Как правило, финансовые риски являются составной частью коммерческих и связаны с вероятностью потерь каких-либо денежных сумм (денежных фондов) или их недополучением.
Финансовые риски косвенно связаны с имущественным страхованием и распространяются в основном на финансово-кредитную и биржевую сферы. При этом есть одно исключение: к финансовым рискам можно отнести риск неплатежа по потребительскому кредиту, где одним из субъектов страхования может являться физическое, а не юридическое лицо.
Можно выделить восемь видов страхования, которые покрывают коммерческие (хозяйственные, предпринимательские) риски:
1) всевозможные виды страхования имущества юридических лиц;
2) страхование от потери прибыли (дохода) вследствие остановки производства (коммерческой деятельности), т.е. страхование косвенных убытков;
3) страхование ответственности товаропроизводителей;
4) страхование недопоставки и недопродажи продукции;
5) страхование кредитов (риска невозврата и ответственности заемщика);
|
|
6) страхование от невыполнения финансовых обязательств (финансовых гарантий);
7) страхование технических рисков (страхование строительно-монтажных, эксплуатационных рисков и др.);
8) страхование работников предприятий от хищения и затрат (гарантийное страхование).
Существует много связанных с финансово-кредитной сферой рисков, которые нельзя в полной мере отнести к финансовым. Таковы, например, риски убытков, вызванных:
- мошенничеством банковских служащих;
- принятием банком фальшивых денежных знаков;
- подделкой или утратой различных ценных бумаг;
- подделкой чеков, векселей, кассовых ордеров;
- кражей, уничтожением или повреждением находящихся в помещении банка денежных знаков, драгоценных камней, металлов, ценных бумаг, страховых полисов, бухгалтерских книг и т.д.
Названные риски хотя и связаны с финансово-кредитной сферой, относятся скорее не к финансовым, а к имущественным, но их страхование имеет большое значение для коммерческих банков.
В целом финансовые риски можно сгруппировать следующим образом:
1) страхование кредитов, в том числе:
- риска невозврата кредита;
- ответственности заемщика за невозврат (непогашение) кредита;
- несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщиком;
-потребительского кредита;
-коммерческого кредита;
-депозитов;
2) страхование косвенных рисков, в том числе:
-на случай потери прибыли (дохода);
- дополнительных расходов (как отдельный вид страхования);
-временной прибыли, арендной платы и т.п.
3) страхование биржевых рисков, в том числе:
- рисков неплатежа по коммерческим сделкам;
|
|
-комиссионного вознаграждения брокерской фирмы;
-операций с ценными бумагами.
В середине 1970-80-х гг. в мире сформировалась система банковского страхования, в основе которой лежат разработанные корпорацией Lloyd's «Общие обязательства по страховому обеспечению банков», известные как «Ваnkers Blaket Bond Insurance» (В.В.В.) и переводимые как «Всеобъемлющее банковское страхование».
Договоры страхования В.В.В. заключаются на страховые суммы в диапазоне от 5 до 100 млн. долл. Данное страхование включает страхование от следующих рисков:
- незаконных или мошеннических действий сотрудников банка с целью получения личной выгоды;
- утраты или повреждения ценностей, находящихся в помещении банка;
- утраты наличных денег и других ценностей при транспортировке;
- убытков, понесенных банком в связи с осуществлением операций на основании поддельных документов;
-убытков, вызванных утратой, кражей или подделкой ценных бумаг;
- убытков, понесенных банком в связи с приемом фальшивой валюты;
- ущерба, нанесенного имуществу банковского офиса в результате злоумышленных действий третьих лиц.
На практике обозначенные направления банковского страхования дополняются следующими видами страхования:
• страхование личных сейфов, расположенных в банковских помещениях, по которому возмещается ущерб, причиненный клиентам банков, арендованных у них сейфов или сейфовых ячеек, в связи с утратой или повреждением находящихся в них ценностей в результате пожаров, злоумышленных действий третьих лиц и других страховых случаев;
• страхование профессиональной ответственности банковских служащих, которое предоставляет банкам страховую защиту на случай предъявления к ним их клиентами или партнерами требований возместить ущерб, причиненный небрежными действиями, ошибками или упущениями сотрудников банка;
• страхование от похищения, требования выкупа, вымогательства, предоставляющее страховую защиту на случай похищения с требованием выкупа руководящих сотрудников, менеджеров, служащих банков или членов их семей, а также на случай угроз нанесения ущерба собственности банка или его руководителей, сопровождающихся предъявлением требований о выплате каких-либо сумм.