Сущность перестрахования и сострахования

Перестрахование – это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхова­ние риски, часть ответственности по ним передает на согласо­ванных условиях другим страховщикам с целью создания сба­лансированного портфеля страхований, обеспечения финансо­вой устойчивости страховых операций.

Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщи­ка).

В договоре перестрахования участвуют две стороны: стра­ховое общество, передающее риск, и страховое общество, при­нимающее риск на свою ответственность.

Передаваемый риск называется перестраховочным риском. Процесс, связанный с передачей риска, называется цедированием риска, или перестраховочной цессией, т.е. уступкой кому-либо требования по обязательству другого лица, передача кому-либо своих прав на что-либо.

Перестрахователя, т.е. страховщика, отдавшего риск, на­зывают цедентом, т.е. кредитором, уступающим свое право требования другому лицу.

Перестраховщика, т.е. страховщика, принявшего риск, называют цессионарием. Это лицо, ста­новящееся кредитором в силу передачи ему права требования. Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о пе­рестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

При наступлении страхового события перестраховщик не­сет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию. Отношения страховщиков по перестрахо­ванию регулируются договорами между ними.

В тех случаях, когда страховщик не подписывает новый до­говор страхования, но его обязательства сохраняют силу по ра­нее подписанным договорам, продолжавшим действовать, при­меняется термин ран-офф. При этом риск, принятый перестра­ховщиком от перестрахователя (цедента), может подвергаться последующей передаче полностью или частично другому пере­страховщику.

Перестрахование перестрахования, при котором перестра­ховщик «перепродает» часть или все свое обязательство друго­му перестраховщику, называется ретроцессией, а переданный по договору перестраховочный риск называют ретроцесседированным риском.

Перестраховщик, отдавший риск в перестрахование третье­му участнику, называется ретроцедентом, а перестраховщик, принявший ретроцессидированный риск – ретроцессионарием.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска. В результате перестрахования и ретроцессии достигаются дробление рисков, распределение ответ­ственности среди большого количества страховых обществ как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем страховом рынке.

Перестрахование рисков между страховыми компаниями разных государств является по своей сущности разновиднос­тью внешней торговли. Объектом продажи здесь служат стра­ховые гарантии (услуги по страхованию).

Различают активное и пассивное перестрахование. Актив­ное перестрахование заключается в принятии иностранных рис­ков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассив­ное перестрахование означает передачу своих рисков иностран­ным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий.

Путем ретроцессии часть рисков может быть передана первоначальному страховщику. Во избежание этого в договор перестрахования может вноситься оговорка: «Без права ретроцессии». .

Перестрахование решающим образом влияет на обеспече­ние финансовой устойчивости страховщика.

Во-первых, вкаж­дом отдельном виде страхования неизбежно существует боль­шое количество очень крупных или особо крупных рисков, ко­торые одна страховая компания не может взять целиком на себя. В случае особо крупных рисков она может либо ограничить их принятие с учетом своих финансовых возможностей и пойти путем сострахования с другими страховыми компаниями, действующими на том же рынке или даже на различных рын­ках, либо принять большую долю риска с расчетом передачи его части другой страховой компании или компании, занимаю­щейся перестрахованием.

Каким именно путем пойдет страхо­вая компания, зависит от выбранного вида страхования. Самое главное – страховая компания лучше защитит себя в случае наступления особо крупных рисков, сократив уровень ответ­ственности по сравнению со взятыми обязательствами. Други­ми словами, «крупные риски» в ее портфеле сводятся до уров­ня, который позволяет страховой компании без опасности для себя принять их.

Во-вторых, с помощью перестрахования можно выравнивать колебания в результатах деятельности страховой компа­нии на протяжении ряда лет. В перестраховании действует тот же принцип распределения риска, что и в страховании. На ре­зультатах деятельности страховой компании в течение одного года могут неблагоприятно сказаться либо существенные потери от большого числа страховых выплат, вызванных наступле­нием одного страхового случая, либо очень плохие результаты по всему страховому портфелю в течение года. Перестрахова­ние выравнивает такие колебания. Тем самым достигается ста­бильность результатов деятельности страховой компании на протяжении ряда лет, и это крайне важно для обеспечения фи­нансовой устойчивости страховщика.

Суммируя вышеизложенное, можно сказать, что страхо­вая компания нуждается в перестраховании, чтобы иметь воз­можность покрывать потери по единичным крупным рискам, потери в результате наступления катастрофических случаев либо потери по рискам в случае наступления более высокого, чем в среднем, количества страховых случаев. Практически она де­лает это, принимая на страхование риски частично за счет средств своих перестраховщиков. Иначе говоря, перестрахов­щик оказывает финансовую поддержку страховой компании, чтобы она могла расширить свою деятельность. Это крайне важно для страховщика, заинтересованного в проникновении на рынок и расширении возможностей своей компании. Он не может сделать этого, если без угрозы для своей финансовой устойчивости будет принимать лишь незначительную часть крупных рисков.

