Сквозная задача на управление финансами
Исходные данные:
Род деятельности ИП «ТПД»
Фирма существует 3 года, занимается поставкой, закупкой, хранением, транспортировкой разнообразных производственных товаров:
· Молочная
· Хлебобулочные изделия
· Мясопродукты
· Рыбная продукция
· Вино водочные изделия
· Соки, воды
· Табачные изделия
В каких пропорциях в денежном выражении осуществлять закупку товаров?
Рентабельность продаж 25%
Ассортимент определяется сбытом.
Объем купли-продажи каждого ассортимента продукции зависит от следующих факторов:
· От места расположения торговой точки
· От количества торговых точек данного ИП
· От среднегодовой реализации в натуральном выражении и в стоимостном
· От сложившихся цен
· От среднегодовых доходов населения
ИП имеет 7 точек общей торговой площадью 140 м2. Плата за аренду 1 м2 1,5 тыс. руб. или 18 тыс. руб. в год. За 140 м2 – 2520 тыс. руб. в год.
Финансовые составляющие:
Глава фирмы имеет денежных средств:
3 млн. руб.
|
|
1,5 млн. руб в евро 0,75 млн. руб. в $
42857 евро 0,75 млн. руб. в банке под 5% годовых
В России инфляция за год составила 15%, в Европе 2-3%
Банковский процент 17% за год
Предположим, что банки в городе Сургуте работают с рентабельностью 0,2
Средняя з/пл. работающих в месяц 15000 руб., в год 180 тыс руб. Выработка на одного рабочего 11 тыс.$*1,7=561000
Допустим, руководство фирмы в начале своей очередной стратегии планировали отдачу с 1 рубля 35%. С этого мы должны заплатить налог.
Среднегодовая продолжительность работы 1800 часов в год
Предварительные расчеты
· Годовая выработка 1 работника
11 тыс. $*30*1,7 / 12 = 46750
· Определите критический объем выработки в точки безубыточные: прибыль и убытки = 0
Q = Зпос / (P1-Зпер1)
Строительство одного павильона 300000 за 7 павильонов2450000
2450000 / 140 = 17,5 тыс. руб. – за 1 м2
· Сколько работников имеет фирма за единицу реализации принимаем 1000 руб.
Условия количества единицы будет определяться
Выработка на одного работника в руки * х / 1000
Х – количество работников
Пусть Зпер составляет 25% от общей суммы затрат (Зпос+Зпер)
2450000 – 75% х=2450000*1/4 = 816,7 тыс
х – 25%
Зпер1 = Зпер/Q
Q = Зпост /(P1 - Зпер/Q)
(P1 - Зпер/Q)*Q=Зпост
Q*P1 – Зпер = Зпост.
Q/1000 = (Зпос+Зпер) / P1/1000 = (2450000 + 816,7) / 25 = 130668 кг
Условно принимаем, реализация 1кг = 25 руб., следовательно, нужно за год реализовать 13
· Сколько мы должны продавать продукции за год с рентабельностью 25%
Rобщ = (Д – Зобщ*0,2 Пр)*100% / Зобщ
Зобщ= 2450000+816700
0,25 тыс. руб. = P1*Q – Зобщ – 0,2 (P1*Q – Зобщ) / Зобщ
0,25 тыс. руб.* Зобщ = P1*Q – Зобщ – 0,2 (P1*Q – Зобщ)
0,25*Зобщ + Зобщ – 0,2*Зобщ = P1*Q – 0,2*P1*Q
1,05*Зобщ = Q* (P1 – 0,2 * P1)
|
|
1,05*Зобщ = Q(0,8*P1)
Q = 1,05*Зобщ / 0,8*P1
Q = 1,05*3266700 / 0,8*25 = 3430035 / 20 = 171501,7
№ | Qт | ВР,тыс.руб. Р = 725р/кг | Зпост, тыс.руб. | Зпер тыс.руб. | Зпер1, тыс.руб. | Пробщ, тыс.руб. | Прчист тыс.руб. | E, налоги. тыс.руб. |
130,67 | 3266, 7 | 816,7 | 816700/130670=6,25 | |||||
171,5 | 4287,5 | 816,7 | 1071,9 | 765,6 | 612,5 | 153,12 |
Заполнить таблицу для рентабельности 30%, 35%, 40%, 45%.
