Глава 1 теоретические Основы кредитной политики коммерческого банка

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Роль и значение кредитной политики коммерческого банка

 

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики.

На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.

Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:

1. Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:

- соотношения кредитов и депозитов;

- соотношения собственного капитала и активов;

- лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;

- лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

- клиентские лимиты:

а) для акционеров;

б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;

в) для новых клиентов;

г) для неклиентов банка;

- географические кредитные лимиты (требуются для банков с филиалами-нерезидентами с различным уровнем подготовки персонала для качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);

- требования к работе с гарантиями (виды гарантий, стандарты проектирования, маржа в оценке и т. д.);

- требования к оформлению и поддержке займов;

- планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решений по ее изменению.

2. Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

- организация кредитного процесса;

- перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;

- правила проведения оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию.

Кредитная политика коммерческого банка основана на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для его успешной реализации банку необходимо отслеживать все факторы, влияющие на реализацию потоков денежных потоков, кредитного потенциала. В связи с этим необходимо учитывать основные факторы, влияющие на эффективность политики банка в отношении формирования кредитных потенциалов фондов.

К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся:

повышение числа банковских клиентов;

увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;

рост организационной сети банка;

объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).

Средства хозяйственных предприятий и организаций -- основной фактор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей к аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и потребностей в денежных средствах этого же предприятия с другой -- важнейшие элементы банковской кредитной политики. В зарубежной практике предпочтение отдается тем клиентам банка, которые целиком свою хозяйственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в нем все свои денежные средства.

Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов, так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и его ликвидность.

Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюдения ликвидности, отмечено следующее: "При хорошей организации работы по привлечению ресурсов не имеет существенного значения количественное соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами. Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных и долгосрочных размещений средств по активу с привлеченными депозитами значит меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае обеспечивается стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных традиционных связей".

Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:

ликвидность баланса;

рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;

производственные планы и их соответствие условиям рынка товаров;

технический уровень предприятия и перспективы его развития;

удельный вес продукции, произведенной на экспорт и т. д.

Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

Сумма денежных поступлений и склонность к сбережению.

Организация приобретения сбережений через крупную банковскую сеть.

Качество услуг, предоставляемых населению.

Организация информационной службы.

Техническое оснащение отделения банка по работе с населением.

Хорошее знание клиентов, их региональное распределение, финансовая устойчивость, интенсивность потребности и использования средств, депонированных в банке, надежность в выполнении обязательств, варианты обеспечения безопасности и другие факторы, на основе которых у вас есть реальное представление о притоке и оттоке средств можно создать из населения.

Особое место в источниках средств кредитного потенциала коммерческого банка занимают кредиты Национального банка РК. Специфика данного источника состоит в том, что:

во-первых, кредиты Национального банка РК -- это средства эмиссии и основной инструмент регулирования объема денежной массы и ликвидности банковской системы;

во-вторых, кредиты Национального банка РК выдаются коммерческим банкам в порядке рефинансирования.

Система рефинансирования предполагает, что первоначально коммерческие банки предоставляют кредиты своим клиентам за счет своего кредитного потенциала, как правило, по определенному целевому назначению, имеющему важное значение для хозяйства в целом и укрепления денежного оборота. В последующем выдача кредита Национальным банком РК коммерческому банку имеет целью возместить (рефинансировать) часть источников кредитного потенциала коммерческого банка, которая задействована в вышеуказанных кредитах клиентов банка.

Возможности использования коммерческими банками кредитов Национального банка РК определяются денежно-кредитной политикой в стране, проводимой на том или ином этапе хозяйственного развития. Если Национальный банк РК хочет сократить денежную массу, он проводит политику рестрикции кредита, в том числе за счет сокращения кредитов, предоставляемых коммерческим банкам. И наоборот, если предусматривается рост денежной массы, предпочтение отдается развитию деловой активности предприятий за счет экспансии кредита, в том числе за счет роста кредитов, предоставляемых Национальным банком РК коммерческим банкам.

В настоящее время Национальный банк все еще допускает распределение кредитных ресурсов бывшим специализированным банкам, что не отвечает рыночным методам управления ресурсами. Вместе с тем, в последнее время Национальным банком предусматривается выдача кредитов коммерческим банкам в порядке рефинансирования при соблюдении следующих условий:

выдача кредита клиентам коммерческого банка по приоритетным направлениям (на оплату импортного оборудования для производства товаров народного потребления и оплату сырья для легкой и текстильной промышленности, а также на конверсию производства);

анализ финансового состояния банка и перспективы погашения кредита;

мобилизация собственных кредитных ресурсов коммерческого банка и отсутствие выдачи межбанковских кредитов другими банками;

экономическое обоснование с направлением использования кредита;

переуступка Национальному банку залогового права на имущество клиентов, принятого коммерческими банками в качестве обеспечения кредита;

заключение кредитного договора, где должны предусматриваться срок и размер кредита, порядок выдачи и погашения, процентная ставка и обязательство по залогу.

