О порядке расчетов за сельскохозяйственную продукцию и продовольственные товары

В целях обеспечения своевременных расчетов за сельскохозяйственную продукцию и продовольственные товары:

1. Установить, что до 1 января 20 12 г. организации, осуществляющие торговую деятельность, и организации потребительской кооперации имеют право направлять в первоочередном порядке для расчетов с производителями сельскохозяйственной продукции и продовольственных товаров до 40 процентов поступающих на текущие (расчетные) счета указанных организаций денежных средств в белорусских рублях при условии своевременного внесения платежей в республиканский и местные бюджеты, в том числе в государственные целевые бюджетные фонды, государственный внебюджетный Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты, а также внеочередных платежей.

При несвоевременном внесении указанных платежей эти организации осуществляют расчеты в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. № 359 «Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь».

Платежи в пределах одной и той же очереди производить в порядке календарного поступления расчетных документов в банк плательщика, за исключением платежей по исполнительным документам судов.

Взыскание средств в счет погашения бюджетных ссуд, бюджетных займов, пени при нарушении сроков их возврата, платежей в государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, а также задолженности перед бюджетом по обязательствам, возникшим в случае осуществления Правительством Республики Беларусь платежей по погашению и обслуживанию кредитов, полученных под гарантию Правительства Республики Беларусь, и процентов по ним, банковских кредитов, предоставленных по решениям Президента и Правительства Республики Беларусь для реализации государственных программ, и процентов по ним, выданных в белорусских рублях и иностранной валюте, производить в бесспорном порядке в соответствии с законодательными актами.

Разрешается производить расчеты в иностранной валюте за энергоносители, импортируемые в Республику Беларусь.

Участники безналичных расчетов несут материальную ответственность за соблюдение порядка расчетов.

Необходимость соблюдения определенной очередно­сти при недостатке средств на счете способствует выпол­нению обязательств плательщика не только по сумме платежа, но и по срокам. Сроки платежа предусматривают­ся в договорах поставки и иных договорах, обязательствах перед бюджетом, кредитных договорах и должны быть исполнены при расчетах. Срок платежа - обязательный реквизит расчетного документа, который учитывается при проведении межбанковских расчетов. Приоритетность расчетного документа для оплаты по сроку перед другими определяется владельцем счета.

Все вышесказанное позволяет определить следующие основные правила проведения безналичных расчетов:

- движение средств по банковским счетам опосредст­вуется движением расчетных документов, которые рас­сматриваются как платежные инструкции клиента;

- движение документов происходит в определенной последовательности, которая называется документообо­ротом и зависит от содержания платежных инструкций;

- форма расчетного документа, его реквизиты, коли­чество, регламентируются банком и предполагают соблю­дение стандартов заполнения;

- списание средств со счета плательщика происходит в пределах его остатка в календарной очередности;

- при недостаточности средств на счете плательщика для выполнения обязательств применяется очередность платежей;

- списание средств со счета плательщика происходит с учетом срока платежа;

- контроль со стороны плательщика за наличием не­обходимых для выполнения обязательств средств на сче­те и возможность помощи банка в поддержании его ли­квидности.

При наличии общих правил проведения, безналич­ные расчеты обладают большим многообразием. Для рас­смотрения безналичных расчетов с учетом их особенно­стей можно использовать различные критерии. По форме расчетов различают:

• платежные поручения по исполнению кредитового перевода;

• платежные требования-поручения по исполнению кредитового перевода;

• платежные требования по исполнению дебетового перевода;

• документарные аккредитивы;

• чеки из чековых книжек и расчетные чеки;

• банковские пластиковые карточки.

Традиционными для классификации расчетов явля­ются также такие критерии как состав участников, раз­мер платежа, способ платежа, платежный инструмент.

17. КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ БАНКАМИ КЛИЕНТОВ

17.1. Организация кассовых операций в Республике Беларусь

Организация кассовых операций включает единый по­рядок проведения, учета, оформления кассовых опера­ций и расчетов наличными денежными средствами на территории Республики Беларусь, а также контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций.

Организация кассовых операций осуществляется на уровне Национального банка и коммерческих банков с участием их клиентов.

Правовое обеспечение в организации кассовых опе­раций принадлежит Национальному банку, который в соответствии с законодательством страны устанавливает:

- порядок ведения кассовых операций, порядок ра­боты банков с денежной наличностью, формы отчетно­сти этой работы и сроки ее представления, а также меры ответственности за нарушение установленного порядка;

- правила хранения, инкассации и перевозки налич­ных денежных средств;

- правила осуществления эмиссионно-кассовых операций;

- правила определения признаков платежности на­личных денег и замены ветхих и поврежденных банкнот.