Построить графики в масштабе
Выручка, затраты, прибыль
1.ВР(Д) = f1(Q)
1 млн 2.Зпер. = f2(Q)
Q 3.Пробщ =f3(Q)
4.Налоги = f4(Q)
50 т
Лекция № 7
Формула приведенных затрат.
В своей практической деятельности участники экономического процесса, в том числе и предприниматели, изыскивают средства для простого и рационального производства на своих фирмах.
Задача «поддержание своей фирмы в стабильном состоянии» была бы не очень сложной, если бы на показатели деятельности фирмы не оказывали влияние многие факторы (обычно к производственным факторам относят природные ресурсы, в том числе трудовые, информационные, финансовые, материальные и предпринимательские способности, талант персонала фирмы):
· Трудовые ресурсы – исследование, влияние случайных факторов на производительность труда физического или умственного осуществляются различными группами психологов, социологов, экономистов.
· Материальные ресурсы (основные средства и оборотные средства) – влияют цена, спрос, предложения, тарифы
· Информационные ресурсы – в России сейчас используются информационные ресурсы, приобретенные за рубежом, цена их высока. В малом предпринимательстве таких денег нет. Недоброкачественные продукты с информационного ресурса приводит к «скупой платит дважды». Если предприниматель не умеет учитывать и использовать для себя политические нюансы, то успеха он не добьется
Задача (график нарисовать)
1. Дt = f (Число участников)
Д,тыс. руб
Сутки
Масштаб: 1 клетка – 50 тыс. руб.
1 клетка – 0,5 суток
Справка: в теории игр применяются статистические методы для того, чтобы определить средний результат, как правило, используют известные математические законы распределения случайных величин:
· Нормальный закон распределения (закон Гаусса)
· Закон переноса и т.д. (Метод Монте Карло основан на случайном получении результатов) r = (x-a)/26*2aeÖr, r - плотность, а – математическое ожидание распределения случайной величины (перводент реальный момент), r – среднеквадратическое отклонение, Д – дисперсия, Д=r2, х – случайная величина, х=0 до 1. Метод Монте Карло позволит определить площадь фигуры, производя несколько опытов со случайным исходом, количество животных любого вида на большой территории.
2. Прt = f2 (Д,Н)
3. Зперt = f3 (Д)
Справка: 1. Аргументы и факты. В гос. думе заседает 450 депутатов
Фракция (всего человек) | За | Против | Не голосовали |
КПРФ (84) | |||
Единство (85) | |||
Народный депутат (57) | |||
ОВР (49) | |||
Регион России (48) | |||
Агропромышленная группа (43) | |||
СПС (32) | |||
Яблоко (17) | |||
ЛДПР (12) | |||
Депутаты, не входящие в объединение (20) |
Речь шла о принятии закона «Об авто гражданской ответственности»
А какая связь между предпринимателем и этим законом.
Суть закона заключается в том, что при регистрации авто транспортного средства в органах ГБДД за год владелец должен заплатить страх. Взнос, размер взноса зависит степенью новизны авто, стажа вождения.
Следовательно, чистая компания уже с 01.2004 должен понести обязательный платеж. А собирать взносы будут частные страховые компании.
2. Аргументы и факты
Какая связь между предпринимателями и кандидатурой на пост мэра или губернатора
В Тверской области на место губернатора Москва предложила своего человека Д. Зеленина (там партийно-хозяйственная номенклатура еще жива). До 2003 года Тверь считалась депрессивным регионом.
|
|
Предшественник Зеленина победил (Платов) в выборах с перевесом 0,5%
Как только Москва предложила своего человека, Тверь резко оживилась и так прошла презентация фонда Зеленина, зам. Председателя Госкомспорта РФ.40-летный Зеленин являлся представителем финансовой элиты России, известен как эксперт-аналитик, начинал карьеру с совета директоров АМО «ЗИЛ», ОАО «Пермские моторы», президент горно-металлургической компании «Норильск-никель». С2002 года заместитель Вячеслава Фетисова.