Межбанковский кредит является важным источником средств для поддержания стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковские кредиты:

осуществляется, как правило, с целью поддержания текущей ликвидности банка или обеспечения выгодного вложения средств;

Это в основном кратковременный характер;

Он функционирует в порядке предоставления средств;

вмешивается в рамках корреспондентских отношений банков;

представляет кредитный потенциал банка, который является дорогим по сравнению с другими источниками.

Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации балансов.

Средства кредитного потенциала банков формируют рынок денег и кредита, на котором банки предоставляют и заимствуют кредиты. На кредитном рынке, как и на всяком другом, должна быть ясная картина спроса и предложения кредита. В этих целях в банке осуществляется контроль за основными факторами, которые воздействуют на спрос и предложение кредитов:

Носитель спроса и предложения кредита.

Объем спроса и предложения кредита по их срочности.

Условия и высота процентного уровня, или цена кредита по срочности кредита.

Основные тенденции движения на кредитном рынке, особенно воздействие Центрального банка.

Соотношения процентных уровней на отдельных кредитных рынках, их закономерности.

Система страхования риска, которая может проявляться во взятии и предоставлении кредита на кредитном рынке.

Хорошие знания тенденции на кредитном рынке дают возможность коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.

Если коммерческий банк имеет ясную картину на кредитном рынке, то тем самым он обеспечивает для себя возможность получения межбанковского кредита на кредитном рынке в момент возникновения собственных обязательств без риска неликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств продажей их на этом рынке.

Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.

Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала -- это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка. Так, "в США нет узаконенного коэффициента ликвидности, его определение и поддержание являются задачей руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными факторами, определяющими ликвидность".

Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения.

 

1.2 Виды и сущность кредитной политики коммерческого банка

 

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления.

В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления. Прежде чем определить понятие "кредитная политика коммерческого банка", необходимо уточнить такие термины как "кредит", "политика", "кредитные операции" Гражданский Кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями.

В соответствии со статьей 819 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору займа банк или другое кредитное учреждение обязуется предоставить средства (кредит) заемщику на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется вернуть полученная сумма и выплата процентов по ней.

Кредитором по Федеральному Закону: "О банках и банковской деятельности" 27.07.2017 N 395-1 может выступать только кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции; как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, или небанковская кредитная организация, то есть кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Прежде чем определить понятие "кредитная политика", необходимо уточнить такие термины как "кредит", "политика", "кредитные операции" Гражданский Кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии со ст.819 ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё. Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками технических отделов, которые они затрагивают. Банк также может воспользоваться помощью из внешних источников. При этом, любые внешние заимствования должны быть адаптированы к потребностям банка. Обычно, новые процедуры и политика одобряются Советом директоров", а также кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования. Кредитная политика – это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей, позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального Банка России и фактический объем средств к размещению). Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной российской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики. Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле). Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру.[1]

 

Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются:

1) стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса;

2) тактика банка по организации кредитования;

3) контроль за реализацией кредитной политики Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах кредитной политики.

Таким образом, роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствование банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирование кредитных ресурсов развития кредитного процесса и повышения его эффективности[3]

Как уже говорилось ранее, кредитная политика банка связана с банковской политикой. От того на каком рынке банк работает, какие виды кредитования использует зависит специфика кредитной политики. С другой стороны, кредитная политика может также служить своеобразным планом освоения новых сегментов рынка.

Виды кредитной политики в зависимости от принципов работы банка приведены в таблице 1.1. [14]

Таблица 1.1 - Виды кредитной политики

Критерий	Виды
по субъектам кредитных отношений	политика по отношению к юридическим лицам, кредитная политика во взаимоотношениях с населением
по формам кредита	1. по предоставлению потребительского кредитования 2. по государственному кредиту 3. по ипотечному кредиту 4. по банковскому кредиту 5. по международному кредиту

Продолжение таблицы 1.1.

