Финансы. Деньги – это всеобщий эквивалент стоимости товаров

Деньги

Деньги – это всеобщий эквивалент стоимости товаров.

Деньги как мера стоимости используются для измерения, и сравнения стоимости различных товаров и услуг. В соответствии с этой функцией каждая страна устанавливает свой масштаб цен, т.е. национальную меру стоимости (в России – рубль, в Германии – марка и т.д.).

Когда деньги используются для покупки товаров и оплаты услуг, они выполняют функцию средства обращения.

Функция денег как средства платежа проявляется в том, что деньги используются для погашения разного рода обязательств (по оплате труда, внесению налогов, денежным ссудам и т.д.).

Функция денег как средства накопления состоит в сохранении стоимости, образующейся после реализации товаров и услуг, для совершения покупок в будущем. Хотя в форме накоплений могут использоваться различные активы, однако только деньги обладают абсолютной ликвидностью.

Ликвидность – это способность быть быстро обмененными на другой товар. В внешнеэкономических отношениях деньги функционируют как «мировые деньги».

Для измерения количества денег в обращении (агрегатов денежной массы). Используются денежные агрегаты.

Обозначения	Включаемые активы
M0	Наличные деньги
M1	М0 и средства на корреспондентских счетах комбанков в Центробанке России, средства на текущих и прочих счетах до востребования, расчетные счета
M2	М1 + срочные и сберегательные банковские депозиты
M3	Официально не публикуются

Контроль за величиной денежной массы в стране осуществляет банковская система.

Банковская система включает в себя (2 уровня):

- Центральный Банк (Банк России)

- Коммерческие банки и СКФИ (– пенсионные фонды, страховые компании, инвестиционные банки, ссудо- сберегательные ассоциации и т.п.)

Центральный Банк - первый уровень банковской системы, является эмиссионным центром; он формирует денежно-кредитную политику, контролирует и координирует деятельность коммерческих банков. ЦБ России был создан в 1991 году и действует в соответствии с законом «о ЦБ».

Эмиссия – выпуск в обращение денег (ценных бумаг)

Центральные банки, коммерческие банки, специализированные кредитно-финансовые организации – это

1) коммерческий кредит

2) кредит

3) кредитная линия

4) кредитно-финансовые институты

Основными инструментами Денежно-Кредитной политики являются:

Норма обязательных резервов; обязательные резервы – часть от депозита, которую банки должны хранить на специальном счете в ЦБ. Изменяя норму обязательных резервов, ЦБ регулирует количество денег в обращении. Если норма обязательных резервов повышается, то больше средств от принятых депозитов отправляется на счет в ЦБ, а средств для работы с клиентами остается меньше, денежная масса уменьшается.

Ставка рефинансирования – (учетная ставка) ставка, по которой Центральный Банк кредитует коммерческие банки.

Операции на открытом рынке – деятельность ЦБ по приобретению гос.ценных бумаг на рынке. Если ЦБ скупает гос.Цб, это увеличивает средства ком.банков и денежная масса расширяется - количество денег в обращении уве5личивается, и наоборот.

Одна из Основных функция коммерческих банков – предоставление кредитов.

КРЕДИ́Т - заем в денежной или товарной форме, предоставляемый кредитором заемщику на условиях срочности, платности и возвратности Кредиты бывают потребительские, коммерческие и т.д.

. Различают следующие основные формы кредита: краткосрочный, выдаваемый, как правило, на срок до года, предназначенный преимущественно для формирования оборотных средств предприятий, фирм; долгосрочный, предоставляемый на срок свыше года и используемый в основном в качестве инвестиционного капитала; гарантированный, предоставляемый под гарантию, под обеспечение; государственный, в котором в качестве заемщика выступает государство, а в роли кредитора — физические и юридические лица, приобретающие государственные ценные бумаги (облигации, казначейские сертификаты и др.); банковский, предоставляемый банками в денежной форме; потребительский, предоставляемый потребителям товаров и услуг и используемый для удовлетворения потребительских нужд; коммерческий, предоставляемый юридическими и физическими лицами друг другу по долговым обязательствам или предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям (продажа в рассрочку); международный (иностранный), предоставляемый продающей стороной покупающей стороне в форме аванса для закупки товаров у продающей стороны; ипотечный, предоставляемый под залог недвижимости.

Одним из наиболее действенных каналов воздействия государства на рыночную экономику являются государственные финансы.

Государственные финансы – это совокупность экономических отношений, возникающих в реальном денежном обороте по поводу формирования, распределения и использования централизованных фондов финансовых ресурсов.

Центральным звеном финансовой системы страны является государственный бюджет.

Государственный бюджет – это централизованный фонд финансовых ресурсов; финансовый план государства, форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения деятельности государства и местного самоуправления.

При формировании госбюджета необходимо сбалансировать доходы и расходы.

Доходы бюджета подразделяются на налоговые и неналоговые. Расходы делятся на текущие (связанные с текущей деятельностью государства) и капитальные (строительство новых объектов, создание государственных запасов, т.е. связанные с инвестиционной деятельностью государства)

На практике госбюджет достаточно часто сводится с дефицитом. Дефицит бюджета – это та сумма, на которую за определенный период государственные расходы превосходят государственные доходы. В том случае, если расходы бюджета равны его доходам бюджет считается сбалансированным; Если доходы превышают расходы – профицит бюджета.

Государственный долг – это общая накопленная сумма всех положительных сальдо бюджетов федерального правительства за вычетом всех имевшихся в стране дефицитов.

Внешний долг – это задолженность иностранным кредиторам. Внутренний долг – долг правительства перед резидентами данной страны.

Основным источников доходов государства являются налоги.

Налог - это обязательный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

Налог является прогрессивным, если его средняя ставка повышается с ростом стоимостной величины объекта налогообложения.

Налог регрессивный, если его средняя ставка понижается по мере роста стоимостной величины объекта налогообложения.

Налог пропорциональный, если его средняя налоговая ставка остается неизменной, независимо от величины объекта налогообложения.

Налоги бывают прямые (на доход, прибыль, имущество) и косвенные – т.е. конечным плательщиком налогов выступают потребители т.к. они закладываются в цену товара: акцизы, НДС.

При формировании государственной налоговой политики необходимо учесть, что повышение уровня налогов не всегда ведет к росту бюджетных поступлений.

Впервые эта зависимость была обнаружена А. Лаффером. После определенного момента повышение налоговых ставок ведет к росту уклонения от налогов, расширению теневой экономики, закрытию предприятий. В результате объем национального производства и налоговых поступлений сокращается.