Национальный банк является эмиссионным центром в проведении налично-денежных операций в белорус­ских рублях. Для обеспечения стабильного налично-денежного обращения, Национальный банк осуществляет эмиссию банкнот в форме их выпуска в обращение при продаже банкам, а также при покупке иностранной ва­люты и других валютных ценностей у физических и юри­дических лиц.

Банки проводят кассовые операции, реализуя право на их проведение в соответствии с банковской лицензией, в которую может включаться кассовое обслуживание физических и юридических лиц. Кроме того, на банки возложен контроль за ведением клиентами кассовых опе­раций с определением мер ответственности за наруше­ние установленных правил. В процессе организации на-лично-денежного оборота банки осуществляют анализ и прогнозирование наличного денежного обращения.

Банки при организации кассового обслуживания долж­ны обеспечить сохранность ценностей, находящихся в банке, соблюдение требований законодательства Респуб­лики Беларусь, а также установить контроль над опера­ционными рисками, возникающими при совершении операций с ценностями.

Для осуществления кассового обслуживания клиентов банка, а также выполнения операций с денежной налич­ностью и иными ценностями, банки создают у себя кас­совые узлы. Устройство и оборудование кассовых узлов должно соответствовать техническим требованиям, обес­печивать нормальные условия работы персонала и его безопасность, сохранность ценностей и документов.

Для оприходования всей поступившей денежной на­личности и иных ценностей и совершения расходных кас­совых операций в банке создается операционная касса. Денежная наличность и иные ценности операционной кас­сы банка должны храниться в хранилище. Хранилище цен­ностей - наиболее укрепленное помещение, в качестве ко­торого может выступать кладовая, сейфовая комната.

В хранилище раздельно хранятся:

· белорусские рубли;

· иностранная валюта, платежные документы в ино­странной валюте;

· драгоценные металлы, драгоценные камни;

· ценные бумаги;

· бланки строгой отчетности, в том числе бланки цен­ных бумаг;

· иные ценности.

Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности банки могут открывать у себя и в структурных подразделениях банка приходные, расход­ные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы по под­готовке авансов и кассы пересчета денежной наличности.

Банки могут устанавливать банкоматы и иные платежно-расчетные терминалы. Целесообразность открытия тех или иных касс определяется руководством.

Персональную ответственность за полную сохранность всех ценностей, организацию кассовой работы, инкас­сации, перевозки наличных денежных средств и иных ценностей несет руководитель банка.

17.2. Порядок проведения кассовых операций

Кассовые операции, которые осуществляются при уча­стии и под наблюдением банка включают комплекс опе­раций, среди которых наиболее важными являются:

• получение и целевое использования наличных де­нег, полученных клиентами из касс банков;

• прием и использование наличной выручки клиента­ми банка в должном порядке;

• выдача наличных денег из касс юридических лиц или предпринимателей и оформление кассовых документов;

• операции по поступлению в кассы банка наличных денег с соблюдением порядка и сроков их сдачи;

• инкассация и перевозка ценностей;

• обеспечение сохранности наличных денег и других ценностей, их должный учет.

Банки при организации кассовых операций опреде­ляют порядок поступления денег в банк и выдачи денег из касс банка, т.е. оборот наличных денег. Кроме того, для предприятий банки по согласованию с его руково­дителем ежегодно, как правило, в течение 1 квартала ус­танавливают порядок и сроки сдачи наличных денег, порядок использования наличных денег из выручки кли­ентов, рассчитывают лимит остатка кассы предприятия.

Выдача наличных денег предприятиям и предприни­мателям производится, как правило, за счет текущих по­ступлений в кассы банка. При их недостатке происходит подкрепление операционных касс банка. При необходи­мости подкрепления операционной кассы банка денеж­ной наличностью банк может приобретать ее у структурного подразделения Национального банка или другого банка на основании договоров.

Наличные деньги предприятия и предприниматели по­лучают в банке на конкретные цели, установленные за­конодательством, и должны использоваться на те же цели. Выдача наличных денег на заработную плату, стипен­дии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей про­изводится в сроки, определяемые договором между пред­приятием, предпринимателем и банком. Предприятия и предприниматели предоставляют в банк копию или вы­писку из коллективного соглашения о сроках выплаты заработной платы и других платежей. Банки при опреде­лении сроков учитывают необходимость равномерного распределения платежей по дням месяца. Происходят пе­реносы сроков при их попадании на выходные и празд­ничные дни.

