Статья 195. Злостное уклонение от погашения кредитор­ской задолженности

За злостное уклонение от погашения кредиторской задол­женности предусмотрена ответственность по ст. 195 УК РК.

Общественная опасность деяния, предусмотренного насто­ящей статьей, состоит в том, что в результате его совершения нарушаются основные принципы кредитных отношений (воз­вратности, срочности, платности, обеспеченности), наносится значительный ущерб кредитной политике финансовых учреж­дений.

Родовым объектом злостного уклонения от погашения кре­диторской задолженности следует понимать законную эконо­мическую деятельность в финансово-кредитной сфере.

Непосредственным объектом злостного уклонения от пога­шения кредиторской задолженности следует понимать конк­ретные экономические отношения, основанные на принципах осуществления экономической деятельности, подвергающие­ся изменениям в результате преступного посягательства, пред­усмотренного ст. 195 УК РК. Дополнительным объектом вы­ступают права, свободы и законные интересы человека и граж­данина или организаций².

Предметом рассматриваемого преступления являются сум­мы средств, не погашенные по счетам и векселям, авансы, полученные от покупателей и заказчиков, задолженность по на­логам, дивиденды, а также долги основным хозяйственным и дочерним товариществам, должностным лицам акционерного общества, по арендным платежам, процентам и прочие задол­женности.

Объективная сторона анализируемого преступления заклю­чается в злостном уклонении руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности (путем бездействия) в крупном размере, после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

Под кредиторской задолженностью следует понимать теку­щие обязательства по погашению в определенный срок задол­женности по счетам и векселям, долги должностным лицам ак­ционерного общества, а также основным хозяйственным и до­черним товариществам, по арендным платежам и процентам и другие задолженности¹.

Кредиторская задолженность возникает вследствие неиспол­нения заемщиком своих обязательств по кредитному договору. При наступлении таких обстоятельств, кредитор вправе по от­ношению к заемщику применять ряд мер, в частности, не пре­доставлять новые кредиты, обращать взыскание на денежные средства, имеющиеся на любых счетах заемщика (если это ого­ворено в кредитном договоре), обратиться с исковым заявле­нием в суд о признании неплатежеспособного заемщика банк­ротом согласно ст. 36 Указа Президента РК, имеющего силу Закона, «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 г.

Уклонение от погашения кредиторской задолженности может выражаться в открытом отказе от погашения кредиторской за­долженности после вступления в законную силу соответству­ющего судебного акта или демонстративном игнорировании законных требований судебных исполнителей и кредиторов по погашению задолженности после вступления в законную силу судебного акта. Уклонение может также выражаться в укры­тии ликвидного или другого имущества, входящего в уставный капитал должника, отдаче его под залог, в аренду, вступлении в сговор с сотрудниками финансовой службы, в заведомо ложном объявлении о своей несостоятельности в целях избежания погашения кредиторской задолженности, сопровождающемся включением в учетные и отчетные документы заведомо лож­ной информации о состоянии предприятия-должника, когда достоверно известно о том, что лицо скрывается от кредиторов и судебных исполнителей, что указывает на умышленность уклонения от названных действий¹.

Под злостным уклонением от погашения кредиторской за­долженности следует понимать открытый отказ от исполнения своих обязательств, вытекающих из условий кредитного дого­вора, касающихся возврата суммы кредита или процентов на него.

В вышеназванном нормативном постановлении от 18 июня 2004 г. Верховный Суд РК дает разъяснение, что уголовная от­ветственность по ст. 195 УК РК наступает в случае злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, когда размер задолженности является крупным. В иных случа­ях, когда размер кредиторской задолженности не является круп­ным, уголовная ответственность за указанные действия насту­пает по ст. 362 УК РК. Злостное уклонение от погашения кре­диторской задолженности может совершаться в форме умыш­ленного сокрытия денежных средств, ценных бумаг, предметов залога и другого имущества, на которые могло быть обращено взыскание, их растраты и отчуждения иным образом, неприня­тия должником без уважительных причин в течение длитель­ного времени мер для погашения кредиторской задолженности при наличии реальной возможности ее полного или частично­го погашения. При наступлении определенных последствий указанные действия виновных могут быть квалифицированы по совокупности преступлений: по ст. ст. 195 и 216 или ст. 217 УК РК (преднамеренное или ложное банкротство), либо по стать­ям уголовного закона, предусматривающим ответственность должностных лиц или ответственность за причинение имуще­ственного вреда (п. 12 нормативного постановления от 18 июня 2004 г.).

Для наличия состава данного преступления необходимо, чтобы кредиторская задолженность была в крупном размере.

Крупный размер задолженности определяется в соответствии с примечанием к ст. 195 УК РК, исходя из фактически непога­шенной части кредита на момент установления факта злостно­го уклонения. Кредиторской задолженностью в крупном раз­мере признается задолженность гражданина в сумме, превыша­ющей пятьсот месячных расчетных показателей, а организации — в сумме, превышающей две тысячи пятьсот месячных расчет­ных показателей, установленных законодательством РК на мо­мент совершения преступления. Обязательным признаком дан­ного преступления закон называет наличие вступившего в за­конную силу соответствующего судебного акта.

Субъект преступления специальный — руководитель ком­мерческой и некоммерческой организации любой формы собст­венности, обязанной погасить кредиторскую задолженность, а равно лица, исполняющие обязанности руководителя органи­зации, если при этом полномочия последнего были надлежаще оформлены. Субъектом преступления может быть и гражданин, являющийся должником (не обязательно занимающийся пред­принимательской деятельностью).

С субъективной стороны преступление совершается только с прямым умыслом. Виновное лицо осознает, что уклоняется от погашения кредиторской задолженности после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, предвидит наступление последствий и желает их наступления.