Тема 6. Обязательное страхование

Обязательное страхование от несчастных случаев осуществляется по трем направлениям.

Обязательное страхование от несчастных случаев является одним из элементов системы социального страхования и покры­вает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Сфера его действия ограничивается последствиями несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабо­чее время (включая время нахождения в пути на работу и с рабо­ты). Существенной особенностью этого вида страхования является то, что страховые взносы полностью уплачивает работодатель.

Обязательное страхование от несчастных случаев на производ­стве действует почти во всех развитых странах мира, способствуя повышению социальной защищенности населения. Однако в Рос­сийской Федерации такая обязательная страховая система только создается.

Федеральным Законом от 24.07.98 № 125-ФЗ в России введено обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Осуществление страхования воз­лагается на Федеральный фонд социального страхования. Страхователями являются все работодатели, а застрахованными - лица наемного труда. Страховое обеспечение при наступлении страхового случая гарантирует:

- пособие по временной нетрудоспособности в размере полного зара­ботка;

- единовременную страховую выплату (до 60-кратного минималь­ного размера оплаты труда в случае смерти работника);

- ежемесячные страховые выплаты (исходя из размера потерян­ного заработка, степени утраты трудоспособности или количества иждивенцев в семье) застрахованному при наступлении инвалид­ности или членам семьи в случае смерти кормильца;

- оплату дополнительных расходов на медицинскую помощь и лекарства, специальный уход, протезирование и т. п.

Раз­меры тарифов страховых взносов также определяются Федеральным Законом, для отраслей в зависимости от фак­тического уровня травматизма и безопасности условий труда.

Другим направлением организации обязательного страхования от несчастных случаев, дополняющим или компенсирующим со­циальное страхование, является обязательное государственное страхование жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышен­ным риском несчастного случая при исполнении своих служебных обязанностей.

Третьим направлением обязательного страхования от несчаст­ных случаев выступает обязательное личное страхование пассажи­ров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и авто­мобильным транспортом по междугородным и туристическим мар­шрутам. Страхованием покрывается риск смерти или получения травмы и телесных повреждений в результате несчастного случая, связанного с поездкой.

Максимальная страховая сумма, подлежащая выплате в случае гибели пассажира, установлена законодательством в размере 120 минимальных оплат труда (на дату приобретения проездного до­кумента). В случае получения травмы или увечья размер страхово­го возмещения рассчитывается пропорционально тяжести полу­ченных в результате аварии телесных повреждений.

Страхователями выступают сами пассажиры, которые уплачи­вают страховой взнос по обязательному личному страхованию при покупке билета.

Тарифы на обязательное личное страхование пассажиров утверждаются Россстрахнадзором и согласуются с Министерством транспорта и путей сообщения РФ. Необходимо отметить, что основную часть тарифа составляют отчисления в фонд предупредительных мероприятий, средства которого направляются в указанные министерства на цели повышения безопасности перевозок.

Добровольное страхование от несчастных случаев также имеет несколько организационных форм.

Страхование от несчастных случаев гарантирует защиту в виде выплаты возмещения при наступлении несчастного случая.

Объектом страхования от несчастных случаев по российскому законодательству являются имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

Под несчастным случаем в страховании обычно понимают вне­запное, непредвиденное внешнее воздействие на организм чело­века, следствием которого становится временное или постоянное расстройство здоровья, а также смерть застрахованного.

“Внезапность” предполагает, что событие должно быть отно­сительно кратковременным по своему разрушительному действию на человеческий организм и исключает болезни или повседневное негативное влияние окружающей среды.

“Непредвиденность” означает, что вред здоровью нанесен не- умышленно, не по воле застрахованного.

Общепринятыми исключениями из страхового покрытия являются следующие события:

- самоубийство или покушение на него;

- умышленное причинение застрахованным самому себе телесных повреждений;

- телесные повреждения, полученные в результате совершения застрахованным или выгодоприобретателем по отношению к за­страхованному противоправных действий;

- несчастные случаи, произошедшие из-за алкогольного или нар­котического опьянения застрахованного;

- природные катастрофы;

- военные действия;

- профессиональный спорт и опасные виды спорта (специальные договоры с особыми условиями страхования);

- болезни, в том числе обострение хронических заболеваний.