по срокам	1. в области краткосрочного кредитования 2. в области долгосрочного кредитования
по степени рискованности	1. агрессивная кредитная политика 2. традиционная кредитная политика 3. классическая кредитная политика
по целям	1. по предоставлению целевых ссуд 2. по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка	1. на денежном рынке 2. на финансовом рынке 3. на рынке капитала
по географии	Кредитная политика, проводимая банком: 1. на местном 2. на региональном уровне 3. на национальном уровне 4. на международном уровне
по отраслевой направленности	Кредитная политика по кредитованию: 1. промышленных предприятий, 2. торговых организаций, 3. строительных организаций, 4. транспортных предприятий, 5. сельскохозяйственных предприятий, 6. снабженческо-сбытовых организаций, 7. предприятий связи и т.д.
по обеспеченности	1. по предоставлению обеспеченных ссуд 2. предоставление необеспеченных ссуд
по цене кредита	Кредитная политика по предоставлению: 1. стандартных ссуд 2. льготных ссуд 3. проблемных ссуд (под повышенные проценты)
по методам кредитования	1. при кредитовании по остатку 2. при кредитовании по обороту

 

Безусловно, отнести кредитную политику банка к той или иной категории тяжело, зачастую она может содержать в себе несколько видов. При этом выбор банком того или иного вида кредита должно определяться не только требованиями доходности и возвратности, но и потребностями рынка.

 

1.3 Классификация кредитной политики коммерческого банка

 

Кредитование предприятий и организаций — приоритетное направление деятельности банка. В каждом банке разрабатывается собственная кредитная политика, связанная с предоставлением ссуд с приемлемым уровнем риска.

Кредитная политика — программа, которая охватывает все стадии кредитования и базируется на стратегии и тактике банка в области предоставления (погашения) кредита.

При формировании кредитной политики должны учитываться экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на кредитную деятельность банков. Для этого используются различные финансовые показатели:

• — абсолютные (размер выданных банком ссуд в целом или определенного их вида, величина ссуд просроченных, списанных);
• — относительные (доля ссуд определенного качества, доходность ссуд, коэффициенты ликвидности И.Т.Д.).

Индикатором активности банка в реальном секторе экономики может служить также показатель соотношения активов, вложенных в нефинансовый сектор экономики, к общему объему банковских активов.

     Кредитная политика должна создавать необходимые предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединять и организовывать его усилия для достижения установленных целей, уменьшать вероятность ошибок в принятии решений.

• Кредитная политика должна регулировать основные аспекты этой сферы деятельности банка и методично излагать следующие разделы:
• • - определение структуры кредитного портфеля и сто диверсификации;
• • - разработка порядка выдачи и погашения кредита;
• • - разработка методологии анализа кредитоспособности заемщика (в том числе политики обеспечения банка);
• • - инструкции по методологии анализа реализации кредитных договоров;
• • - инструкции по устранению (минимизации) кредитных рисков;
• • - руководство по мониторингу проблемных кредитов;
• • - положение, в котором регулируются полномочия, является ответственным работников банка в области кредитования.

В процессе анализа кредитных операций применяется классификация ссуд по следующим элементам:

• — по экономическому назначению:
• а) на формирование и увеличение основного и оборотного капитала;
• б) на инвестиционные пели;
• в) на потребительские цели;
• — по категориям заемщиков:
• а) юридическим лицам (в безналичном порядке путем зачисления суммы ссуды на счет заемщика);
• б) физическим лицам (в наличной форме — через кассу банка или в безналичной форме путем зачисления средств на счет физического лица в банке или счет банковской карты);
• — по срокам:
• а) краткосрочные (до одного года);
• б) среднесрочные (от одного до трех лет);
• в) долгосрочные (свыше трех лет);
• — по методу погашения:
• а) единовременно но окончании кредитного договора;
• б) равномерными долями (ежемесячно);
• в) неравномерными долями (что нарушает требования ликвидности);
• — по виду процентных ставок:
• а) фиксированная;
• б) плавающая;
• в) смешанная;
• — по обеспечению:
• а) необеспеченные (бланковые с одной подписью заемщика);
• б) обеспеченные (формами обеспечения могут быть залог, поручительство, гарантия, страховой полис);
• — по валюте предоставления:
• а) рублевые;
• б) валютные;
• — по способу предоставления:
• а) в виде разовой ссуды (на основе кредитного договора между кредитором и заемщиком путем зачисления средств на расчетный, текущий, корреспондентский счет заемщика);
• б) кредитная линия (путем предоставления средств финансово устойчивым заемщикам - юридическим лицам в пределах установленного лимита на заранее определенный период на основе периодических выпусков без дополнительных документов или заемщику - физическому лицу на основании выдачи банковской кредитной карты);
• в) на синдицированной основе (когда объединяются несколько кредиторов для предоставления крупной ссуды одному заемщику);
• г) в форме овердрафта (путем кредитования банком расчетного, текущего, корреспондентского счета заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств для оплаты текущих обязательств) и др.

Предоставление банковской ссуды заемщику включает пять основных этапов: рассмотрение заявления-ходатайства на получение ссуды, оценку кредитоспособности заемщика, оформление кредитного договора и договора залога, выдачу ссуды заемщику, контроль за использованием и погашением ссуды и начисление процентов по ней.