 млрд долларов США на конец 2018 г.), в то время как кредитный портфель розничного бизнеса составил 2,5 млрд долларов США (2,8 млрд долларов США в 2017 г.). [30]
В 2019 г. доля провизий на возможные потери по ссудам значительно выросла и составила 10,3% от суммы совокупного кредитного портфеля, на конец 2017 г. она составляла 6,5%. Начиная с четвертого квартала 2018 г. кредитный портфель Банковской группы «Альфа-Банк» начал восстановление благодаря наращиванию объемов кредитования высококлассных заемщиков.
В структуре пассивов Банковской группы «Альфа-Банк» текущие счета и депозиты клиентов выросли на 8,9% с 12,8 млрд долларов США на конец 2017 г. до 13,8 млрд долларов США на конец 2018 г., что позволило погасить все необеспеченное финансирование от Банка России. Общий объем средств, полученный от Банка России, снизился с 5,2 млрд долларов США в 2017 г. до 0,5 млрд долларов США в 2019 г.
Финансовые результаты группы «Альфа-Банк» составлены в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и проверены аудиторами компании PriceWaterhouseCoopers.
В январе 2019 г. Банковская группа «Альфа-Банк» первым из частных банков получила необеспеченный субординированный заем от Внешэкономбанка на сумму 10,3 млрд руб. В октябре Банковская группа «Альфа-Банк» получила второй субординированный заем на сумму 29,5 млрд руб. Субординированные займы, а также кредит на сумму 325 млн. долларов США, полученный от акционеров в июне 2016 г. увеличили коэффициент достаточности капитала на конец 2018 г. до 20,3% по сравнению с 9,5% на конец 2018 г.[29]
Деятельность Альфа-Банка получила не только государственное, внутреннее, но и широкое общественное признание. Как и в предыдущие годы, был отмечен высокий уровень сервиса, неизменно поддерживаемый Альфа-Банком: в рейтинге финансовых организаций по уровню обслуживания клиентов, проводимом журналом «Коммерсант-Деньги» совместно с группой NEXTEP, Альфа-Банк снова занял первое место среди всех розничных банков России. Банк JP Morgan Chase присудил Альфа-Банку награду за высокое качество услуг – Elite Quality Recognition Award. А также третий год Альфа-Банк назван «Лучшим банком России» по версии журнала Euromoney.
Общественное признание деятельности Альфа-Банка имеет и экономическую составляющую – доверие инвесторов. В начале 2019 года Альфа-Банк провел успешное размещение еврооблигаций на сумму 600 млн. долларов США.
Клиентская база банковской группы «Альфа-Банк» по состоянию на 1 апреля 2019 г. составила свыше 40 000 корпоративных и 4,1 млн розничных клиентов. Филиальная сеть банка включает в себя 340 отделений и офисов по России и за рубежом.
Широкая филиальная сеть обеспечивает банку устойчивое финансовое состояние. При оценке деятельности операционного офиса филиала банка применяется индексный анализ. Он представляет собой разложение финансовых документов, а именно отчета о прибылях и убытках и баланса предприятия, на составляющие и расчет различных процентных соотношений. Индексный анализ делится на: вертикальный, когда проценты отнесены к итоговой сумме рассматриваемой ведомости или к сумме группы; горизонтальный анализ, когда проценты отнесены к аналогичным показателям за предыдущий период [].
В вертикальном анализе отчета о прибылях и убытках проценты отнесены к выручке и к прибыли от производственно-хозяйственной деятельности или к прибыли до выплаты налогов. [20]
Вертикальный анализ позволяет оценить структуру баланса и отчета о прибылях и убытках и проследить динамику их изменения. Вертикальный анализ — это представление отчетности в виде относительных показателей, что позволяет более объективно оценить происходящие
изменения [10].
Для более точной оценки деятельности вертикальный анализ дополняется показателями горизонтального анализа. Горизонтальный анализ позволит изучить абсолютные показатели статей баланса и отчета о прибылях и убытках, рассчитать темпы их изменение и оценку. При горизонтальном анализе строятся аналитические таблицы, в которых абсолютные показатели отчетности дополняются относительными, т.е. просчитывается изменение абсолютных показателей в сумме и в процентах [].
Таким образом, ПАО «Альфа-Банк» имеет оптимальную структуру баланса на 01.07.2019 года.
