Расчет неустойки за просрочку платежа и процентов

∑неуст.=∑прос.*2%:365*С₁

∑прос. – сумма просроч. платежей

С_{1 –} количество просроченных дней

43. вопрос - Лизинговый кредит: сущность и состояние

Лизинг – досрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств и другого имущества производственного назначения. Лизинг – это не обычная аренда, т.е. ей свойственный определенные черты кредита. для обычной аренды характерно наличие двух участников, т.е. арендодатель и арендатор. В лизинге участвуют min 3 субъекта, а м.б. до 7.

Лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора – лизинга физическому или юридическому лицу, за определенную плату, на конкретный срок и на определенных условиях с возможным правом выкупа имущества лизингополучателем.

В РФ лизинговые операции осуществляются в соответствии с федеральным законом от 29.10.1998г. «о лизинге». Основные изменения в данном законе вносились в декабре 2002 г., 2003г., в августе 2004г.

Лизинговый бизнес – представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности. При активном развитии лизинга он может стать одним из факторов технического перевооружения производства, структурной перестройки экономики, насыщение российского рынка высококачественными товарами. Эффективность лизинговых сделок состоит в оптимизации инвестиционного процесса, улучшении финансового состояния предприятий, а также повышении конкурентоспособности среднего и малого бизнеса.

В мировой практике первые лизинговые организации были созданы в 50-ые годы прошлого века, но развитие лизинговых сделок сдерживалось неопределенностью статуса лизинговых фирм с позицией законодательства. На сегодня в США лизинг является одним из основных видов экономического бизнеса. Активное создание новых лизинговых компаний, предлагавших свои услуги и многообразие условий лизинговых сделок определяет самые различные варианты приобретения средств труда. В последние годы лизинговые фирмы постепенно превращается в финансово-лизинговые фирмы, т.е. они не только приобретают оборудование, но и финансируют его производство.

В РФ первые лизинговые компании начали создаваться в 90-ые г., например торгово-лизинговое объединение «Россия» г. Новгород 1990г. Ассоциация «Балт-лиз» Питер 1990г., лизинговая компания «Евро-лизинг» Москва 1991г.

В мировой практике термин «лизинг» используется для обозначения сделок основанных на аренде имущества на длительный срок. С учетом срока аренды различают также понятия:

• краткосрочная аренда (от 1 дня до 1 года) – рентинг
• среднесрочная (от 1г. до 3-лет) – хайринг
• сыше 3-х лет – лизинг

В отличие от договора купли-продажи, по которому прав собственности на оборудование переходит на продавца к покупателю, при лизинге право собственности сохраняется за лизингодателем, а лизингополучатель (арендатор) имеет право лишь на временное пользование.

По экономической сущности лизинг имеет сходство с кредитом, который предоставлен на покупку оборудования. В условиях кредита заемщик осуществляет платежи в установленный срок, а банк в качестве обеспечения кредита сохраняет за собой право собственности на объект до полного погашения кредита.

При лизинге арендатор может получить право собственности на объект лишь после выкупа его у лизингодателя. Основу лизинговой сделки составляют:

1. объект лизинга – любое движимое и недвижимое имущество, которое в соответствии с законом может быть отгружено.
2. субъект лизинга –
• производитель, который производит оборудование
• лизингодатель, который покупает, чтобы сдать в аренду
• лизингополучатель, кто берет оборудование в аренду
3. срок лизинга (от 6 до нескольких лет)
4. услуги, предоставляемые по лизингу
5. лизинговые платежи

Виды лизинга

В соответствии с ФЗ «о лизинге» в РФ имеют место 2 формы лизинга:

· внутренние

· международные

В соответствии с мировой практикой наиболее распространенными являются такие виды лизинга:

1. оперативный (сервисный) – т.н. текущая аренда. Срок аренды менее срока эксплуатации оборудования.

Отличительная черта этого лизинга: лизингополучатель имеет право на досрочное прекращение контракта.

Основные объекты оперативного лизинга:

· компьютеры

· копировальная техника

· автомобили

· самолеты

· железнодорожный транспорт

Оперативный лизинг более выгоден для арендатора: с 1-ой стороны он может отказать.

2. финансовый (или капитальный) – долгосрочные соглашения, которые предусматривают полную

амортизацию объекта лизинга. В отличие от оперативного, финансовый лизинг снижает риск лизингодателя (владельца имущества), т.к. условия заключения сделки предусматривают:

а. полное возмещение стоимости объекта лизинга

б. периодические платежи лизингополучателя, который включает не только стоимость объекта, но и доход лизингодателя

в. лизингодатель получает дополнительный доход от оказания других услуг

объекты: производственное оборудование…

3. возвратный лизинг – предприятие продает часть оборудования лизинговой фирме, а затем берет его в аренду. В результате проведения данной операции изменяется лишь собственник объекта, а пользователь остается прежним.

4. долевой лизинг – разновидность финансового лизинга, но в сделке участвуют инвестор (банк, страховые компании, инвестиционные компании). В этом случае затраты по производств объекта лизинга возмещает инвестор

5. прямой лизинг – арендатор заключает с лизинговой фирмой соглашение о покупке объекта лизинга данной фирмой и последующей его в аренду.

6. сублизинг – перекупка прав пользования объектом лизинга 3-ему лицу (в соответствии с российским законодательством этого делать нельзя).

7. кредитно - раздельный лизинг – (паевой лизинг) – применяется, как правило, для реализации дорогостоящих проектов, а средства привлекаются из нескольких источников. Особенность – лизингодатель, покупая оборудование, оплачивает за счет собственных средств только часть его стоимости, а остальные средства привлекает от кредиторов (1, 2 или 3).

· В тоже время лизинговая компания продолжает пользоваться имеющимися налоговыми льготами, исходя из общей стоимости оборудования.

· Лизинговая компания получает кредит, но условия кредитования особые. Например, кредит привлекается без права обращения иска кредитора на активы лизинговой компании. В этом случае лизинговые компании, как заемщик, уступает кредитору право на получение части лизинговых платежей в счет погашений ссуды.

В условиях данного лизинга основной риск несут кредиторы, а обеспечением возврата является лизинговые платежи.