Лекция № 6. Сквозная задача на управление финансами

Сквозная задача на управление финансами

Исходные данные:

Род деятельности ИП «ТПД»

Фирма существует 3 года, занимается поставкой, закупкой, хранением, транспортировкой разнообразных производственных товаров:

· Молочная

· Хлебобулочные изделия

· Мясопродукты

· Рыбная продукция

· Вино водочные изделия

· Соки, воды

· Табачные изделия

В каких пропорциях в денежном выражении осуществлять закупку товаров?

Рентабельность продаж 25%

Ассортимент определяется сбытом.

Объем купли-продажи каждого ассортимента продукции зависит от следующих факторов:

· От места расположения торговой точки

· От количества торговых точек данного ИП

· От среднегодовой реализации в натуральном выражении и в стоимостном

· От сложившихся цен

· От среднегодовых доходов населения

ИП имеет 7 точек общей торговой площадью 140 м². Плата за аренду 1 м² 1,5 тыс. руб. или 18 тыс. руб. в год. За 140 м² – 2520 тыс. руб. в год.

Финансовые составляющие:

Глава фирмы имеет денежных средств:

3 млн. руб.

1,5 млн. руб в евро 0,75 млн. руб. в $

42857 евро 0,75 млн. руб. в банке под 5% годовых

В России инфляция за год составила 15%, в Европе 2-3%

Банковский процент 17% за год

Предположим, что банки в городе Сургуте работают с рентабельностью 0,2

Средняя з/пл. работающих в месяц 15000 руб., в год 180 тыс руб. Выработка на одного рабочего 11 тыс.$*1,7=561000

Допустим, руководство фирмы в начале своей очередной стратегии планировали отдачу с 1 рубля 35%. С этого мы должны заплатить налог.

Среднегодовая продолжительность работы 1800 часов в год

Предварительные расчеты

· Годовая выработка 1 работника

11 тыс. $*30*1,7 / 12 = 46750

· Определите критический объем выработки в точки безубыточные: прибыль и убытки = 0

Q = Зпос / (P₁-Зпер₁)

Строительство одного павильона 300000 за 7 павильонов2450000

2450000 / 140 = 17,5 тыс. руб. – за 1 м²

· Сколько работников имеет фирма за единицу реализации принимаем 1000 руб.

Условия количества единицы будет определяться

Выработка на одного работника в руки * х / 1000

Х – количество работников

Пусть З_пер составляет 25% от общей суммы затрат (З_пос+З_пер)

2450000 – 75% х=2450000*1/4 = 816,7 тыс

х – 25%

З_пер1 = З_пер/Q

Q = З_пост /(P₁ - З_пер/Q)

(P₁ - З_пер/Q)*Q=З_пост

Q*P₁ – З_пер = З_пост.

Q_/100⁰ = (З_пос+З_пер) / P_1/100⁰ = (2450000 + 816,7) / 25 = 130668 кг

Условно принимаем, реализация 1кг = 25 руб., следовательно, нужно за год реализовать 13

· Сколько мы должны продавать продукции за год с рентабельностью 25%

R_общ = (Д – З_общ*0,2 Пр)*100% / З_общ

З_общ= 2450000+816700

0,25 тыс. руб. = P₁*Q – З_общ – 0,2 (P₁*Q – З_общ) / З_общ

0,25 тыс. руб.* З_общ = P₁*Q – З_общ – 0,2 (P₁*Q – З_общ)

0,25*З_общ + З_общ – 0,2*З_общ = P₁*Q – 0,2*P₁*Q

1,05*З_общ = Q* (P₁ – 0,2 * P₁)

1,05*З_общ = Q(0,8*P₁)

Q = 1,05*З_общ / 0,8*P₁

Q = 1,05*3266700 / 0,8*25 = 3430035 / 20 = 171501,7

№	Qт	ВР,тыс.руб. Р = 725р/кг	Зпост, тыс.руб.	Зпер тыс.руб.	Зпер1, тыс.руб.	Пробщ, тыс.руб.	Прчист тыс.руб.	E, налоги. тыс.руб.
	130,67	3266, 7		816,7	816700/130670=6,25
	171,5	4287,5		816,7	1071,9	765,6	612,5	153,12

Заполнить таблицу для рентабельности 30%, 35%, 40%, 45%.