Страховые тарифы по страхованию от несчастных случаев определяются по методикам, применяемых при построении тарифов для рисковых видов страхования. Поскольку страхование от несчастных случаев относится к страхованию ущерба, то в основу тарификации закладывается принцип распределения страхового риска между всеми застрахованными.

Обязательное медицинское страхование (ОМС) — один из наи­более важных элементов системы социальной защиты населения в части охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания. В России ОМС является государ­ственным и всеобщим для населения. Это означает, что государ­ство в лице своих законодательных и исполнительных органов оп­ределяет основные принципы организации ОМС, устанавливает тарифы взносов, круг страхователей и создает специальные госу­дарственные фонды для аккумуляции взносов на обязательное медицинское страхование. Всеобщность ОМС заключается в обес­печении всем гражданам равных гарантированных возможностей получения медицинской, лекарственной и профилактической по­мощи в размерах, устанавливаемых государственными программами ОМС.

Основная цель ОМС состояла в сборе и капитализации страхо­вых взносов и предоставлении за счет собранных средств медицин­ской помощи всем категориям граждан на законодательно уста­новленных условиях и в гарантированных размерах.

Медицинское обслуживание в рамках ОМС предоставляется в соответствии с базовыми и территориальными программами обязательного медицинского страхования, разрабатываемыми на уровне Федерации в целом и в субъектах Федерации.

Основными показателями программы выступают нормативы объемов медицинской помощи, предоставляемой учреждениями системы здравоохранения.

Страхователями ОМС, то есть теми субъектами, которые уплачивают страховые взносы на обеспечение всех граждан медицинским страхованием, выступают работодатели (для работающих граждан) и местные органы исполнительной власти (для неработающего населения).

Страхователи несут ответственность за правильность начисления и своевременность уплаты страховых взносов. За нарушение порядка уплаты страховых взносов к ним, в соответствии с законодательством, применяются различные финансовые санкции.

Обязательное медицинское страхование за рубежом основано на формировании негосударственных страховых фондов за счет обязательных платежей с лиц наемного труда и работодателей при частичном субсидировании со стороны государства. За счет этих средств и оплачиваются медицинские услуги.

Как правило, финансирование системы здравоохранения стро­ится на сочетании различных элементов с преобладанием той или иной формы. Большая часть медицинских услуг финансируется через обязательные законодательные формы медицинского стра­хования либо непосредственно государством через бюджет. Ме­дицинские услуги отчасти приобретаются населением на добро­вольной основе. Это происходит либо на основе прямой оплаты услуг здравоохранения, либо через добровольное медицинское страхование.

Например, в Германии, здравоохранение которой основано на обязательном медицинском страховании, это соотношение складывается следующим образом: через цены медицина получает около 5%, премии по добровольному страхованию — 10%, страховые взносы по обязательному страхованию — 75%, налоги — 10% всех финансовых ресурсов.

В обязательном медицинском страховании используются два метода. В Германии и Нидерландах действует принцип оказания услуги. Это значит, что пациент обслуживается бесплатно, как в странах с государственной системой здравоохранения. Он лишь должен предъявить свидетельство о страховании. В Бельгии, Фран­ции и Люксембурге практикуется другой принцип — возмещения затрат. Там застрахованный пациент должен вначале сам оплатить медицинские услуги. А потом они будут компенсированы полнос­тью или частично в соответствии с тарифами, установленными боль­ничными кассами с учетом определенного собственного участия.

Система финансирования затрат на медицинское обслуживание в каждой стране имеет свои особенности. В соответствии с принципом сбора средств выделяются системы:

а) единого социального налога для всех отраслей социального обеспечения;

б) обособленного формирования фонда медицинского страхования;

в) непосредственного финансирования здравоохранения из налоговых поступлений бюджета без введения специального налога.

Система единого социального налога используется в некоторых странах с государственным социальным обеспечением — в Великобритании, Португалии, Ирландии и Испании. Она более проста и экономична в использовании. Финансирование отдельных отраслей, в том числе и здравоохранения, осуществляется в соответствии с разрабатываемыми сметами. В других странах с государственным социальным обеспечением введен особый налог на нужды здравоохранения (Греция, Италия). В Дании здравоохранение финансируется из налоговых поступлений государственного бюджета без введения какого-либо специального налога.