Благодаря перестрахованию страховщик в состоянии при­нимать в страхование большее количество рисков, чем без пе­рестрахования. Это дает страховой компании возможность при­менять закон больших чисел и основной принцип страхования, согласно которому многие должны покрывать убытки несколь­ких. Чем больше договоров заключено страховой компанией, тем более сбалансированным становится ее страховой портфель и тем меньше колебаний в предъявляемых ей претензиях по страховым выплатам. Перестрахование позволяет страховщи­ку расширить перечень рисков, принимаемых в страхование, охватить большее количество видов страхования, дает возмож­ность страховщику защитить активы компании в случае нео­жиданно неблагоприятных результатов в одном из конкретных видов страхования.

Таким образом, перестрахование – необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика вне зависимости от размера его соб­ственного капитала и страховых резервов. Согласно закону боль­ших чисел, на котором базируется страхование, совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зави­сящему от отдельного случая. Чем большее количество объек­тов страхования с приблизительно равной стоимостью и вероятностью наступления страхового случая застраховано стра­ховой компанией, тем устойчивее страховой портфель (сово­купность застрахованных объектов), и результаты страховых операций могут быть исчислены заранее с достаточно высокой степенью точности.

Однако в большинстве случаев страховые общества не име­ют возможности создать идеально сбалансированный портфель, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски. Для выравни­вания страховых сумм принятых на страхование объектов, при­ведения потенциальной ответственности по совокупной стра­ховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховой компании и, следовательно, для обеспечения финан­совой устойчивости страховщика используется перестрахова­ние.

Той же цели, что и перестрахование, служит сострахова­ние, которое в определенных случаях бывает более оправдан­ным. В практике страхования одни риски, как правило, только перестраховываются, другие - только состраховываются.

Крупные риски чаще состраховываются (промышленные, транспортные, авиационные, космические). Но в массовых ви­дах страхователя (страхование автомобилей, страхование лич­ного имущества, страхование от несчастных случаев и т.п.) уместно только перестрахование. Принятое в ЕС правило к «крупным» рискам относит объекты, отвечающие как минимум двум из трех нижеследующих условий:

-сумма баланса - более 6,2 млн. евро;

-товарооборот - более 12,8 млн. евро год,

-число занятых - более 250 человек.

При рассмотрении вопроса о перестраховании страховая компания исходит из того, что перестрахование должно быть эко­номически эффективным с точки зрения достижения цели и учитывать стоимость перестрахования.

Под стоимостью пере­страхования принято понимать не только причитающуюся пе­рестраховщику соответствующую его доле ответственности часть страхового платежа, но и расходы по ведению дела в свя­зи с оформлением перестрахования.

Важным моментом при организации перестрахования яв­ляется определение так называемого собственного удержания компании, экономически обоснованного уровня суммы, в пре­делах которой страховая компания оставляет на своей ответ­ственности долю застрахованных рисков, передавая в перестра­хование суммы, превышающие этот уровень.

Установление собственного удержания в оптимальном размере - весьма сложное дело. Если лимит собственного удер­жания установлен на заниженном уровне, страховая компания будет вынуждена передавать в перестрахование излишнюю часть премии, которую она могла бы сохранить при условии правильного определения лимита собственного удержания. Если лимит собственного удержания окажется слишком высоким, финансовая устойчивость страховщика будет подорвана. Суще­ствует много теорий и практических рекомендаций по установ­лению лимитов собственного удержания. Однако и теории, и рекомендации носят общий характер и не могут учитывать спе­цифических условий деятельности конкретных компаний, ко­торые если и руководствуются ими, то подходят к ним крити­чески.

В настоящее время почти все страховые компании России нуждаются в перестраховании. Большинство страховщиков не располагают значительными финансовыми средствами и не мо­гут брать на себя крупные риски. Передавая часть своей ответ­ственности перестраховщику, страховая компания может гаран­тировать выполнение своих обязательств перед клиентами даже при наступлении нескольких крупных страховых случаев. Пе­рестрахование является необходимым, прежде всего, в случае опасных и крупных рисков на взаимных началах или в специа­лизированных перестраховочных обществах.

Развитие перестрахования поможет максимально использовать емкость российского нацио­нального страхового рынка.

Потребность в дальнейшем развитии специального инсти­тута - института профессиональных страховщиков, обуслов­лена тем, что у профессионального перестраховщика нет пря­мого выхода на рынок страхователей. Перестраховщик оказы­вает страховщику экономическую поддержку, которая, с одной стороны, дает последнему гарантии финансовой устойчивости, а с другой - большую свободу действий.

Первая и практически самая важная функция перестрахова­ния - это ограничение риска, т.е. перестрахование уменьшает страховой риск отдельного страховщика. С передачей страхов­щиком части риска перестраховщику риск, который обязан не­сти сам страховщик, сокращается до размера, который он го­тов и может нести с учетом своих финансовых возможностей.