Оценка качества активов

Оценка качества банковских активов является вторым по важности показателем для оценки степени устойчивости банка, а не редко и более важным показателем, чем достаточность капитала. Для оценки качества активов используются следующие коэффициенты:

2.1. Коэффициент отношения доходных активов-нетто к активам-нетто банка (рекомендуемое значение не более 0,75). С учетом нормативов пруденциального надзора в доходных активах можно разместить не более 70-75% ресурсов банка.

2.2. Коэффициент защищенности от риска, характеризующий максимальный размер потерь, которые банк может покрыть, не затрагивая основной капитал и средства клиентов.

Минимальное и максимальное значение коэффициента не устанавливается. А для оценки уровня защищенности рекомендуется сравнивать значения коэффициентов за ряд лет.

2.3. Коэффициент отношения активов с повышенным риском к доходным активам. К активам с повышенным риском относятся активы, размещение которых не сопровождается залогом, гарантиями или иными способами защиты вложений. Максимальное и минимальное значение не устанавливается, а для оценки уровня защищенности рекомендуется сравнивать значения коэффициентов за ряд лет.

2.4. Коэффициент отношения просроченной задолженности к кредитным вложениям (рекомендуемое значение показателя не менее 0,05). Просроченная задолженность, превышающая 5% кредитного портфеля, свидетельствует о значительных проблемах, возникших у банка.

2.5. Коэффициент отношения активов-нетто к активам по балансу (минимальное значение показателя 0,75). Чем выше данный показатель, тем более эффективно размещение собственных и привлеченных средств банка.

Аналогично рейтингам достаточности капитала в оценке качества рейтинг 1 означает превосходное качество активов, рейтинг 5 – критически низкое качество активов и практики управления кредитным процессом и требует немедленных мер по спасению финансового состояния банка.