Активные банковские операции. Система кредитования

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления других операций, связанных с размещением банковских ресурсов. Эти операции называются активными.

С некоторой долей условности выделяют три группы активных операций, направленных на:

1) обеспечение банковской деятельности как таковой – формирование банковского имущества, в первую очередь, основных фондов;

2) поддержание банковской ликвидности;

3) получение прибыли.

Требования к размеру и составу банковского имущества являются обязательным условием выдачи лицензии. Эти требования касаются площади операционного зала, количества и размера сейфов, систем безопасности, технических средств связи и др. Для формирования имущества, как правило, используется собственный капитал.

Ликвидность банка – способность своевременно выполнять свои обязательства по отношению к клиентам. Для обеспечения ликвидности должно быть определенное соотношение между структурой активов и пассивов. Данное соотношение активов и пассивов баланса банка по срокам позволяет до некоторой степени определить относительную степень устойчивости банка. К операциям, преследующим цель поддержания ликвидности относят вложения в:

- государственные ценные бумаги;

- касса и остатки на корреспондентских счетах в других банках;

- срочные депозиты в других банках;

- остатки на корреспондентских счетах в Центральном банке;

- прочие краткосрочные инструменты финансового рынка.

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность в целях получения прибыли. Источники банковской прибыли:

- превышение получаемых банками процентов по выдаваемым кредитам над процентами, выплачиваемыми по депозитам (маржа);

- проценты и дивиденды от инвестиций в ценные бумаги;

- комиссионное вознаграждение по расчетным, переводным и другим посредническим операциям;

- от биржевых сделок;

- от валютных операций и др.

Как правило, значительное место среди активных операций принадлежит кредитованию заемщиков. Для проведения этих операций каждый банк разрабатывает определенный набор правил, которые образуют систему.

Система кредитования коммерческого банка включает следующие элементы:

1) субъект – это заемщик, в качестве которого могут выступать государственное учреждение, хозяйственное общество, индивидуальный предприниматель, физическое лицо, другой банк. В зависимости от характера заемщика могут различаться прочие элементы кредитования;

2) объект кредитования – конкретная цель, под которую выдается ссуда (товароматериальная ценность, объект основных фондов, отдельная операция);

3) метод – это способ выдачи и погашения. Выдача может быть разовая или поэтапная, на руки клиенту (на его расчетный счет) или непосредственно на оплату его обязательства, с использованием специального ссудного счета или без него и т.д. Погашение может быть в конце срока или по частям, равными или неравными платежами и т.д.;

4) условия кредитования включают:

a) требования к субъектам – в зависимости от финансово-экономического состояния заемщика различаются сроки, размеры, плата и другие условия;

b) требования к объектам – кредитуется только потребность, объективно связанная с временной нехваткой ресурсов;

c) обеспечению – оно должно быть достаточным, ликвидным);

d) выражение интересов обеих сторон сделки;

e) соблюдение принципов кредита;

f) отношение на основе договора;

5) процесс кредитования состоит из этапов:

a) оценка целесообразности привлечения кредита;

b) изучение финансового состояния и кредитной истории заемщика;

c) принятие решения о выдаче кредита;

d) заключение кредитного договора;

e) исполнение кредитного договора, включая текущий контроль;

f) оценка эффективности кредитной сделки.

Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность заемщика и кредитора. В нем предусматриваются цель и объекты кредитования, размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения кредита, процентная ставка за кредит и др. условия.

Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управлении Центрального банка. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.

К активным вексельным операциям банков относятся акцепт и аваль.

Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право клиенту выписывать векселя, по которым банк гарантирует оплату за свой счет. А клиент, пользовавшийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя.

Важной формой использования вексельного кредита является аваль. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль.

Банковский аваль облегчает обращение векселей и их учет в других банках, поскольку при солидном авале учет и переучет осуществляется в безусловном порядке. Векселя, авалированные одним банком, учитываются затем другим банком.

Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.

Другой вид активных операций коммерческих банков – фондовые операции, объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счет.

Относительно новый вид операций российских коммерческих банков – лизинговые операции. Банки (часто в лице лизинговой компании) приобретает разнообразные основные средства, а затем предоставляют их предприятиям за определенную арендную плату в долгосрочное пользование. В этом случае процентная ставка по кредиту заменена на лизинговые платежи.

Значительное место среди активно-пассивных банковских операций занимают посреднические, которым относятся:

- андеррайтинг;

- комиссионные;

- трастовые.

Андеррайтинг гарантирует размещение эмитированных акций и облигаций, т.е. банк обязуется разместить весь выпуск. Бумаги, которые не реализованы на рынке, банк выкупает за счет собственных средств. За проводимую операцию банк взимает определенную комиссию.

Банки ведут также комиссионные операции, то есть выполняют различные поручения своих клиентов за их счет. Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. За проводимую операцию банк взимает комиссию. К этому классу операций относятся также купля-продажа валюты, драгоценным металлов и камней или ценных бумаг для клиента – банк выступает в роли брокера.

Суть трастовой операции состоит в том, что банк по поручению клиента берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах. Банки осуществляют эти операции как для физических, так и для юридических лиц.