Рисунок 1 – Структура активов ПАО «Альфа-Банк» на 01.07.2019 г., в процентах
Из структуры активов ПАО «Альфа-Банк» на 01.07.2019 г., следует, что основную долю активов составляет чистая ссудная задолженность – 77 %, прочие активы составляют 14 %, а средства кредитных организаций в ЦБРФ составляют 9 %, в том числе обязательные резервы.
Рисунок 2 – Структура пассивов ПАО «Альфа-Банк» на 01.07.2019 г., в процентах
Из структуры пассивов ПАО «Альфа-Банк» на 01.07.2019 г., следует, что основную долю пассивов составляют обязательства – 92 %, остальную же часть составляют собственные средства – 8 %.
Рисунок 3 – Процентный состав собственных средств ПАО «Альфа-Банк» на 01.07.2016 г., в процентах
Из структуры источников собственных средств ПАО «Альфа-Банк» на 01.07.2019 г., следует, что основную долю собственных средств составляет эмиссионный доход – 66,48 %, оставшуюся часть составляют прочие собственные средства.[31]
Вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках ПАО «Альфа-Банк»
Из вертикального анализа отчета о прибылях и убытках, следует, что проценты полученные и аналогичные доходы в 2019 году выросли по сравнению с 2018 годом на 59,67 %, в 2016 году по сравнению с 2018 годом, также наблюдается рост на 69,02 %, наблюдается тенденция увеличения доходов (таблица В.1). Проценты, уплаченные и аналогичные расходы в 2019 году выросли по сравнению с 2018 годом на 94,33%, в 2019 году по сравнению с 2019 выросли на 70,59 % – наблюдается рост. Чистые операционные доходы в 2019 году по сравнению с 2018 годом снизились на 140 289,1 тыс. руб. и составили – 269 629,8 тыс. руб., в 2014 году чистые операционные доходы составили 825 675,38 тыс. руб. – наблюдается резкий рост. Таким образом, можно выделить увеличение процентов полученных и аналогичных доходов, вместе с тем увеличение процентов уплаченных и аналогичных расходов. Чистые операционные доходы резко увеличились по сравнению с 2018 годом и 2019 годом, вместе с тем наблюдается отрицательная динамика чистой прибыли, в 2018 г. по сравнению с 2019 г. она снизилась на 22,37 %, что свидетельствует об увеличении расходов по прочим операциям, связанным с операциями и переоценкой иностранной валюты, и увеличением резервов на возможные потери.
Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Альфа-Банк».
Из горизонтального анализа баланса, следует, что за 2019 г. активы банка увеличились на 37,56 %, это увеличение обусловлено ростом чистой ссудной задолженности на 37,71 %. За 2018 г. активы увеличились на 38,73 % или на 3 711 311,3 тыс. руб. (рисунок 2.13), это увеличение обусловлено ростом чистой ссудной задолженности на 26,07%. Рост активов профинансирован как за счет роста обязательств на 38,43 % в 2017 г. и на 41,94 % в 2018 г. (рисунок 4), так и за счет роста собственных средств в 2015 г. на 30, 62%, в 2019 г. на 11,44 %
Рисунок 4 – Горизонтальный анализ активов ПАО «Альфа-Банк», в процентах
Из горизонтального анализа баланса, следует, что за 2018 г. активы банка увеличились на 37,56 %, это увеличение обусловлено ростом чистой ссудной задолженности на 37,71 %. За 2019 г. активы увеличились на 38,73 % или на 3 711 311,3 тыс. руб., это увеличение обусловлено ростом чистой ссудной задолженности на 26,07 %.
Рисунок 5 – Горизонтальный анализ обязательств ПАО «Альфа-Банк», в процентах, рост активов профинансирован за счет роста обязательств на 38,43 % в 2018 г., и на 41,94 % в 2019 году.
Таким образом, банк осуществляет все основные виды банковских операций предоставленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, торговое финансирование и управлениями активами.[16]
2.2 Анализ практики кредитования корпоративных клиентов
Анализ практики кредитования корпоративных клиентов ПАО «АЛЬФА-БАНК», необходимо начать с определения доли кредитов, выданных корпоративным клиентам, в общем объеме кредитного портфеля.