Построить графики в масштабе

Выручка, затраты, прибыль

1.ВР(Д) = f₁(Q)

1 млн 2.З_пер. = f₂(Q)

Q 3.Пр_общ =f₃(Q)

4.Налоги = f₄(Q)

50 т

Лекция № 7

Формула приведенных затрат.

В своей практической деятельности участники экономического процесса, в том числе и предприниматели, изыскивают средства для простого и рационального производства на своих фирмах.

Задача «поддержание своей фирмы в стабильном состоянии» была бы не очень сложной, если бы на показатели деятельности фирмы не оказывали влияние многие факторы (обычно к производственным факторам относят природные ресурсы, в том числе трудовые, информационные, финансовые, материальные и предпринимательские способности, талант персонала фирмы):

· Трудовые ресурсы – исследование, влияние случайных факторов на производительность труда физического или умственного осуществляются различными группами психологов, социологов, экономистов.

· Материальные ресурсы (основные средства и оборотные средства) – влияют цена, спрос, предложения, тарифы

· Информационные ресурсы – в России сейчас используются информационные ресурсы, приобретенные за рубежом, цена их высока. В малом предпринимательстве таких денег нет. Недоброкачественные продукты с информационного ресурса приводит к «скупой платит дважды». Если предприниматель не умеет учитывать и использовать для себя политические нюансы, то успеха он не добьется

Задача (график нарисовать)

1. Д_t = f (Число участников)

Д,тыс. руб

Сутки

Масштаб: 1 клетка – 50 тыс. руб.

1 клетка – 0,5 суток

Справка: в теории игр применяются статистические методы для того, чтобы определить средний результат, как правило, используют известные математические законы распределения случайных величин:

· Нормальный закон распределения (закон Гаусса)

· Закон переноса и т.д. (Метод Монте Карло основан на случайном получении результатов) r = (x-a)/26*2aeÖr, r - плотность, а – математическое ожидание распределения случайной величины (перводент реальный момент), r – среднеквадратическое отклонение, Д – дисперсия, Д=r², х – случайная величина, х=0 до 1. Метод Монте Карло позволит определить площадь фигуры, производя несколько опытов со случайным исходом, количество животных любого вида на большой территории.

2. Пр_t = f₂ (Д,Н)

3. Зпер_t = f₃ (Д)

Справка: 1. Аргументы и факты. В гос. думе заседает 450 депутатов

Фракция (всего человек)	За	Против	Не голосовали
КПРФ (84)
Единство (85)
Народный депутат (57)
ОВР (49)
Регион России (48)
Агропромышленная группа (43)
СПС (32)
Яблоко (17)
ЛДПР (12)
Депутаты, не входящие в объединение (20)

Речь шла о принятии закона «Об авто гражданской ответственности»

А какая связь между предпринимателем и этим законом.

Суть закона заключается в том, что при регистрации авто транспортного средства в органах ГБДД за год владелец должен заплатить страх. Взнос, размер взноса зависит степенью новизны авто, стажа вождения.

Следовательно, чистая компания уже с 01.2004 должен понести обязательный платеж. А собирать взносы будут частные страховые компании.

2. Аргументы и факты

Какая связь между предпринимателями и кандидатурой на пост мэра или губернатора

В Тверской области на место губернатора Москва предложила своего человека Д. Зеленина (там партийно-хозяйственная номенклатура еще жива). До 2003 года Тверь считалась депрессивным регионом.

