Предмет доказывания по делам данной категории составляют следующие обстоятельства:
вид,
способ,
продолжительность незаконной предпринимательской деятельности; общая сумма получаемого незаконного дохода;
несла ли организация расходы и какие именно;
состав участников незаконной предпринимательской деятельности и распределение преступных ролей и дохода между ними;
способы использования государственных и иных предприятий и организаций для осуществления незаконной предпринимательской деятельности;
характер и размеры причиненного материального ущерба.
Подлежат установлению и обстоятельства, способствовавшие совершению незаконного предпринимательства.
Обстоятельствами, подлежащими установлению по делам о незаконном предпринимательстве, по мнению В.В. Егошина являются:
- наименование хозяйствующего субъекта и его местонахождение;
- время и место государственной регистрации в качестве субъекта предпринимательской деятельности;
- когда фактически начала осуществляться предпринимательская деятельность;
|
|
- какие виды деятельности, подлежащие лицензированию, осуществлялись;
- наличие лицензий на занятие этими видами деятельности, когда, где и кому они были выданы, на какой срок;
- когда фактически субъект начал осуществлять виды деятельности, подлежащие лицензированию
- соблюдение субъектом лицензионных требований и условий лицензирования;
- факты применения к хозяйствующему субъекту санкций в виде: аннулирования государственной регистрации либо лицензий, приостановление действий лицензии;
- какими способами совершено незаконное предпринимательство: предпринимательская деятельность осуществлялась без регистрации или при отсутствии лицензии либо с нарушением условий лицензирования;
- кто является учредителем организации, ее руководителем, кто фактически осуществлял все действия, связанные с созданием организации, управлением ее деятельностью, выступал в гражданском обороте от имени организации, распоряжался прибылью, получаемой от предпринимательской деятельности;
- круг лиц, принимавших участие в незаконной предпринимательской деятельности;
- наличие умысла на совершение незаконного предпринимательства;
- характер и размер ущерба, причиненного гражданам, организациям или государству;
- размер дохода, извлеченного в результате незаконного предпринимательства;
- обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность обвиняемого;
- обстоятельства, способствующие осуществлению незаконной предпринимательской деятельности;
- другие преступления, сопутствующие занятию незаконным предпринимательством.
|
|
Наиболее часто встречающимися фактами, косвенно указывающими на совершение данного преступления, являются следующие:
нелегальная реализация или приобретение имущества (продукции), готовых изделий и др.;
прием или отпуск имущества (продукции) без соответствующего оформления документов;
продажа товаров из подсобных помещений, минуя кассу;
обнаружение фальсифицированных товаров; подлоги в учетных документах;
сокрытие от учета изделий и указание в документах заниженных данных об изготовленной продукции;
преждевременное уничтожение документов, срок хранения которых не истек;
систематическое нарушение правил заполнения документов, дающее возможность фальсифицировать показатели имущества (продукции) и др.