Таблица 1 – Сведения об объеме кредитного портфеля ПАО «АЛЬФА-БАНК», по группам заемщиков, в тыс. руб.
| Кредиты выданные | Год | ||
| 01.07.2017 | 01.07.2018 | 01.07.2019 | |
| Крупному бизнесу | 304 357 728,95 | 420 743 581,21 | 516 690 989,54 |
| Малому бизнесу | 3 332 065,70 | 8 260 989,49 | 12 310 928,33 |
| Населению | 25 309 476,38 | 56 849 162,89 | 86 114 499,25 |
| Итого чистая ссудная задолженность: | 333 007 269,01 | 485 882 735,01 | 615 097 417,01 |
Кредитный портфель ПАО «Альфа-Банк» состоит из кредитов выданных крупному бизнесу, малому бизнесу, а также потребительских кредитов.
Таблица 2 – Темп прироста кредитного портфеля ПАО «Альфа-Банк», по группам заемщиков в %.
| Кредиты выданные | Год | |
| 2017-2018 | 2018-2019 | |
| Крупному бизнесу | 38,27% | 22,80% |
| Малому бизнесу | 148,05% | 48,94% |
| Населению | 124,63% | 51,49% |
| Итого чистая ссудная задолженность: | 45,92% | 26,60% |
Темп прироста кредитов выданных крупному бизнесу, на протяжении всего анализируемого периода снижается, так в 2018 году темп прироста составил 38,27%, в 2019 году 22,80 %.Данная тенденция наблюдается, прежде всего, в связи с диверсификацией кредитного портфеля, а также освоении новых направлений в бизнесе, благодаря постоянному совершенствованию услуг в сфере банковского кредитования банк осваивает новые направления, например, разработкой новых специализированных продуктов для кредитования крупного бизнеса, таких как без залоговые кредиты, кредиты без подтверждения целевого использования и другие, ипотечные программы и автокредитование для населения. Сравнив темп прироста кредитов, выданных ПАО «Альфа-Банк», в разрезе различных групп заемщиков, можно сделать вывод, что на протяжении всего анализируемого периода темп прироста по кредитам, выданным малому бизнесу сравним с темпами прироста кредитов, выданным населения, что подтверждает активную кредитную политику банка в сфере розничного кредитования и кредитования малого бизнеса. Сравнив темп прироста кредитов, выданных малому бизнесу с темпами прироста кредитного портфеля, можно сделать вывод, что увеличение кредитных вложений ПАО «Альфа-Банк», происходит за счет кредитов, выданных предприятиям, относящихся к малому бизнесу. Положительным фактором для банка стало уменьшение налоговой нагрузки на малые предприятия. Использование разных механизмов снижения налоговой нагрузи на малые предприятия (налоговые льготы, специальные налоговые режимы) позволили малым компаниям легализовать свой бизнес и, в конечном итоге, снизить кредитные риски банка, что привело к росту кредитования малого бизнеса. Таким образом, можно сделать вывод, что приоритетным направлением кредитной политики ПАО «Альфа-Банк» остается кредитование крупного бизнеса вместе с тем, банк создает и активно реализует специальные продукты для малого бизнеса и для населения.
Рисунок 1 – Структура кредитного портфеля ПАО «АЛЬФА-БАНК»
Таблица 3 – Структура кредитного портфеля по крупному бизнесу в отраслевом разрезе, тыс. руб.
