Оценка ликвидности банка

Оценка доходности банка.

Доходность банка зависит от ряда факторов:

· Оптимальной структуры баланса;

· Оптимального соотношения доходов и расходов;

· Правильности определения минимальной процентной маржи;

· Своевременного выявления изменения доходности кредитных операций;

· Правильности прогнозирования уровня процентной ставки по активным и пассивным операциям, поддержания ликвидности;

· Управления банковскими рисками и их минимизации.

Для оценки доходности банка можно использовать следующие коэффициенты

4.1 Коэффициент отношения прибыли по балансу к активам-нетто. Практика показывает, что для крупных банков минимальное значение коэффициента составляет 0,5%, для средних и мелких - 1,5%. Снижение уровня доходности активов ниже этих значений означает серьезное ухудшение финансового состояния банка.

4.2 Коэффициент отношения чистой прибыли к уставному капиталу банка. Данный показатель рассматривается в динамике за ряд лет, на основе чего делаются выводы.

4.3 Процентная маржа, характеризующая отношение разницы процентов полученных и процентов уплаченных к доходным активам. Если значение процентной маржи ниже точки безубыточности, то это означает неэффективное управление кредитным портфелем, вовлечение дорогих ресурсов в низкодоходные операции

4.4 Коэффициент финансовых затрат, характеризующий отношение выплаченных процентов и комиссий по привлеченным средствам к среднему остатку работающих активов за период.

4.5 Коэффициент операционной автономности, характеризующий отношение дохода к сумме административных и финансовых расходов и резервов на возможные потери.

4.5 Коэффициент финансовой независимости рассчитывается как отношение дохода к сумме финансовых и административных расходов, резервов на возможные потери и стоимости обслуживания капитала. Под стоимостью обслуживания капитала понимается сумма выплаченных дивидендов, обеспечивающих доходность капитала на уровне не ниже средней по отрасли.

Для оценки ликвидности банка вводятся следующие показатели:

5.1 Коэффициент отношения денежных средств к сумме депозитов до востребования, срочных депозитов, межбанковских депозитов и средств в расчетах. Оптимальное значение показателя составляет 0,05-0,20 и зависит от того за счет каких по срочности ресурсов формируются привлеченные средства банка. Снижение показателя ниже 0,05 свидетельствует о серьезных проблемах с ликвидностью. Значение показателя более 0,20 может свидетельствовать об упущенных доходах и невысоком качестве управления пассивами, но для точной оценки необходим дополнительный анализ движения денежных потоков.

5.2 Коэффициент отношения высоколиквидных активов к привлеченным средствам-нетто. Для расчета коэффициента в группу высоколиквидных активов включаются следующие средства:

· Наличные денежные средства в кассе и в пути

· Средства в расчетах и на корреспондентских счетах

· Кредиты и прочие средства, размещенные до востребования

· Государственные ценные бумаги

В расчет принимаются остатки по соответствующим балансовым счетам. Фактически это коэффициент мгновенной ликвидности. Оптимальное значение показателя составляет 0,15-0,20. Это означает что при одновременном предъявлении к погашению всех обязательств банка (что теоретически и практически маловероятно) он погасит не более 20%.

5.3 Коэффициент отношения текущих активов к текущим пассивам. К текущим активам относятся:

· Наличные денежные средства

· Средства на корреспондентских счетах

· Средства в фонде обязательных резервов

· Дебиторы

· Кредиты выданные срочные

· Межбанковские кредиты выданные

· Вложения в ценные бумаги для перепродажи

· Средства в расчётах

В состав текущих пассивов включаются:

· Депозиты до востребования и срочные

· Корреспондентских счета

· Межбанковские кредиты полученные

· Средства в расчетах

· Эмитированные ценные бумаги краткосрочные и к погашению

Значение показателя должно максимально приближаться к единице.

Рейтинг 1 означает, что банк имеет высокий уровень ликвидности. Рейтинг 5 указывает на критический дефицит ликвидности.

На основании рассчитанных коэффициентов и их анализа составляется рейтинговая модель финансового состояния банка, базирующая на пяти ключевых компонентах. Структура и состав обобщающей рейтинговой оценки базируется на шкале коэффициентов в диапазоне от 1 до 5. Единица означает наивысший рейтинг, наиболее качественное состояние и хорошую практику управления рисками. Коэффициент 5 указывает на самый низкий рейтинг, наиболее слабое финансовое состояние и плохое управление рисками. Сводный рейтинг тесно связан с компонентами коэффициентов по рассмотренным направлениям. Однако этот рейтинг не является суммой коэффициентов. Каждый коэффициент основан на качественном анализе факторов, его составляющих, и их внутренней связи с другими составляющими.

При установлении сводного рейтинга отдельным составляющим может быть придан больший вес, чем другим, в зависимости от состояния банка. В целом сводный рейтинг может включать любой фактор, который значительно влияет на общее состояние и устойчивость банка. Присвоенные коэффициенты и рейтинг сообщаются только совету директоров и высшему менеджменту банка. Они не являются общедоступной информацией.