2014-02-13
446
Этап 2. Анализ структуры ПС
Анализ структуры ПС может проводиться с использованием данных ежедневной оборотной ведомости по счетам. Анализ структуры ПС может строится в рамках специально подготовленной аналитической таблицы.
На основании анализа полученных данных аналитик должен обратить внимание на 2 показателя:
- на показатель доли остатков средств на счетах клиентов в ПС.
Увеличение данного показателя может свидетельствовать о снижении расходов банка и вследствие этого о повышении доходности банковских операций. Нормативного значения по доли остатков средств на счетах клиентов в ПС не установлено. Оптимальным считается уровень показателя – до 30%; если полученное значение выше 30%, то в последующем возможно ослабление ликвидности банка, так как эти средства по своей природе являются, как известно, самыми непредсказуемыми;
- на показатель удельного веса в ПС МБК (включая межбанковские депозиты и кредиты НБ). Данный показатель характеризует степень зависимости ресурсной базы банка от МБК, с одной стороны, и доступность банка к такого рода заимствованиям – с другой стороны. На сегодня МБК являются относительно дорогими ресурсами для банка, их привлечение в больших объемах может привести к снижению общей доходности банковской деятельности. Оптимальное значение показателя – 25-40%.
|
|
|
Оценка полученного значения показателя неоднозначна. Возможность быстро привлечь ресурсы на рынке МБК – признак обеспечения высокой ликвидности банка. Однако, большая доля МБК в ресурсной базе может свидетельствовать и о слабости банка с позиции ликвидности.
Этап 3. Анализ ПС в разрезе основных портфелей:
- депозитного портфеля (представленного «чистыми» ПДС);
- портфеля займов (состоящего из недепозитных источников).
Анализ депозитного портфеля банка или анализ ПДС
Привлеченные депозитные средства банка представляют собой «клиентскую» базу банка в части формирования его депозитной базы. Необходимо оговориться, что в российской практике анализа банковской деятельности не существует как таковых методик анализа депозитного портфеля банка. Банки могут самостоятельно разрабатывать внутренние методики анализа своего депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей проводимых ими операций, существующих методических рекомендаций НБ.
Основные направления анализа депозитного портфеля банка можно представить следующим образом:
Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций; если наблюдается ее сокращение – это может свидетельствовать о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников ПС.