| Отрасли экономики | Год | ||
| Пищевая промышленность | 24 350 419,32 | 37 870 622,36 | 93 003 578,11 |
| Газовая и нефтяная промышленность | 27 394 095,62 | 46 286 093,99 | 67 169 528,64 |
| Металлургия | 39 568 804,77 | 54 701 565,62 | 31 001 859,38 |
| Строительство | 48 699 836,64 | 71 532 508,89 | 20 668 239,59 |
| Химическая промышленность | 15 219 386,46 | 16 831 943,28 | 20 668 239,59 |
| Легкая промышленность | 18 263 063,75 | 21 039 679,09 | 36 168 669,27 |
| Розничная торговля | 24 350 419,33 | 37 870 622,36 | 72 336 338,53 |
| Электроэнергетика | 27 394 095,62 | 50 493 829,81 | 72 336 338,53 |
| Услуги | 9 132 031,87 | 12 624 207,46 | 10 334 619,80 |
| Транспорт | 15 219 386,46 | 21 038 679,08 | 15 500 429,69 |
| Прочие | 33 480 450,18 | 21 038 679,08 | 62 002 718,73 |
| Итого в отраслевом разрезе: | 304 367 728,95 | 420 773 581,64 | 516 680 989,44 |
Структуру кредитного портфеля в отраслевом разрезе по крупным клиентам достаточно диверсифицирована, однако можно выделить преобладающие отрасли, а именно: в 2017 году – газовая и нефтяная промышленность, металлургия, строительство, электроэнергетика; в 2018 году – пищевая промышленность, газовая и нефтяная промышленность, строительство, розничная торговля, электроэнергетика; в 2019 году – доминирующие позиции занимает – пищевая промышленность, газовая и нефтяная промышленность, розничная торговля, электроэнергетика[29]
По данным таблицы видно, что прирост объемов кредитных операций для крупных клиентов ПАО «Альфа-Банк» характеризовался смещением соотношения среднесрочных и краткосрочных ссуд в сторону все большего преобладания краткосрочных ссуд, направляемых предприятиями на пополнением оборотных средств. Настоящая экономическая ситуация не позволяет банкам заниматься долгосрочным кредитованием в больших объемах, из-за низкой доходности операций, связанных с длительным отвлечением средств из оборота и высоким риском невозврата кредитов, однако 2018 год повлиял на рост доли долгосрочного кредитования, так как возврат денежных средств в срок стал невозможен, а также участились случаи синдицированного кредитования предприятий крупного бизнеса и получения долгосрочных кредитов от государства под приемлемую процентную ставку для финансирования реального сектора экономики на длительный срок. Краткосрочные кредиты в общей совокупности составляют около одной второй всего кредитного портфеля, сюда в основном входят без залоговые кредиты и овердрафты, а также единовременные кредиты до года на пополнение оборотных средств.
Таким образом, банки ограничиваются краткосрочным кредитованием на пополнение оборотных средств. Такая осторожность повышает надежность банковского сектора, путем диверсификации кредитного портфеля по срокам, но краткосрочные займы не дают возможности предприятиям крупного бизнеса модернизировать свое производство.Основными и наиболее популярными видами обеспечения по кредитам, выданным крупному бизнесу, являются недвижимость, оборудование и товары в обороте.[1]
Таблица 4 – Структура кредитов, выданных крупному бизнесу, в зависимости от вида обеспечения, %.
| Вид обеспечения | Год | ||
| Недвижимость | 40,00% | 42,00% | 70,00% |
| Оборудование | 20,00% | 21,00% | 13,00% |
| Товары в обороте | 18,00% | 17,00% | 8,00% |
| Бланк | 12,00% | 12,00% | 5,00% |
| Прочее | 10,00% | 8,00% | 4,00% |
| Итого: | 100,00% | 100,00% | 100,00% |
В 2017 году основной удельный вес, в структуре кредитного портфеля, занимали кредиты под залог недвижимости, что объясняется отраслевой принадлежностью предприятий, относящихся к крупному бизнесу, так как в основном крупные предприятия заняты в производстве замкнутого цикла, а именно: от переработки сырья до производства конечного продукта на реализацию.
В 2018 году данная ситуация сохраняется, в кредитном портфеле преобладание кредитов, выданных под залог недвижимости, так их доля составляет около 40 % общего объема кредитных вложений. В 2019 году доля их увеличилась и составила 70 %, также наблюдается и изменение в структуре обеспечения кредитного портфеля следующим образом: в 2014 году доля кредитов, выданных под залог оборудования, составляла 20 %, под залог товаров в обороте – 18 %, без обеспечения (бланковые кредиты) – 12 %, прочее обеспечение – 10 %, в 2015 году соотношение долей практически не изменилось, но в 2016 году, наблюдается резкое изменение долей в структуре кредитного портфеля, а именно: доля недвижимости составила 70 % всего кредитного портфеля, таким образом прирост составил 104,66 % по отношению к предыдущему году, доля кредитов, выданных под залог оборудования, составила 13 %, прирост составил -23,99 %, доля кредитов, выданных под залог товаров в обороте, составила 8 %, прирост данного показателя составил – 42,22 %, доля кредитов, выданных без обеспечения, составила 5 %, прирост по данному показателю составил – 48,84 % и доля кредитов, выданных под прочее обеспечение, составила 4 %, прирост составил – 38,60 %.
