2014-02-09
597
Тема 11. Комплексный анализ и оценка финансового состояния банка на основе аналитических коэффициентов по системе Camels.
1. Оценка достаточности капитала.
2.Оценка качества активов.
3.Оценка деловой активности.
4.Оценка доходности банка.
5.Оценка ликвидности банка.
В мировой практике финансовое состояние банка часто оценивается путём сравнения полученных в результате расчетов коэффициентов с формальными критериями. Недостаток всех подобных методик заключается в том, что для стандартизации подхода к толкованию показателей необходимо определить максимальные и минимальные значения этих коэффициентов. Эти значения определяются на основе обобщения массивов информации или собственных заключений. Поэтому делать однозначные выводы в отношении каждого конкретного банка на основе этих методикбыло бы не совсем правильно.Тем не менее аналитические коэффициенты широко используются на практике для экспресс-оценки финансового состояния банков.
Для оценки достаточности капитала используются следующие коэффициенты:
|
|
|
1.1. Коэффициент отношения собственных средств к пассивам банка (рекомендуемое значение коэффициента не менее 0,1). Разброс в значениях коэффициента достаточно велик. Если у крупного банка может быть значение незначительно превышающее 0,1; то для небольшого банка критическим может быть и значение коэффициента менее 0,3-0,4.
1.2. Коэффициент отношениясобственныхк привлеченным средствам банка (рекомендуемое значение коэффициента не менее 0,25). Его значение можно трактовать как предельную сумму обязательств, которая может покрываться собственными средствами банка.
1.3. Коэффициент отношения собственных средств банка к доходным активам (рекомендуемое значение коэффициента не менее 0,2).
1.4. Коэффициент отношения собственного капитала банка к его собственным средствам (рекомендуемое значение коэффициента не менее 0,5).
1.5. Коэффициент отношения уставного фонда к собственным средствам банка (рекомендуемое значение коэффициента не менее 0,2).
Рейтинговая оценка достаточности капитала по данной методике проводится следующим образом:
| Характеристика рейтинга | Леверидж | Основной капитал (1-ого уровня) | Основной и дополнительный капитал (1-ого и 2-ого уровня) |
| Рейтинг 1: Высокий уровень капитализации | ≥5% | ≥6% | ≥10% |
| Рейтинг 2: Достаточный уровень капитализации | ≥4% | ≥4% | ≥8% |
| Рейтинг 3: Недостаточный уровень капитализации | <4% | <4% | <8% |
| Рейтинг 4: Значительный недостаток капитала | <3% | <3% | <6% |
| Рейтинг 5: Критически низкий уровень капитала | Уровень достаточности капитала ≤2% |