Банки, для обеспечения рационального регулирова­ния кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денег, на основании сведений, полученных от предпри­ятий и предпринимателей о размерах определенных до­говором сроках выплат заработной платы и других пла­тежей ежеквартально, с разбивкой по месяцам и дням составляют календари выдач наличных денег.

Расчеты между предприятиями, их обособленными подразделениями, предпринимателями, включая нере­зидентов, осуществляются в наличной форме только при получении соответствующего разрешения по процедуре, утвержденной руководителем банка. Расчеты с физиче­скими лицами в наличной форме должны осуществлять­ся в соответствии с законодательством страны.

В кассе предприятия или предпринимателя наличные деньги могут находиться в пределах лимита остатка кас­сы, который представляет собой максимально допусти­мую сумму по состоянию на конец рабочего дня. Лимит остатка кассы устанавливается с учетом особенностей дея­тельности, режима работы, порядка и сроков сдачи на­личных денег в банк, времени заезда инкассации, обес­печения сохранности и сокращения встречных перево­зок наличных денег. Лимит остатка кассы устанавливается в пределах среднедневного прихода или среднедневного расхода, или среднедневного прихода и среднедневного расхода наличных денег исходя из целесообразности и с учетом специфики предприятия, руководителем банка. При установлении лимита остатка кассы сумма выручки, поступившей от продажи товаров, оплаченных в безна­личной форме чеками, банковскими пластиковыми кар­точками, не учитывается. В течение года лимит остатка кассы по обоснованной просьбе предприятия может пе­ресматриваться.

В кассе предприятия в пределах лимитов остатка кассы наличные деньги могут храниться независимо от уста­новленного банком срока сдачи наличных денег. Сверх лимита могут храниться деньги, полученные на оплату труда, выплату стипендий и другие платежи в пределах установленных сроков — трех или более дней, но не бо­лее 5 дней. При образовании сверхлимитного остатка кас­сы наличные деньги должны быть сданы без учета уста­новленного срока сдачи наличных денег.

Банки устанавливают размер расходования наличных де­нег из выручки, поступившей в кассу предприятия, пред­принимателя, которые реализуют товары за наличные деньги и имеют их постоянное поступление, а также для тех, кто занимается одновременно производственной и торговой деятельностью. Разрешение дается ежегодно, на основании представленной заявки. Размер расходования наличных денег на цели, предусмотренные законодатель­ством, устанавливается для каждого дифференцирован­но в зависимости от его потребности и уставной деятель­ности, но не превышает 50% поступившей выручки за месяц за вычетом денежных средств, израсходованных на заработную плату и приравненные к ним платежи. По другим предприятиям и предпринимателям решение об установлении размера расходования наличных денег при­нимается банком в исключительных случаях. Выплата за­работной платы в 1,5 размера бюджета прожиточного минимума из выручки предприятий и предпринимате­лей производится независимо от наличия разрешения на расходование наличных денег из выручки.

Наличные деньги предприятий и предпринимателей подлежат обязательному зачислению и хранению на со­ответствующих счетах в банках. Предприятия и предпри­ниматели могут сдавать наличные деньги в кассы банков, работникам инкассации, а также эксплуатационным пред­приятиям Министерства связи Республики Беларусь. Сро­ки сдачи наличных денег могут устанавливаться ежеднев­но, если предприятие, предприниматель, расположены в населенном пункте, где имеется банк или предприятие Министерства связи или один раз в несколько дней, но не реже 1 раза в 7 дней, если в населенном пункте банка или предприятия Министерства связи нет. Для предпри­нимателей, которые используют суммирующие кассовые аппараты или специальные компьютерные системы, а также имеют в течение года ежемесячный доход не более 500 базовых величин, возможен самостоятельный, без согласования с банком, порядок определения сроков сдачи выручки в банк, а также размера расходования наличных денег.

Сбор денег и других ценностей из касс юридических лиц индивидуальных предпринимателей и сдача их в кас­сы банков может осуществляться службами инкассации. Инкассация наличных денежных средств от клиентов про­исходит на основании договоров. У службы инкассации должен быть список клиентов, которые ими обслужива­ются с составлением явочной карточки определенной фор­мы, маршрутов и графика заездов.

Службы инкассации могут осуществлять операции по перевозке ценностей, которые не связаны с инкассаци­ей выручки клиентов и рассматриваются как самостоя­тельная банковская операция, для осуществления кото­рой необходимо ее включение в банковскую лицензию. Под перевозкой наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и других ценностей понимается перевозка таких ценностей между банками, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков.

Банки, осуществляющие инкассацию, перевозку на­личных денежных средств и других ценностей, имеют право приобретать гражданское и служебное оружие и боеприпасы к нему для использования работниками их служб по инкассации и перевозке.