Таким образом, можно сделать вывод, что увеличение доли кредитов, выданных под залог недвижимости, является положительной тенденцией для банка. Учитывая, что задача банка в 2019 году состоит в удержании доходности и качества кредитного портфеля, то кредитные продукты выдавались преимущественно под залог недвижимости. Для предприятий выгода в получении кредитов под залог недвижимости заключается в том, что банк по таким кредитам может увеличить лимит кредитования, а также уменьшить процентные ставки данным заемщикам.
Таким образом, можно сделать вывод, что основными видами обеспечения кредитов, выданных крупному бизнесу, на протяжении всего анализируемого периода, являются недвижимость и оборудование.[11]
Оценку залога банк предпочитает проводить своими силами. Обеспечение должно покрывать сумму кредита и проценты за весь срок кредитования. При этом обычно банк исходит из ликвидности залога и принимает в расчет не более 70% его оценочной стоимости, однако в связи с экономическим кризисом и невозвратом кредитов значение данного коэффициента снизилось до 50 %. Кроме того, обычно банк требует застраховать залоговое имущество в страховой компании. Это связано, в том числе с тем, что в соответствии с современным залоговым законодательством в случае банкротства предприятия банкиры не исключают ситуации, когда причитающиеся по закону банку активы не удастся взыскать с бизнесменов.[8]
2.3 Оценка эффективности кредитования
Оценка эффективности кредитования крупного бизнеса реализуется на основе критериев риска и прибыльности. Проанализируем сумму просроченной задолженности по кредитам, предоставленным крупному бизнесу ПАО «Альфа-Банк», в общем объеме кредитных вложений.
Таблица 5 – Доля просроченной задолженности по кредитам, выданным крупному бизнесу, %.
| Наименование показателя | Год | ||
| Срочная ссудная задолженность | 99,88 | 99,82 | 93,38 |
| Просроченная задолженность (на балансе) | 0,12 | 0,18 | 6,62 |
| Всего: | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
За анализируемый период доля просроченной задолженности незначительна в 2017 году – 0,12 %, в 2018 году 0,18 %, однако в 2019 году наблюдается резкий рост просроченной задолженности, которая составляет 6,62 % от общего кредитного портфеля.
Таким образом, можно сделать вывод, что предприятия крупного бизнеса, большей своей частью, являются дисциплинированными заемщиками. Также следует заметить, что кризис 2019 года негативно повлиял на экономические показатели не только предприятий, но и банков, спад производства, волатильность цен на нефть, нестабильность фондовых рынков, технические дефолты и банкротства предприятий привели к увеличению доли просроченных кредитов в 2019 до 6,62 %. Причем под просроченными кредитами (неработающими) понимаются кредиты, по которым основная сумма или проценты по ним просрочены и не оплачены в течение 90 дней или более (данный период может быть разным в зависимости от конкретного законодательства). Основным показателем, характеризующим эффективность кредитования, является величина сформированного резерва на возможные потери по ссудам.
За счет диверсификации кредитного портфеля банк оптимизирует структуру кредитного портфеля с точки зрения сроков кредитования, категорий заемщиков и уровня кредитного риска.
С учетом общего снижения процентной доходности кредитных операций в связи со снижением среднего рыночного уровня процентных ставок по кредитным ресурсам, банк активизирует работу по использованию инструмента комиссионных платежей, в качестве средства обеспечения общего уровня рентабельности кредитных операций.
Повышенный риск и трудоемкость данного вида кредитования компенсируется за счет установления процентных ставок и уровня комиссионных платежей.[12]
Таким образом, на основании выше изложенного можно сделать следующие выводы
ПАО «АЛЬФА-БАНК» является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами. Основной сферой кредитной политики является кредитование крупного бизнеса, в связи с тем, что кредитование именно данной группы заемщиков приносит максимальную доходность от банковских операций.
На сегодняшний день на рынке кредитования крупного бизнеса существует
жесткая конкуренция за качественного заемщика, за качество обеспечения кредита, так как каждый банк пытается улучшить качество кредитного портфеля при этом получив максимальную доходность. Поэтому основной задачей банка является совершенствование технологии кредитования, которая приводила бы к снижению издержек, связанных с предоставлением кредита, а также улучшению качества кредитного портфеля.[21]
Комплексная модель оценки эффективности банковского кредитования корпоративных клиентов включает в себя следующие этапы:
1) Анализ практики кредитования корпоративных клиентов коммерческим банком проводится с целью выявления основных тенденций, направлений банковского кредитования в этом сегменте рынка, а также факторов, которые препятствуют развитию кредитования корпоративных клиентов, как с точки зрения банка и с точки зрения предприятия.