Ну и какая же связь между Зелениным и предпринимателем?
Зеленин будет поддерживать предпринимателей.
3. Интелликтуальные инвестиции
3-4 октября компания «Юкос» решила продемонстрировать журналистам объекты своих немалых вложений.За последние 10 лет Россия потеряла 50 млрд $ от утечки мозгов.
А какая связь с предпринимателем?
С начала 90 годов в России не создали ни одного нового НИИ и многие развалили.
Желая исправить ситуацию, компания «Юкос» открыла в Москве центр исследования и разработок RP-центр (он создан по аналогии с английским институтом PRT). Генеральный директор RP – М. Реганов. В проект вложена 22-23 млн.$. Назначение центра – разработка новых технологий добычи нефти, производство топлива из синтетического сырья, а так же повышение качества нефтепродуктов.
Зачем «Юкосу» такие вложения в RP-центр?
Занять лидирующее место в области разработки новых технологий.
Научный руководитель центра – Стивен Холовин, житель Великобритании.
Что касается качества?
Главная проблема нефтяной промышленности – нехватка квалифицированного персонала. Предполагается каждый год обучать и выпускать около 40 магистров на подготовку 1 магистра, тратится около 60 тыс.$. По мере обучения из 200 учеников 30 осталось. З/пл. специалистов RP выше, чем за рубежом.
По расчетам специалистов нефти в недрах осталось на несколько десятков лет. Благодаря новым методам добычи, предполагается в среднем поднять выработку с одной скважины с 8 тонн до 30,6 тонн, что позволит снизить расходы на 36%
|
|
На заправочных станциях кроме самих бензоколонок (установки), оборудуются магазины, устанавливаются банкоматы, аппараты для оплаты мобильных телефонов и компьютер с выходом в интернет.
4.Зачем 2 октября в Москве открылась специально-внедная система Всемирного экономического Фордша (ВЭФ), посвященная России?
Ответ: Для того, чтобы купить состояние экономического и политического климата в России после периода устойчивого и активного экономического роста и накануне думских и президентских выборов.
Справка: По прогнозам западных экспертов до конца 2003 года западные инвестиции в России составила примерно 10 млрд. $
Настороженность западных инвесторов обусловлена возможной сменой в составе как в думе, так и президента.
С экономической точки зрения инвестора волнует 2 вопроса:
1. прозрачность и открытость российских компаний
2. растущее давление на крупный бизнес со стороны государства.
Первым вопросом открытости компании и фирм занимается международное агентство «Standard and Poor,s» («Открытость российской компании») готовность честно рассказать сколько зарабатывает фирма и на что тратит свои доходы возросла в 2003 году до 39% (в 2002 – 34%)
Опросы, однако, показывают, что предприниматели России от крупных до мелких находятся под давлением силовых структур, подвергаются постоянным проверкам, шантажам и вымогательствам.
По мнению западных СМИ не заинтересованность бизнеса и произвол со стороны власти – главные факторы, вынуждающие Запад сохранять большую дистанцию с Россией.
(Запад заинтересован в нас: у нас большой рынок сбыта)
5. Как правильно распорядиться заработанными средствами?
Хранить в рублях, $, дома или в банке?
· На расширенное производство
· Премирование коллектива и выплата дивидендов
· Инвестировать другие организации
Если в качестве основной цели общество выбирает достойное существование, а это и есть одно из стремлений духовного развития человека.
Цель – достойное существование.
Способы достижения цели:
· Материальное (обеспечение) благополучие
· Доступность общественных ценностей
· Системное благополучие
· Хорошая работа
· Здоровый образ жизни
· Высшее образование
· Признание в обществе