Предшественник Зеленина победил (Платов) в выборах с перевесом 0,5%

Как только Москва предложила своего человека, Тверь резко оживилась и так прошла презентация фонда Зеленина, зам. Председателя Госкомспорта РФ.40-летный Зеленин являлся представителем финансовой элиты России, известен как эксперт-аналитик, начинал карьеру с совета директоров АМО «ЗИЛ», ОАО «Пермские моторы», президент горно-металлургической компании «Норильск-никель». С2002 года заместитель Вячеслава Фетисова.

Ну и какая же связь между Зелениным и предпринимателем?

Зеленин будет поддерживать предпринимателей.

3. Интелликтуальные инвестиции

3-4 октября компания «Юкос» решила продемонстрировать журналистам объекты своих немалых вложений.За последние 10 лет Россия потеряла 50 млрд $ от утечки мозгов.

А какая связь с предпринимателем?

С начала 90 годов в России не создали ни одного нового НИИ и многие развалили.

Желая исправить ситуацию, компания «Юкос» открыла в Москве центр исследования и разработок RP-центр (он создан по аналогии с английским институтом PRT). Генеральный директор RP – М. Реганов. В проект вложена 22-23 млн.$. Назначение центра – разработка новых технологий добычи нефти, производство топлива из синтетического сырья, а так же повышение качества нефтепродуктов.

Зачем «Юкосу» такие вложения в RP-центр?

Занять лидирующее место в области разработки новых технологий.

Научный руководитель центра – Стивен Холовин, житель Великобритании.

Что касается качества?

Главная проблема нефтяной промышленности – нехватка квалифицированного персонала. Предполагается каждый год обучать и выпускать около 40 магистров на подготовку 1 магистра, тратится около 60 тыс.$. По мере обучения из 200 учеников 30 осталось. З/пл. специалистов RP выше, чем за рубежом.

По расчетам специалистов нефти в недрах осталось на несколько десятков лет. Благодаря новым методам добычи, предполагается в среднем поднять выработку с одной скважины с 8 тонн до 30,6 тонн, что позволит снизить расходы на 36%

На заправочных станциях кроме самих бензоколонок (установки), оборудуются магазины, устанавливаются банкоматы, аппараты для оплаты мобильных телефонов и компьютер с выходом в интернет.

4.Зачем 2 октября в Москве открылась специально-внедная система Всемирного экономического Фордша (ВЭФ), посвященная России?

Ответ: Для того, чтобы купить состояние экономического и политического климата в России после периода устойчивого и активного экономического роста и накануне думских и президентских выборов.

Справка: По прогнозам западных экспертов до конца 2003 года западные инвестиции в России составила примерно 10 млрд. $

Настороженность западных инвесторов обусловлена возможной сменой в составе как в думе, так и президента.

С экономической точки зрения инвестора волнует 2 вопроса:

1. прозрачность и открытость российских компаний

2. растущее давление на крупный бизнес со стороны государства.

Первым вопросом открытости компании и фирм занимается международное агентство «Standard and Poor^,s» («Открытость российской компании») готовность честно рассказать сколько зарабатывает фирма и на что тратит свои доходы возросла в 2003 году до 39% (в 2002 – 34%)

Опросы, однако, показывают, что предприниматели России от крупных до мелких находятся под давлением силовых структур, подвергаются постоянным проверкам, шантажам и вымогательствам.

По мнению западных СМИ не заинтересованность бизнеса и произвол со стороны власти – главные факторы, вынуждающие Запад сохранять большую дистанцию с Россией.

(Запад заинтересован в нас: у нас большой рынок сбыта)

5. Как правильно распорядиться заработанными средствами?

Хранить в рублях, $, дома или в банке?

· На расширенное производство

· Премирование коллектива и выплата дивидендов

· Инвестировать другие организации

Если в качестве основной цели общество выбирает достойное существование, а это и есть одно из стремлений духовного развития человека.

Цель – достойное существование.

Способы достижения цели:

· Материальное (обеспечение) благополучие

· Доступность общественных ценностей

· Системное благополучие

· Хорошая работа

· Здоровый образ жизни

· Высшее образование

· Признание в обществе