Анализ кредитного портфеля банка по группам заемщиков
Определение доли кредитов, выданных по группам заемщиков, определяется по следующей формуле (1):
(1)
где di – доля кредитов, выданных i – ой группе заемщиков;
КВi – объем кредитных вложений по i – ой группе заемщиков;
КВобщ - общий объем кредитных вложений.
Темпа прироста кредитов в разрезе отдельных групп заемщиков рассчитаем по формуле (2):
(2)
где ti – темп прироста кредитов, выданных i – ой группе заемщиков;
КВn – объем кредитных вложений в n году, i – ой группе заемщиков;
КВn-1 - общий объем кредитных вложений в (n – 1) году;
Основным этапом анализа кредитного портфеля коммерческого банка по основным группам заемщиков является сравнение темпов роста кредитных вложений в предприятия с темпами роста кредитного портфеля. Анализ позволяет определить, за счет каких видов кредитов происходит увеличение кредитного портфеля банка.
2) Оценка качества кредитного портфеля в разрезе кредитов, предоставленным предприятиям;
Оценка качества кредитного портфеля строится на основе коэффициентного анализа. Основными показателями, отражающими качество кредитного портфеля, являются: коэффициента риска кредитной деятельности, коэффициент “проблемности” кредитного портфеля, коэффициент имущественной обеспеченности кредитных вложений.
Анализ кредитов, выданных корпоративным клиентам в разрезе:
– отраслей экономики.
Заемщики группируются по их отраслевой принадлежности. Анализ структуры вложений по группам заемщиков позволяет выявить наиболее выгодные для банка направления размещения средств. Для этого информация по заемщикам накапливается и систематизируется, в банке создается клиентская база в разрезе отраслей промышленности.
– статуса заемщика.
Кредитные вложения группируются банком в разрезе того, является ли заемщик юридическим лицом, т.о. выделяются следующие категории заемщиков: средние, крупные, крупнейшие.
– сроков кредитования.
Для анализа кредитов в зависимости от срока, необходимо разделить все кредиты на 3 группы: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет), долгосрочные (более 3 лет).
– вида обеспечения
Качество обеспечения, предоставляемого потенциальным заемщиком, определяет факт выдачи кредита и дальнейшее взаимоотношения заемщика и банка.
Такая оценка позволяет определить достаточность и качество принятого банком обеспечения от клиентов-заемщиков по предоставленным кредитам.1
Оценку обеспеченности кредитных вложений проведем следующим образом:
При оценке полученных результатов по данной таблице качество кредитного портфеля будет оцениваться положительно, если выполняются следующие условия:
На имущество, принятое в залог по выданным кредитам приходится основная доля в портфеле обеспечения;
Портфель обеспечения максимально диверсифицирован по видам обеспечения.
– категорий качества выданных кредитов
Анализ кредитов, выданных корпоративным клиентам, производится путем определения структуры и темпов прироста кредитных вложений в разрезе основных критериев.
Структура кредитных вложений в разрезе отраслей экономики, статуса заемщика, сроков кредитования, видов обеспечения, категорий качества кредитов, рассчитаем по следующей формуле (3):
(3)
где dj – доля кредитов, выданных по j – ому критерию отбора;
КВj – объем кредитных вложений по j – ому критерию отбора;
КВобщ – общий объем кредитных вложений.
Темп прироста кредитов, в зависимости от используемого критерия отбора, определим по следующей формуле (4):
(4)
где tj – темп прироста кредитов, выданных j – ому критерию отбора, в n году;
КВn – объем кредитных вложений в n году, j –ому критерию отбора, в (n-1) году;
КВn- 1 - общий объем кредитных вложений в (n – 1) году;
Комплексная методика оценки эффективности кредитования корпоративных клиентов позволяет: формировать рекомендации по лимитам, процентным ставкам, срокам и графику погашения кредита; получать количественную оценку риска невозврата кредита и риска задержки выплаты процентов по кредиту и основной суммы долга; формировать структуру требований к обеспечению.[13]
